超市自评报告篇1
1引言
华尔街有这样一句家喻户晓的谚语:不要依靠金融分析师的盈利预测和投资评级买卖股票,但是也不要抛弃他们.盈利预测和投资评级数据中隐藏着重要的信息,如何分析挖掘并合理利用它们,其重要性当然是不言而喻.这些信息无疑是经济学家、统计学家希望挖掘的矿源,设法从中得到闪着金光的信息和有价值的投资策略.股票市场是信息高度密集型的,股价的涨落对于信息的变动十分敏感.而股票分析师作为向投资者提供上市公司信息的群体,在股票市场中扮演着重要的角色.在美国,金融市场日趋成熟,分析师群体对股票市场有相当大的影响力.随着中国证券市场的发展和成熟,越来越多的投资者(特别是机构投资者)开始关注和积极利用分析师的投资报告.但是,许多投资者在获得盈利预测和投资评级数据后,往往因为不能正确使用这些数据,反而对投资造成不良的影响.一支股票往往有众多分析师跟踪,给出的投资建议也不尽相同,投资者应该听取哪位分析师的建议呢?而且投资评级的给出是相对于一定的时间段的,不同投资风格的投资者持股时间是不相同的.即使是在欧美最发达的金融市场,买入评级的股票也未必比卖出评级的股票市场表现更好.评估这些投资报告与市场实际走向吻合的程度是本文研究的目标.通过分析报告的预测能力和分析师群体对于股票市场的影响力,投资者才能够基于这些报告来制定和优化投资策略.我们搜集整理了400多份分析师的研究报告,建立了关于盈利预测和投资评级变化的数据库.在利用统计方法对数据进行的预处理和可视化的基础上,对于分析师群体的预测能力及其准确性和对中国股票市场的影响程度进行了研究.结果表明,分析师调低盈利数据和评级报告的预测能力低于调高的报告;分析师群体的一致评级投资报告,在统计意义下显著高于大市收益率.分析师的预测能力是与行业相关的,故进一步通过数据挖掘方法,讨论了筛选行业明星分析师的问题.
2数据准备数据准备
是进一步建立数学和统计模型的前提,是数据分析与数据挖掘中最花费时间的步骤,同时也是整个研究工作的关键.本研究的数据准备工作主要包括以下步骤:步骤一:样本选择选择了上证50指数和深圳100指数中共计26家上市公司,每一家上市公司建立一个独立的报告库,收录相关的证券分析师报告.上证50指数和深证100指数,是分别从上海和深圳证券交易所的上市公司中挑选出规模大、流动性好的50和100只股票组成的样本股,综合反映了上海及深圳证券市场的整体状况,具有相当的权威性和市场覆盖性.步骤二:标准化对每份报告设置以下五个要素来描述:报告来源、报告日期、股票名称、盈利预测、投资评级.步骤三:报告有效性判别信息的变动才会导致股价的变动.因此我们对报告库中的每份报告按照时间顺序将要素整理成序列,比较目标报告与其上一份报告,并记录盈利预测和投资评级的变化.定义所有盈利预测或投资评级有变化的报告为有效报告,记录其变化项目和变化方向.如下三类报告被定义为是无效的,1.无变化报告:研究机构一般要定期给出报告,有相当一部分报告的盈利预测和投资评级与上一份相比并无变化;该报告本身被视为无效,相应记录作为后续报告的参照.2.首次关注报告:分析师对某只股票首次给出的评级报告;该报告的记录仅作为后续报告的参照.3.不连续报告:由于样本库的丢失等原因造成某份报告的上一份报告缺失,从而无法界定其变化.步骤四:指标化如何刻画一份报告的有效性是数据分析的关键.这里我们采用事件研究法中的超额收益来检验股价对分析师报告披露的反应.事件研究方法由Fama,Fisher,Jensen和Roll提出,并被广泛地运用于检验事件发生前后的价格变化,或价格对信息披露的反应程度.超额收益是其中一个很重要的指标,用来度量股价对事件发生或信息披露异常反应的程度.在本文中超额收益这个指标一方面可以剔除市场或者行业突发事件的影响,使变量集中反映该个股的影响因素,另一方面可以用持有策略考察累计收益.定义:超额收益=实际收益率-市场平均收益率.（公式略）
3数据可视化
数据可视化使我们对研究对象的整体有宏观的理解和把握.原点表示收到评级报告日期,横轴代表收到报告后的交易日天数,纵轴代表超额收益.每一根柱(由颜色深浅区分)分别代表从收到报告至该交易日收市时,所有样本超额收益的均值和标准差,它们组成两个时间序列,如图1所示.可以看出分析师报告超额收益的样本均值为正,并且随时间而增加,即中长期来看,分析师报告整体可以为投资者带来正的超额收益.我们观察到在数据库的312份有效报告中,盈利数据上调的207家,下调的94家,投资评级上调的52家,下调的32家.我们将样本中所有调低盈利数据和评级的报告组成一个集合,来考察分析师调低报告的超额收益,（图略）从总体来看,分析师倾向于上调盈利数据和投资评级.分析师报告样本中调低盈利数据和投资评级的这部分子样本,均值没有明显大于零,即调低评级的报告预测能力不如调高评级的报告.但投资者依然可以听取分析师的建议回避这类股票,从而降低丧失投资其它股票获得超额收益的机会成本.
4分析师群体的假设检验
在讨论了分析师报告全体样本以及调低报告样本的预测能力后,进一步我们选取子样本,满足以下条件:第一,对同一只股票进行评级;第二,报告公布日期在相邻三天内;第三,报告的盈利预测和评级变动方向一致.定义这个集合为一致评级报告.直观上说,在同一时段,分析师群体对同一只股票的有一致的评级变化,那么这个集合的超额收益应当要高于全样本.在标准差相当的情况下,一致评级报告样本的均值确实要高于全样本.由于所选样本数量有限,能否得出一致评级报告总体有正的超额收益,也即总体的均值是否大于零?我们下面通过作t检验来解答上面提出的问题.此时需要检验的假设是（公式略）分别取α=0.1和0.05,短期末、中期和长期的t值都落在了拒绝域中.所以,我们在显著性水平α=0.05下拒绝H0,即认为不同分析师在相邻时间对同一只股票推出的盈利数据和评级变动一致的报告,在其报告推出的短期末、中期和长期,有正的超额收益.
5明星分析师的数据挖掘作为分析
师群体的样本,我们关注他们作为一个整体的表现,从而判断他们对整个股市的影响力.对于投资者而言,他们更加关注的是分析师个体的表现,即谁的报告更加准确.为投资者寻找出明星分析师更有实际价值,所以这也是本文的重点.数据库中的数据是绝对的,数字所对应的是超额收益率.而如果考察每个分析师的表现,相对的排名才是关键.为了得到比较客观的排名,我们先将数据库进行概念分层,使得每份报告在报告日后每一天的超额收益在群体中有相对的等级和对应的评分;其次,我们通过对评分数据的聚集和汇总,按时间顺序将每份报告分割为短、中、长期三个区间,且将短期再细分为初、中、末三个小区间,得到期间各自的平均值.这样每份报告的有效性就由5个评分值来描述;最后将所有样本按行业分类,按分析师汇总,按时间分组,并考虑对应股票的走势对分组进行调整,最终得到排名.1)数据预处理:步骤一:数据归约和概念分层生成数值分层是通过将属性域划分为区间,离散化技术可以用来减少给定连续属性值的个数.对于给定的数值属性,概念分层定义了该属性的一个离散化.通过收集并用较高层的概念(如本文中excellent,good,fair,poor,bad)替换较低层的概念(如本文中属性超额收益的数字值),概念分层可以用来归约数据.通过这种数字概化,虽然细节丢失了,但概化后的数据更有意义、更容易解释,并且所需的空间比原数据少.我们的作法是:取报告日到60个交易日为时间区间,所有分析师给出报告相同交易日后的超额收益为一组,作直方图,得到60张.下图为其中之一:所有分析师给出报告40天后超额收益的直方图,从图中我们可以看到近似正态的分布.为了得到每份报告的在报告日后每个交易日超额收益的相对排名,我们对数据进行分层,规则如下:第一,将所有报告的表现分为5大类,excellent,good,fair,poor,bad,并赋以5,4,3,2,1的分值;第二,分类依据:各份报告在直方图中的位置,即取15%,35%,65%,85%四个分位点作为分界点.步骤二:数据变换在数据挖掘中,聚集是指对数据进行汇总和聚集.在这里,我们聚集日超额收益的得分,根据投资经理的建议将60个交易日按时间分段,从而计算得到短期、中期、长期的平均收益得分.2)聚类分析在通过数据分层和聚集后,我们得到了每份报告对应的5个时期的得分值.同时,观察个股的走势图后,我们发现在股价不同波段给出评级报告难度是不同的,如果在上升波段给出上调的评级,显然不能与下降波段中给出上调评级置于同组评估,因为后者属于逆势而为,难度相当大,除非有相当的把握,否则很难预测准确.因此如果直接按时间区间取均值比较,会忽视每份报告在公布当日所面临的难度差别,从而最终可能扭曲分析师的相对排名.因此我们需要以报告在相似的时间区段和股价波段的相对排名来替代简单的平均值.综合考虑时间和股价因素,我们对数据进行聚类分析的具体原则如下:第一,按时间顺序分组,以三个月作为基本分段,每组涵盖3～5个样本,若在三个月内样本数大于5,则考虑继续细分,保证每组样本数比较均衡.第二,根据股价走势的波段对样本分组进行调整,即若分组时间段[a,b]涵盖股价由上升变为下降或者由下降转为上升的突变点c,则以突变点c为新的分组点,视组内样本个数将原时间区间[a,b]划分为[a,c]和[c,b]或者直接将区间[a,c]和[c,b]归入各自相邻的区间.3)结论支持我们通过上述方法得到的分析师排名,与《新财富》杂志通过向基金经理发放调查问卷为分析师打分的形式得到的排名有很大程度上的一致性.
超市自评报告篇2
按照目标明确,责任落实,措施到位,奖惩分明,一级抓一级,一级考核一级的要求,建立健全节能目标责任评价、考核和奖惩制度,强化政府和企业责任,发挥节能政策指挥棒作用,确保实现“*”节能目标。
二、考核对象、内容和方法
(一)考核对象。各县(市)区政府、高新区管委会和100户重点用能企业。
(二)考核内容。主要包括节能目标完成情况和落实节能措施情况。
(三)考核方法。采用量化办法,相应设置节能目标完成指标和节能措施落实指标,满分为100分。
节能目标完成指标为定量考核指标,以市政府与各县(市)、区政府,高新区管委会和100户重点用能企业签订的节能目标责任书确定的年度节能目标为基准,依据市统计局核定的各县(市)区、高新区能耗等指标和企业节能量指标,计算目标完成率进行评分,满分为40分。其中,万元GDp能耗指标和企业节能量指标超额完成的适当加分。
节能措施落实指标为定性考核指标,是对各县(市)区、高新区和100户重点用能企业落实节能措施情况进行评分,满分为60分。
(四)考核结果。分为超额完成(95分以上)、完成(80分以上95分以下)、基本完成(60分以上80分以下)、未完成(60分以下)四个等级。未完成万元GDp能耗目标的县(市)区、高新区和未完成节能量目标的企业,均为未完成等级。具体考核计分方法见附件,市直有关部门节能目标责任的考核办法另行制定。
三、考核程序
(一)每年1月底前,各县(市)区政府、高新区管委会对上年度本地区节能工作进展情况和节能目标完成情况进行自查,写出自查报告报市政府,同时抄报市节能办。市节能办会同市经委、教育局、科技局、监察局、财政局、人事局、国土资源局、建委、水利局、统计局、国资委、市政公用局、质监局等部门组成评价考核工作组,对各县(市)区、高新区节能工作及节能目标完成情况进行评价考核和监督核查,形成综合评价考核报告报市政府。
(二)100户重点用能企业每年1月10日前对上年度节能目标完成情况和节能工作进展情况进行自查,写出自查报告报市节能办。1月底前,由市节能办、统计局、质监局和有关专家组成考核评价组,对各企业节能目标完成情况进行评价考核和监督核查,形成综合评价考核报告报市政府。由市政府对9户部级重点用能企业和39户省级重点用能企业节能目标完成情况提出审核意见,报省政府和省节能办。
各县(市)区、高新区和100户重点用能企业(国家千家企业除外)节能目标考核结果,由市政府予以通报。
四、奖惩措施
(一)对各县(市)区、高新区节能目标责任评价考核结果经市政府审定后,按照市委、市政府《关于健全推动科学发展促进社会和谐综合考核评价体系的意见(试行)》的要求,作为对各县(市)区政府、高新区管委会综合考核评价的重要依据,实行问责制和“一票否决”制。
(二)对考核等级为超额完成和完成的县(市)区政府、高新区管委会,市政府予以表彰奖励。对考核等级为未完成的县(市)区政府或高新区管委会,其主要负责人不予提拔重用,不得参加年度评奖等。
(三)考核等级为未完成的县(市)区政府或高新区管委会,应在评价考核结果公告后一个月内,向市政府写出书面报告,提出限期整改工作措施,并抄送市节能办。整改不到位的,由监察部门依据有关规定追究其有关责任人员的责任。
(四)对超额完成和完成等级的企业,市政府将按照有关规定予以表彰奖励。对未完成等级的企业,予以通报批评,一律不得参加年度评奖,不给予国家免检等扶优措施,对其新建高耗能投资项目和新增工业用地暂停核准和审批,并按照济发〔20*〕4号文件要求,其主要负责人不能担任各级党代表、人大代表和政协委员。考核结果为未完成等级的企业,应在评价考核结果公告后一个月内提出整改措施。部级重点用能企业的整改报告报省政府和省节能办,其他重点用能企业的整改报告报市政府并抄报市节能办,限期整改。对100户企业中的国有独资、国有控股企业的考核评价结果,由同级国有资产监管机构作为对企业负责人业绩考核的重要依据,实行“一票否决”,且考核结果为未完成等级的其领导班子不能享受年终考核奖励。
(五)对在节能考核工作中瞒报、谎报情况的县(市)区政府、高新区管委会和企业,予以通报批评;对直接责任人员依法追究责任。
五、其他规定
(一)能源和水的消耗指标以市统计局公布的数据为准,考核时应合理扣除不可比因素。
超市自评报告篇3
深入贯彻落实科学发展观，建立节能增效、低碳发展的长效机制，将节能作为推进全面转型、加速崛起的重要突破口。按照目标明确、责任落实、措施到位、奖惩分明和一级抓一级、一级考核一级的要求，建立健全节能减碳目标责任评价、考核和奖惩制度，把年度目标考核与进度跟踪相结合，把指标完成与措施落实相结合，把定量考核与定性评价相结合，强化政府主体责任，充分发挥节能减碳考核导向作用，推动形成转变发展方式的倒逼机制，确保完成年度及“十二五”节能减碳目标任务。
二、考核对象
各县、市、区人民政府。
三、考核内容
各县、市、区年节能减碳目标完成情况及“十二五”节能减碳目标序时进度完成情况，市政府与各县、市、区政府签订的“十二五”及年节能减碳目标责任书确定的各项指标和工作任务完成情况等。
四、考核方法
采用量化办法，每项考核内容设置一定分值，总基准分值为100分。对个别内容设置一定加扣分分值。具体考核指标内容、评分标准和方法依据见附件。
节能减碳目标为定量考核指标，基准分值为40分，其中：年度目标10分、“十二五”目标进度30分。在年度目标考核中，为避免节能工作出现前松后紧和造成形势严峻局面，将约谈列为扣分内容，凡被市政府约谈的县（市、区），每约谈一次扣0.5分。在“十二五”目标进度考核中，对超目标序时进度的，每超一个百分点加0.5分，最多可加3分；对达不到目标序时进度的，完成进度在90%（含）至100%（不含）之间的扣20分，在80%（含）至90%（不含）之间的扣23分，在70%（含）至80%（不含）之间的扣26分，低于70%的不得分。
节能减碳措施为定性考核指标，基准分值为60分，其中：目标责任8分、结构调整7分、重点工程4分、节能管理23分、技术推广2分、经济政策2分、监督检查2分、市场化机制推广2分、基础工作和能力建设10分。在节能管理考核中，将工业节能设置为加分内容，即：规模以上工业单位增加值能耗下降率为同期单位GDp能耗下降率2倍以上的加3分,3倍以上的加6分。
五、考核评定
将考核结果评定为“超额完成、完成、基本完成、未完成”四个等级，其中：评分在95及以上的为超额完成、在80（含）至95（不含）之间的为完成、在60（含）至80（不含）之间的为基本完成、在60以下的为未完成。
六、考核程序
2012年2月20日前，各县、市、区政府根据确定的年度节能减碳目标和工作任务，将年度本地节能减碳目标完成情况和政策措施落实情况自查报告报市节能办。市节能办将组织成员单位成立节能减碳目标责任评价考核工作组，通过现场核查和重点抽查等方式，对各县、市、区节能减碳目标完成情况及政策措施落实情况进行核查，形成综合评价考核报告，于2012年3月底前报市政府。各县、市、区节能减碳目标责任评价考核结果经市政府审定后向社会公告。
七、奖惩措施
（一）各县、市、区节能减碳目标责任评价考核结果，作为对县级政府领导班子和领导干部综合考核评价的重要内容，纳入政府绩效管理。
（二）对考核等级为完成或超额完成的县、市、区政府，结合全市节能减碳表彰活动进行表彰奖励。对考核等级为未完成的县、市、区政府,取消其当年各类先进集体的评选资格，其主要领导和分管领导当年不得评为各级先进个人和劳动模范等，并暂停对该地新建高耗能项目的核准和审批。
超市自评报告篇4
一、规范审批程序
（一）申请
个人申请住宅用地建设的，应持下列材料向所在地村（居）委会提出申请：
1、《农村村民住宅用地与建设申请表》一式五份；
2、户口簿及申请人的身份证复印件；
3、确系无法就地翻建的，须提供与村（居）委员会签订的同意退出原使用的住宅用地的协议书（格式由国土资源分局统一制定）。
（二）审核
1、村（居）委员会初审
（1）建房申请人确系无房户的，由村（居）委员会出具没有住房的证明；
（2）村（居）委会根据村（居）民申请，每季度首月召开村（居）两委干部会议进行审议，在本村内公示15天，公示期内无异议或者异议不成立的，在《申请表》中签署意见，证明申请人的原住宅用地情况和家庭成员现居住情况，并在3天内报乡（镇）个人住宅建设用地管理工作领导小组（以下简称“乡（镇）领导小组”）审核。
2、乡（镇）人民政府审核
（1）乡（镇）领导小组收到村（居）委会上报个人申请单独住宅建设用地有关材料之日起3个工作日内，组织乡（镇）村建站、国土资源所一同到实地勘测，并对是否符合住宅用地和建设申请条件、是否符合乡（镇）土地利用总体规划、是否存在地质灾害隐患等事项进行审核，属于重点控制区域范围外的，还需对是否符合村庄、集镇规划进行审核。
（2）经审核符合条件，个人申请单独住房建设用地及扩建的，乡（镇）国土资源所、村建站现场确定规划用地范围，并要求提供施工图纸，由乡（镇）领导小组集中上报国土资源分局审核。
（3）城市规划区外依法取得原住宅用地范围内申请翻建的，乡（镇）国土资源所、村建站应及时签署意见，并分别上报国土资源分局和区建设局备案，不再办理用地批准手续，直接办理《规划建设许可证》。
（三）批准
个人建房严格执行“一户一宅”制度，其拟建住宅建（构）筑物垂直投影的面积：3人以下每户限额用地80平方米，4-5人每户限额用地100平方米，6人以上每户限额用地120平方米。申请利用空闲地、荒坡地和其他未利用土地的，每户增加不超过30平方米。小区建设的以规划审批为准。
《省贯彻实施<中华人民共和国城乡规划法>的若干意见》出台前，城市规划区外的个人建房，由国土资源分局在10个工作日内审核后，集中上报区个人住宅建设用地管理工作领导小组（以下简称“区领导小组”）审批；城市规划区内的，由申请人向乡（镇）领导小组提出申请，报市规划局核准。申请住宅用地涉及农用地转用的，由国土资源分局按季度汇总上报市人民政府批准后，再报区领导小组审批住宅用地。
建房审批完毕后，村（居）委员会在村内明显位置进行公示，公示时间不少于3天。
（四）监管
1、放样：乡镇村建站、国土资源所在建房批准公示期满3个工作日内按审批图纸及占地面积进行放样，划定四至范围，并发放放样通知书。同时按审批范围分别抄送国土资源分局、区建设局、市规划局办事处、市城管执法局执法六大队、所在村（居）委员会。电力、供水部门在放样后方可给予办理临时用电、用水手续。
2、核样：基槽开挖后或基础施工完毕后，墙体砌筑前或框架结构一层柱筋绑扎前由乡镇村建站和国土资源所到现场进行核样，并发放核样通知书。同时按审批范围分别抄送国土资源分局、区建设局、市规划局办事处、市城管执法局执法六大队、所在村（居）委员会。
乡（镇）村建站负责层数和建筑面积控制，国土资源所负责用地面积控制。发现超面积、超层建设的，要及时予以制止。制止无效的，要及时报告所在村乡镇包村领导，按违章建筑进行查处。
二、严控审批区域
根据《市城市总体规划》和《市区土地利用总体规划》，结合我区项目、基础设施和城市建设的实际情况，对我区个人建房分三个区域进行监管审批。
（一）重点控制区域：重点保护港口岸线、临港工业腹地、重大项目、重要基础设施、工业园区、城市建设用地和重要干道红线外两侧各100米范围内等七方面的建设用地，将涉及我区7个乡镇91个行政村、4个盐场共200Km2的区域，划定为个人建房重点控制区域（具体村庄见附件1）。
重点控制区域内，危房、因自然灾害造成房屋倒塌且无其他住房，或住房困难户，可单独申请个人建房，原则上就地翻建，确系就地无法翻建的，要在旧村庄内整合，拆旧建新，不得占用耕地。
（二）严禁审批区域：城市规划市区及重点控制区域内拟作为近期建设的项目用地划为严禁审批区域（具体村庄见附件2）。
严禁审批区域内，禁止新建房屋。D级危房或因自然灾害造成房屋倒塌且无其他住房，需翻建的，方可申请就地按原房屋产权占地面积、原建筑面积、原建筑层数批准建设。
（三）其他区域:重点控制区和严禁审批区外的个人建房，按有关规定审批，鼓励村（居）委员会进行土地整理、旧村整治、建设试点小区。
三、明确执法职责
区领导小组由区政府分管副区长担任组长，区监察局和国土资源分局局长为副组长，区监察局、国土资源分局、公安分局、区建设局、市城市管理执法局执法六大队、市规划局办事处、区安监局领导一名为成员(具体名单见附件3)，负责全区个人建房审批和管理，督促乡（镇）领导小组牵头组织打击违法用地和违章建筑行为。乡（镇）领导小组由乡(镇)长担任组长，国土所、村建站、城管中队（城市规划区范围内的乡镇）、纪检监察、安监、派出所等部门负责人为成员，负责本辖区内个人建房审批、批后监管和牵头组织对违法用地、违章建筑行为的打击。执法队伍拆除非法占地建筑时，必须对国土资源所发放《责令停止国土资源违法行为通知书》后继续违法抢建部分的建筑物全部予以拆除；供电、供水部门对违章建筑给予停止供电、供水。
（一）村级、国土资源所和乡（镇）村建站要建立巡查报告制度，及时发现并制止责任范围内的违法用地和违章建筑行为，并将情况书面报告乡（镇）领导小组。
（二）乡（镇）领导小组根据巡查报告情况，对国土资源所或乡（镇）村建站制止无效的违章建设行为，督促乡（镇）包村领导及时组织国土资源所、村建站、城管中队、镇村干部等进行制止、拆除。
（三）乡（镇）包村领导对违章建设制止无效的，必须立即报告乡（镇）领导小组，由乡（镇）领导小组在一层封顶完成之前组织拆除。
四、强化责任追究
（一）个人建房审批及批后监管责任
1、村“两委”主要负责人和村级土地协管员没有认真履行调查核实职责，造成个人建房违反“一户一宅”规定的，一季度内，发现1宗的，对村“两委”主要负责人和村级土地协管员予以通报批评；发现2宗以上（含2宗）的，对村级土地协管员予以解聘，对村“两委”主要负责人予以停职、降职或免职。
2、乡（镇）村建站未认真核准建房申请户的建筑层数和建筑总面积，国土资源所未认真核准建房申请户的用地面积，造成农村建房用地、建筑超面积或建筑超层数的，一季度内，发现1宗的，对村建站、国土资源所负责人予以通报批评；发现2宗的，对村建站、国土资源所负责人予以效能告诫；发现3宗以上（含3宗）的，对村建站、国土资源所负责人予以免职。
3、乡（镇）村建站、国土资源所不按时放样、核样，或放样、核样后未及时通报给相关部门的，一季度内，发现1宗的，对村建站、国土资源所负责人予以通报批评；发现2宗的，对村建站、国土资源所负责人予以效能告诫；发现3宗以上（含3宗）的，对村建站、国土资源所负责人予以免职。
4、乡（镇）村建站、国土资源所对农村住宅批后未监管，或发现建筑超面积或超层未及时制止、报告，造成审批后的农村住宅占地、建筑超面积或超层的，一季度内，发现1宗的，对村建站、国土资源所负责人予以通报批评；发现2宗的，对村建站、国土资源所负责人予以效能告诫；发现3宗以上（含3宗）的，对村建站、国土资源所负责人予以免职。
（二）违法用地案件查处责任
1、村级土地协管员、村“两委”主要负责人对本村内违法用地、违章建筑行为未及时发现或报告，一个月内达1宗的，予以通报批评；一个月内达2宗以上（含2宗）或一年内被通报批评2次的，对村级土地协管员予以解聘，对村“两委”主要负责人予以停职、降职或免职。
2、一季度内，国土资源所对发现的国土资源违法行为没有及时报告或制止并发放《责令停止违法行为通知书》，造成房屋基础建设完成，达2宗的，对国土资源所包片人员予以通报批评；达4宗的，对国土资源所负责人予以效能告诫；达6宗的，对国土资源所负责人予以免职调离。
3、乡（镇）村建站对违章建筑没有及时制止、对违规施工队伍没有监管或对在建违章建筑用电、用水情况没有及时报告，造成房屋基础建设完成的，达2宗的，对村建站包片人员予以通报批评；达4宗的，对村建站负责人予以效能告诫；达6宗的，对村建站负责人予以免职。
4、一季度内，乡（镇）包村领导对国土资源所移送的所包村的国土资源违法行为，没有及时牵头组织制止、打击，造成房屋墙体（或梁柱）已建完成的，达1宗的，予以通报批评；累计2宗的，予以效能告诫；累计3宗以上（含3宗）的，予以免职调离。
5、乡（镇）领导小组对乡（镇）包村领导、国土资源所等上报的国土资源违法行为没有及时牵头组织联合拆除，造成房屋一层封顶完成的，由区领导小组督促乡（镇）领导小组在五天内。仍未拆除到位的，计入查处和整改不到位数。第一次季度检查中，发现乡（镇）由于制止不力或未履行好职责，存在国土资源违法行为未发现或未查处到位的，笏石镇超过4宗以上（含4宗）、其他乡（镇）超过3宗以上（含3宗）的，对该乡（镇）分管领导予以通报批评；责令限期整改后在第二次季度检查中未能及时整改到位的，对该乡（镇）分管领导予以效能告诫；责令继续限期整改后在第三次季度检查中仍整改不到位的，对该乡（镇）分管领导、国土资源分局分管领导予以免职调离，对乡（镇）主要领导予以调整岗位。
6、国土资源所要做好案件相关法律文书制作工作，建立完整档案。一年内，发现没有建档或建档不完整，3宗以下的，对国土资源所负责人予以通报批评；3宗以上（含3宗）的，对国土资源所负责人予以效能告诫。
超市自评报告篇5
【关键词】证券分析师；荐股评级；投资价值；准确性
证券分析师的重要工作内容就是凭仗自身的专业知识与分析能力，结合与各个公司管理层之间的人脉关系，获取一手的商业信息，对证券市场的变化情况进行有效的分析与预测，并将预测的结果以报告的形式为投资者提供有价值的、高效的建议。
一、数据与研究方法
1.数据描述
本文使用的数据信息来源于万德资讯数据库，股票价格数据是以每一只股票上市的时间开始向后复权以消除配送和增发的影响情况，选择的时间是2000年1月到2004年12月之间，区间的样本选择的是深市与沪市的a股股票，这里不包括价格波动较大的St、pt等。证券分析师预测报告选择了从2000年7月到2004年7月之间，包括上海证券、国泰君安、申银万国、华夏、海通、招商、银河等在内的12家证券公司的深度性研究报告、点评报告、调研报告等，数据样本从证券公司的网站获得，样本采用单个pDF文件和word文件形式展示，并附带了图表进行细致的说明，例如下表：
二、计算方法和实证结果
计算窗口：
计算三天事件的累计超额收益率用窗口[t-1，t+1]表示，事件前一周的累计超额收益率可以用窗口[t-6，t-2]表示，事件前一个月的累计超额收益率可以用窗口[t-22，t-2]表示，事件前一个季度可以用窗口[t+2，t+6]表示。计算事件后一周的累计超额收益率用窗口[t+2，t+6]表示，事件后一个月的累计超额收益率用窗口[t+2，t+22]表示，事件后一个季度累计超额收益率用窗口[t+2，t+64]表示，并做了t检验。
三、实证结果分析
1.买入评级调整积累收益率与剔除的特点
证券分析师比较愿意推荐投资者买入前期正价格动量的股票，通过事件的具体分析，提供给投资者买入评级调整的总体投资价值。虽然分析师推荐的股票领先于同行的规模与优势，但是到来事件的后期就会慢慢的降低。
随着时间窗口的不断缩小，事件前3个月的累计收益率会随着事件的推移不断的降低，并在推荐调整期前会出现负数值，这些情况说明分析师推荐的股票在调整以前，已经发现了股票出现了跑输同行业与同规模股票的发展趋势，并且这种下降趋势在评级调整以后还会继续。
2.卖出评级调整累计收益率与剔除特点
分析师推荐将股票卖出，是因为这支股票已经出现了评级调整累计收益率下降的趋势，分析师的这种判断力是有一定的依据的，是非常准确的判断。是利用前期股票价格过高，涨幅度已经超出了股票本身的价值，在未来的时间里会出现价格拐点。投资者可以依据分析师的建议，及时的卖出股票，就可以避免经济受到损失。
四、结束语
通过实际的案例分析，得出证券分析师运用荐股评级的方法转化出超额收益偏差的数值，来证明分析师评级活动的准确性。投资者可以根据分析师提供的信息进行证券交易活动，但是这些并不能保证投资者每一笔交易都是收益的，还要特别的警惕投资带来的风险。
参考文献：
[1]陈伟忠，吴佳，王宇，肖峻.对证券分析师荐股评级调整价值的经验研究[J].同济大学学报（自然科学版），2007（5）：714-718.
[2]张镅，王蕾，王丽娜.证券分析师荐股评级投资价值及准确性研究[J].合肥工业大学学报（社会科学版），2012（3）：6-10.
[3]王春峰，辛宇，房振明，赵亮.分析师评级调整在经济形势不好的时候更有参考价值吗？――来自中国证券市场的经验证据[J].投资研究，2015（3）：151-160.
超市自评报告篇6
一、考核对象、内容和方法
（一）考核对象。列入省千家重点耗能企业和我市“节能行动”的重点耗能企业（以下统称“市重点耗能企业”），新纳入的省千家企业暂不列入考核。
（二）考核内容。主要包括节能目标完成情况和节能措施落实情况。
（三）考核方法。考核满分为100分，其中节能目标为40分，节能措施为60分。
节能目标完成指标为定量考核指标，以经核定的市重点耗能企业“*”分年度节能目标为基准（肇经贸资源〔*〕31号），依据省、市节能主管部门认可的企业实际完成节能量，计算目标完成率进行评分，满分为40分。本指标细分为年度节能目标和“*”节能目标累计完成进度两个考核指标，各占20分，超额完成对应目标的适当加分。两个考核指标得分相加达到40分，视为完成*年节能任务。
节能措施落实指标为定性考核指标，是对市重点耗能企业（含纳入省千家企业）落实国家、省、市节能工作部署情况进行评分，满分为60分。
（四）考核结果。分为超额完成（95分以上）、完成（80-94分）、基本完成（60-80分）、未完成（60分以下）四个等级。未完成节能目标的，均为未完成等级。
二、考核程序
按照分级管理、分级考核的原则，对市重点耗能企业的节能考核分别由省、市、县（市、区）经贸部门负责组织实施。
（一）省监管重点耗能企业应于今年2月底前向市节能主管部门提交上年度节能目标完成情况和节能工作进展情况自查报告，同时抄送省经贸委和省节能减排办，市将在3月底前组织由有关部门和社会各界专家为主组成的评估组，进行现场评估核查，形成评估核查综合评价报告报送市政府和省经贸委、国资委。
（二）省千家企业和市重点耗能企业的节能目标责任评价考核工作按属地管理原则组织实施，由各县（市、区）节能主管部门组织由有关部门和社会各界专家为主组成的评估组，进行现场评估核查，并于5月15日前将评估核查报告报送当地政府，并抄送我局备案。
（三）市直重点耗能企业应于今年4月10日前向市经贸局提交上年度节能目标完成情况和节能工作进展情况自查报告，我局将组织有关部门和社会各界专家为主组成的评估组，进行现场评估核查。
（四）企业计算节能指标涉及的能源统计数据，须经市统计局核定。
三、奖惩措施
（一）对评价考核结果为完成等级及以上的重点耗能企业，纳入市节能先进评比范围，进行评比表彰奖励。
（二）对评价考核结果为未完成等级的企业，予以通报批评，一律不得参加年度评先、授予荣誉称号，不给予相关扶优措施，对其新建高耗能投资项目和新增工业用地暂停核准和审批。考核结果为未完成等级的企业，应在评价考核结果公布后1个月内提出整改措施，限期进行整改。重点耗能企业中的国有独资、国有控股企业的考核评价结果，由相关国有资产监管机构作为对企业负责人业绩考核的重要依据，实行“一票否决”。
（三）对在节能考核中弄虚作假的企业，一经查实，其考核结果将视为未完成等级，予以通报批评，并对相关责任人依法依纪追究责任。
四、企业自查报告要求
市重点耗能企业应认真编制企业节能工作自查报告。自查报告按省*年省千家企业节能自查报告内容及格式要求编写，包括书面自查报告、考核计分表、*年节能量计算说明，并附上相关证明材料（按计分表的内容必须附上所有证明材料）。
超市自评报告篇7
统计时间：4月25日～5月25日
本月，直销业比较活跃，最有分量的行业词汇当属“会议”：绿之韵国际商学院正式成立暨首届领袖智慧研讨会胜利召开，为“激情五月・梦想嘉年华”系列活动打响头炮；隆力奇隆重举行定制营销启动一周年庆典，总裁徐之伟携全国各地定制营销善信人等，在真武观祈福；天狮于5月18日召开了“天狮集团履行企业公民社会责任报告会暨《天狮集团企业社会责任报告2011》仪式”，此次会议是天狮拿牌后第一场慈善大会；三生健康产业园启用2周年庆典暨嘉年华活动月也在本月初顺利召开；尚赫18周年庆即将拉开帷幕，官方网站已公布庆典获奖经销商名单。另，克缇、如新、无限极喜获多地直销经营的区域许可也振奋人心。
值得一提的是影响力榜又新增两家直销企业――直销黑马杀出重围，商务部长青(中国)申牌声明；华莱生物异军突起，在公司近期组织的“申请直销许可证座谈会”上，其董事长陈社强郑重宣布：“湖南华莱正式启动申请直销牌照工作”，标志着华莱正式吹响进军直销的号角。
此外，必须补充说明的是，本月影响力榜排名起伏最大的特点是回调，例如隆力奇本月未持续推出新品从而导致回落，其年度排名的增长更能说明本月上升趋势。
上升明显的企业
克缇：
本月，克缇最大的动态莫过于人事变动，曾任灿坤(台湾)实业股份有限公司总经理、升技集团中国区营运总裁余敬伦现出任克缇集团副总裁、克缇(中国)Ceo；此外，克缇召开F-2皮肤检测仪上市会；商务部批核克缇新增北京市、天津市、江苏省、辽宁省4个直销区域；上海市质量技术监督局专项监督抽查中，克缇克丽缇娜滋养乳液达到国家要求，产品合格等诸多利好也推进了克缇排行榜晋升5位。
三生：
在三生2011年市场发展规划宣导大会上，三生董事长黄金宝提出了三生公司在2011年度市场、管理、服务、产业、品牌的“五项升级”目标。显然，在品牌定位和规划上，三生越发明确了自己的目标。本月三生在品牌构建上有诸多动作：携手多家媒体推出生命健系列产品专栏，“三生高考爱心车”驶向全国，“母亲节”捐赠困难母亲等等，通过具体的行动迈出了加强三生品牌建设和推广的步伐。此外，新品舒泊阑个人护理系列5月28日靓丽上市，马力十足地推动市场发展，给力2011。
太阳神：
太阳神集团广州经营总部、太阳神集团的科研中心、培训中心和广州大朗的食品厂、增城的制药厂和番禺的化妆品厂将回迁东莞黄江，此工程将占地约232.6亩，增资2.5亿元人民币新建生产基地，建成投产后预计年产值可达20亿元。届时每年可为黄江创税收2.4亿元，太阳神此举也赢得了当地政府更大的支持力度。
下降明显的企业
雅芳：
雅芳公司美国东部时间5月3日公布了其2011年第一季度财报，公司总销售额为26291亿美元，同比增长7％，而中国区业绩下降32％。其中，活跃的直销员、单位销售都出现了双位数下滑，分别下降了14％和11％。另一方面，5月5日，包括雅芳中国前总裁高寿康在内的4名高管因涉嫌在中国行贿而被正式革职。
评分细则
统计数据主要来源于网络新闻搜集、相关企业自主提供及世界直销(中国)研究中心专家提供，网络不可查实并无相关提供者将不予记录。
品牌建设
评分标准具体分为两项(两项累计总分不得超过20)：基础分10分，主要是公众对企业品牌的认知度；第二是当月得分(总累计不得超过10分)：1 媒体关注度，当月企业在中央级媒体有相关报道者，1～10次记2分，后每增加十次累计2分。在地方性媒体有相关报道者，1～10次记1分，后每增加十次累计1分(同一事件报道不累计加分，取最高分值)，总累计分值不得超过6分；2 企业策划主题活动(不含慈善活动)或者公关活动(例如，政府机关视察)，当月有县级策划主题活动，一次1分，市级策划活动一次2分，有全国性策划活动，一次5分，合计加分不得超过6分；3 硬性广告投放量，当月企业在中央级媒体有广告投放，1～10次记2分，后每增加十次累计1分。在地方性媒体有广告投放，1～10次记1分，后每增加十次累计1分(同一广告不同媒体投放可累计加分)，合计加分不得超过6分。
社会责任
评分标准具体分为两项(两项累计总分不得超过20分)：基础分，由上一年度慈善排名为标准，满分为10分，根据排名依次递减；当月公益事件加分，当月公司有县级公益活动，一次加1分；有市级公益活动一次加2分；有全国性公益活动一次加5分；社会责任报道可加1分；慈善捐赠每100万人民币加1分；当月无相关活动信息者计0分，该项合计加分不超过15分。
企业管理与服务
评分标准具体分为两项(两项累积分不得超过20分)：基础分，由上一年度销售额排名为标准，由满分10分按照其销售金额范围依次递减；当月加分，当月企业有重大措施出台一条加2分，业绩提升加2分，无违规操作加2分，无负面报道加2分，累计分数不超过15分。
企业凝聚力建设
评分标准具体分为两项(两项累积分不得超过20分)：基础分，根据直销企业在中国正式运行时间为依据，10年以上为满分10分；当月得分，当月举办提高企业凝聚力的活动(如年会等)，一次加2分，知名人士加盟，一位加2分；当月无高层变动，加2分，无经销商流失，加2分，当月累计得分不超过15分。
企业硬件建设
评分标准具体分为两项(两项累计总分不得超过20分)：基础分，拥有直销牌照2分(获牌照当月，可另获得1分附加分作为表彰)，海外上市1分，产品超过10款1分，企业建设规模加分，累计不得超过满分10分；当月得分，当月有新品的，每款产品加2分(当产品为行业独有时可附加1分)，当月有启动分公司或扩展海外市场的，每次加2分；当月海外上市成功者，加2分；当月有计划产业园、生产工厂或者硬件设施建设投入的根据规模与投入资金加1～3分，实际建成的，加3～8分，该项合计加分不超过10分。
重大失误扣分规则
负面新闻每出现一次扣2分；业绩下滑，每出现一次扣5分；高层人员与高级经销商流失，每出现一次扣2分；企业高层毁约失信，每出现一次扣3分；涉传违规操作，扣10～20分；累计扣分一般情况下不超过20分；对行业影响极差者，将由研究中心专家委员会研究表决提高扣分值、直接除名或连续数期在榜单中通报批评等惩处。
中心附加分规则
当月企业表现优异或对行业影响极大、促进行业和谐发展者，拥有附加分资格，具体分数由研究中心及专家委员等商议后决定。
专家委员评分条例
由世界直销(中国)研究中心专家委员对上榜企业的表现给予一定的分数，取其平均值，总分不得超过20分。
注：为保证榜单的权威性及公正，专家委员评分需要避开所在单位，如出现故意轮空企业得分或分数低于平均分值的1／3并且不能提出合理解释时，视为该评委所有评分无效。
超市自评报告篇8
据“北京城市生活消费报告”数据表明，北京市民消费也开始精打细算，市民对电子优惠券和团购券的使用持续升温，2011年全年，北京市民通过大众点评团购节省的金额达2.84亿元人民币。同时，2011年度通过大众点评手机客户端获取消费信息及优惠已越来越普遍，通过手机签到获得商家优惠、下载电子优惠券以及通过大众点评手机客户端购买团购也成为北京市民新的生活消费方式。
此外，据大众点评最新数据显示，截止到2011年第四季度，大众点评覆盖全国近2300座城市、超过150万家商户，月活跃用户数超过4200万，点评数近2000万条，月浏览量超过6亿。其中，大众点评手机客户端的浏览量占网站浏览量的80%以上，手机客户端的独立用户数超过1800万。
团购平均3.5折，全年共节省2.84亿元，观影套餐最受欢迎
2011年度，大众点评北京地区的团购依旧火爆升温。在美食、休闲娱乐、丽人、购物、结婚、健身等各个方面，团购都展现出了其魅力，市民在得到优质服务的同时，也享受了超高折扣带来的实惠。报告显示，2011年度北京地区通过大众点评购买团购的人数同比增长近4倍。团购平均折扣3.5折，全年共为市民节省约2.84亿元的消费支出。
团购的实惠和团购服务的日趋规范化，让市民已经习惯于消费前在网上下载电子优惠券或购买团购券来节省成本。纵观大众点评团购在北京的热门团购，折扣低、服务品质有保障、地理位置方便的团购项目成为消费者的首选，而在各类生活消费领域，尤以休闲娱乐类中的电影票观影套餐团购最受市民追捧，美食类其次。团购单笔销量top10中有8单为电影票观影套餐，排在单笔销量第一的为“仅售22元的星美国际影城超值观影套餐，含电影票1张+矿泉水1瓶”，销量约5.8万份。会员“26瓶儿”说“居然座无虚席，环境很好，也没有因为是团购的而在服务和兑换的食品上打折扣！效果不错！另外周边环境很给力！”。
分析人士认为，观影套餐优惠幅度大，而且快节奏的城市生活下，也让人们更希望寻求一些可以放松身心的活动，因此2011年里，看电影成为众多年轻白领们的最爱。
俗话说“民以食为天”，在北京，美食类是除观影套餐外最受欢迎的团购消费，美食类团购中，“小吃快餐”类以26万份的总销量排在第一，其次为“韩国料理”、“西餐”、“川菜”、“火锅”、“自助餐”。
北京地区2011年团购单笔销量top5排行榜
电子优惠券下载持续升温快捷、实惠享品质生活
打印一张优惠券，降低消费成本，是不少人的消费习惯。然而随着低碳观念的深入人心，越来越多的商家和消费者加入了电子优惠券的大军，以手机下载短信优惠券的方式，既减少纸张浪费也让使用优惠券更加方便。消费者只要在结账时出示下载短信，就能享受打折、抵扣金额等各种优惠。电子优惠券让消费者以更快捷、更低碳的方式和经济的价格享受到高品质的生活服务。
大众点评的2011年北京生活消费报告显示，来自加拿大带有北美血统的新派日本料理店“将太无二”以近16万的全年累计下载量排在电子优惠券下载量排行榜榜首，以独创的各种口味烤鱼为特色的“江边城外巫山烤全鱼”和以“吃得时尚，辣得精彩”为口号的“辣尚瘾”分别位列第二和第三位。而优惠券浏览量最大的商户前三名则分别为：江边城外巫山烤全鱼、将太无二和panKoo釜山料理。
2011年度北京电子优惠券下载量及浏览量top5商户
全国范围看，消费者下载大众点评电子优惠券最多的商户分别为：panKoo釜山料理、DQ和汉堡王，累积全年下载数量分别达到几十万次之多。
手机上网成消费主流多渠道将实惠便捷进行到底
几年前，如果你没有博客，别人也许会说你out(落伍)了；2010年，如果你不玩微博，你也out了；现在，如果你没玩手机签到或者手机上微博，也可能out了。随着智能手机的普及和移动互联网的加速发展，消费者不再局限于在电脑上进行生活消费的选择，而是可以更加便捷的通过手机直接进行签到、查询附近餐厅、搜索附近优惠券并进行下载、商户位置导航、购买团购等多种操作。
报告显示，2011年，通过大众点评手机客户端进行签到的商户中，消费者在香草香草云南原生态火锅(大理店)签到次数最多，其次为港丽餐厅(中关村店)和海底捞火锅(红庙店)。而通过大众点评网手机客户端浏览最多的商户依次为：将太无二(瑞士公寓店)、那家小馆(永安里店)和港丽餐厅(大悦城店)。
据了解，现在的大品牌智能手机中，大众点评手机客户端几乎已成为标配，除常规的信息浏览和搜索外，还具备地理位置定位、电子优惠券下载、手机签到、团购即时支付等功能。如此便利的方式让越来越多的消费者青睐手机客户端。截止2011年第四季度的数据显示，大众点评手机客户端独立用户数已超过1800万，手机客户端的月浏览量已经占到网站月浏览量的80%以上。
除手机外，大众点评还在12月了其首个ipad客户端应用，这款专门为ipad用户打造的全地图界面模式和更适合平板电脑独特的用户体验，让消费者在随心触控中，快速搜索、查找商户和优惠。
商户总数同比增34%，生活服务信息渐完善
据统计，大众点评北京站2011年新增的商户数量达到4.6万家，总商户数超过18万家，比去年同期增长34%。消费者们通过大众点评各个频道可以根据自己的需求轻松便捷地敲定目的地，同时也更愿意发现新馆子后及时上传商户信息。完全迎合了北京人快速的生活节奏、追求便捷的消费方式以及乐于奉献乐于分享的精神，也为外来旅游“食客”们提供了全面的“吃货指南”。随着大众点评各领域生活服务信息的日益完善，消费前先查阅网友点评、下载电子优惠券成为多数消费者理性消费的必备功课。
超市自评报告篇9
为了认真贯彻国务院办公厅国办发〔1996〕37号文，切实做好1996年度新股发行工作，现将有关问题通知如下：
一、关于选择企业标准的问题
为了扩大上市公司的规模，提高上市公司的质量，1996年新股发行采取“总量控制、限报家数”的管理办法。各地、各部门在执行1996年度新股发行计划中，要优先考虑国家确定的1000家特别是其中的300家重点企业，以及100家全国现代企业制度试点企业和56家试点企业集团。
在产业政策方面，要重点支持农业、能源、交通、通讯、重要原材料等基础产业和高新技术产业，从严控制一般加工工业及商业流通性企业，金融、房地产等行业暂不考虑。
各地、各部门应推荐经济效益好，主业突出，发展潜力大，在行业中处于领先地位的企业发行股票并上市。
二、关于募集资金投向和使用问题
为了贯彻中央经济工作会议精神，切实抓好经济工作的两个根本性转变，各地、各部门在选择发行公司时，要注意审查公司募集资金投向和使用情况。公司投资项目要有可行性研究报告并按有关规定获得国家或政府主管部门的立项批文。公司所募资金不按招股说明书使用，而且又未经法定程序批准的或虽经法定程序批准但有欺骗性质的，一经查实，中国证监会将按有关规定进行处罚。
三、关于资产评估问题
股份有限公司在筹建时已依法进行过资产评估的，在公开发行股票时，一般不再需要进行资产评估。但以下情况除外：
1、公司设立时聘请的资产评估机构在公司上报公开发行股票的申报材料时仍不具有证券业从业资格的，应聘请有资格的评估机构重新进行资产评估。
2、公司在申请公开发行股票时所聘请的审计机构与设立时所聘的资产评估机构为同一家具有证券业从业资格的机构的，应聘请另一家具有证券业从业资格的评估机构重新评估（1990年以前以社会募集方式设立的股份有限公司除外）。
上述两种情况下，公司资产评估的账务处理应按照国家财务会计制度的有关规定办理。
四、关于公司盈利预测的问题
公司上报材料中的盈利预测报告应切合实际，并需由具有证券业从业资格的会计师事务所和注册会计师出具审核报告。若年度报告的利润实现数低于预测数10％－20％的，发行公司及其聘任的注册会计师应在指定报刊上作出公开解释并致歉。若比预测数低20%以上的，除要作出公开解释和致歉外，中国证监会将视情况实行事后审查，对有意出具虚假盈利预测报告，误导投资者的，一经查实，将依据有关法规对发行公司进行处罚；对盈利预测报告出具不当审核意见的会计师事务所和注册会计师，中国证监会将予以处罚。
五、关于发行定价问题
为了使公司股票发行定价更加客观、公正、合理，切实维护投资者的利益，1996年新股发行定价不再以盈利预测为依据，改为按过去三年已实现每股税后利润算术平均值为依据。对由国有企业依法改组新设立的公司，可按主要发起人改制当年经评估确认后的净资产所折股数，模拟计算改制前各年度的每股税后利润作为定价依据。前三年盈利不得弄虚作假，对出具虚假盈利报告的，一经查实，中国证监会将依据有关法规对发行公司进行处罚；对盈利报告出具不当审核意见的会计师事务所和注册会计师，也将予以处罚。
六、关于职工股上市问题
原定向募集公司经批准转为社会公开募集公司的，其内部职工股，从新股发行之日起，期满三年方可上市流通。
凡采取募集设立的股份公司，本公司职工可按不超过社会公众股百分之十的比例认购股票，但人均不得超过5000股。公司在上报申请材料时，须报送经当地劳动部门核准的职工人数和职工预约认购股份的清单，中国证监会将对其材料进行核查。发行结束后，发行公司及主承销商须在十五日内向中国证监会报送发行情况的报告。
七、关于发行费用的问题
发行费用是指发行公司支付给与股票发行相关的中介机构的费用，主要包括承销费用、注册会计师费用（审计、验资、盈利预测审核等费用）、资产评估费用、律师费用等。发行费用可在股票发行溢价中扣除。目前，在股票发行过程中，存在着一些发行公司将与股票发行无关的费用在发行费用中列支的情况，导致实际募集资金减少。按照证监机字〔1993〕8号文的规定，股票发行中文件制作、印刷、散发与刊登招股说明书及广告等费用，应由股票承销机构在承销费用中负担，发行公司不得将上述费用在承销费之外计入发行费用。发行公司在上报股票发行申请材料时，应同时报送发行费用预算明细表；发行完毕后，发行公司应向中国证监会报送发行费用预算执行情况及会计师事务所出具的发行费用审计报告。
由于1996年计划内上报企业的发行规模与以往有所不同，承销费用的收费标准须做相应调整，且与发行方式挂钩，具体标准如下：
承销金额收费标准
2亿元以内1.5%？3%
3亿元以内1.5%？2.5%
4亿元以内1.5%？2%
4亿元以上除特殊情况外，不得超过900万元（采用上网发行方式）或不得超过1000万元（采用网下发行方式）
八、关于对发行公司进行辅导的问题
主承销商要切实做好发行公司的辅导工作，对承销过程的辅导和上市后的持续辅导都必须严格按照有关法规承担相应的义务。主承销商要有详细的辅导计划，通过辅导要使发行公司达到规范的上市公司所应具备的水平。各地证管办对辅导工作要认真验收、监管，对不认真履行辅导义务的承销机构应提出严肃批评，对严重不符合规定要求的，应报告中国证监会，证监会将对承销机构给予停止承销资格的处罚。
九、关于加强中介机构业务管理的问题
在1996年新股发行过程中，证券公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等中介机构在制作材料时，必须严格执行《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》及国家其他有关政策规定，以本行业的业务标准和道德规范对企业提供的材料进行核查验证。同时，各中介机构应勤勉尽责，加强自律，强化内部管理，在开展业务时须依法行事、公平竞争。如中介机构及个人出具的文件有虚假、严重误导性内容或者有重大遗漏的，一经查实，中国证监会将给予处罚，情节严重的，将限制、暂停甚至取消其有关业务资格。
十、关于加强发行监管的问题
超市自评报告篇10
作为“执政为民，根据国家环境保护法律法规有关规定和我市的实际情况。服务发展”学习整改活动的成果，局大幅度下放了建设项目环境管理权限，压缩了审批时间，简化了内部管理程序。为适应我市建设项目环境管理的新形势，确保国家有关建设项目环境管理的法律法规得到落实，促进我市经济又好又快发展，现就进一步规范全市建设项目环境管理有关事宜通知如下：
一、市局实行内部分类审批管理制度
一）将建设项目分四类进行管理，根据建设项目环境影响的大小和区域环境敏感程度。
存在一定环境风险，第一类是指生态环境影响大或环境风险高的项目或CoD年排放量300吨及以上或So2年排放量500吨及以上的项目；第二类是指对区域环境影响较大。涉及环境敏感区的项目；第三类是指污染轻、生态环境影响和环境风险小，不涉及环境敏感区的项目；第四类是指基本不产生环境污染，或有利于减轻环境影响，不涉及环境敏感区的项目。
二）实行审批级次责任人制度,按照分级负责、权责对等的原则。
送局长或分管副局长审批；第二类项目由分管副局长审批；第三类项目经处务会集体讨论通过后，第一类项目经局办公会讨论通过后。由处长审批；第四类项目由经办人员或接件大厅直接办理。
三）未纳入《分类管理适用项目名录》建设项目原则上按第三类项目进行管理。
二、适当简化建设项目环境影响评价
一）若其环境风险小、生态环境不敏感，环境影响评价通过审查的规划所包含的具体建设项目。按规定需编制环境影响报告书的可简化为编制环境影响报告表，视项目具体情况设置相应评价专题。
二）一般可以直接开展环境影响报告书编制工作。情况复杂需编制环评大纲的由环评单位和建设单位商定。需编制环境影响报告书的建设项目。
三）建设项目的环境影响评价可利用经批准的规划（区域）环评的成果：
3年内项目环评可以直接引用其数据及评价结论。1.规划环评中已进行环境现状监测的如区域环境未发生重大变化。
重点说明项目污染防治方案是否符合规划要求。2.规划环评已明确污染集中防治措施的项目环评可简化污染防治措施论证。
且园区仍有剩余总量指标的拟入园项目环评可简化总量控制论证，3.规划环评中已明确污染物排放总量指标的工业园区。重点说明项目总量控制指标是否符合园区总量控制要求。
重点征求可能受项目直接影响的公众的意见。4.对入园区项目环评可简化公众参与工作。
三、建设项目环境影响评价文件的技术评估
一）原则上须通过专业评估机构组织的专家评估，建设项目环境影响报告书和含专题的环境影响报告表。作为行政审批的依据。
二）可根据具体情况采取函审形式。建设项目环境影响报告书的技术评估原则上以专题会议形式；环境影响报告表的技术评估。
三）应提出评估报告。对一般报告表的技术审查，评估机构对建设项目环境影响报告书和含专题的环境影响报告表的评估。要提出专家组意见或专家函审汇总意见。
四、规范建设项目建设期监督和竣工环境保护验收管理
国家和市局审批项目的信息要及时报告我局。对环保设施未能同步建设的建项目，一）严格执行建设项目跟踪管理制度（渝环发〔〕47号）对辖区内的全部建设项目要实施全过程跟踪管理。督促建设单位加快环保设施建设进度；对项目已建成尚未申请验收的责令建设单位限期验收；对未经验收擅自投运的及时予以查处。
二）要严格按照《建设项目竣工环境保护验收管理办法》环保总局第13号令）和我市竣工环境保护验收许可条件、程序和时限开展建设项目竣工验收。
必须在主体工程验收时经认真核实后同步验收。三）对环评批复中关于“以新带老”区域替代”总量控制等要求。
不得再批准其新扩改建项目环评。四）对未经环保验收擅自投运或环保验收不合格的企业。
并作为环保验收审批的依据；对环评批复要求开展施工期工程环境监理的建设项目，五）建设、运行过程中产生不符合经审批情况的应限期开展环境影响后评价。应要求建设单位提供施工期环境监理报告。
须由具有相应资质和能力的机构承担，六）建设项目竣工环境保护验收监测报告和调查报告。并对结论负责。
五、建立建设项目备案管理制度
备案内容及要求按《建设项目环评审批备案登记表》附件3建设项目竣工环保验收审批备案登记表》附件4执行。一）各区县（自治县）环保局、市环保局经开区和高新区分局的建设项目环境影响评价及竣工验收审批情况每月10日前以电子邮件或软盘方式报市环保局备案。
其环评审批文件和竣工环保验收审批文件应同时抄送市环保局建设项目环境管理处。二）区县审批的编制环境影响报告书的项目。
六、认真执行《环境影响评价公众参与暂行办法》
一）审批对环境可能造成重大影响或社会影响较大且编制环境影响报告书的建设项目（建设项目除外）应当执行公示公告制度。
二）应向社会公示有关情况，环保部门在受理建设单位环评或验收申请后。公示期间公众反映的意见作为环保审批的重要依据。完成建设项目环评或验收审批后，环保部门应向社会公告。
三）建设项目的公示和公告时间为5天。市环保局、经开区、高新区分局审批的项目在市环境保护局网站和环境保护公众信息显示屏上公布。区县（自治县）环保局根据实际情况采用适当方式进行。
四）公示和公告的内容按《市环境保护局建设项目审批公示公告格式》附件5实施。
以电话、传真、信件、电子邮件等方式，公众可在建设项目公示期间。向负责审批该项目的环保部门提出意见和建议。公众要求给予回复的环保部门应当在5个工作日内予以答复，特殊情况可延长至10个工作日。