农村如何交养老保险篇1
1发展农村经济，提高农民参加社会养老保险的能力
在农村，经济条件是制约社会保险的根本因素。现阶段我国整体经济实力不强，中央财政也不可能在短期内给予农村社会养老保险大量补贴。在这种情况下，农村只有依靠发展自身的经济来增强投保社会养老保险的能力。例如：上海、东莞等农村地区其社会养老参保率在全国是最高的，这与这些地区的经济实力是分不开的。
2通过立法的形式建立与健全农村社会养老保险制度
经过10多年的改革探索，我国已经建立起城镇社会保险制度的基本框架。目前正在起草的《社会保险法》等有关法律，将促进我国社会保险制度的健康发展。作为一项全国性的法律，《社会保险法》不应仅仅面向城镇居民，而把广大的农民排斥在外。农村社会保险是我国社会保险制度的重要组成部分，应当允许开展农村养老保险，并成为全国社会保险制度的有机组成部分，受到法律的保护。在社会保障网和养老保险体系的建设方面，应以明确而具体的法律条文规定农民养老保险的地位、农民养老保险的法定权利、有关的法定措施、各级政府的责任等，以便检查、考核。
3逐步打破城乡“二元”格局，平衡财政分配
应当在思想上认识到，在统一的中国，城乡是一家，而不是两家，城乡的二元格局应逐渐打破而不是强化。具体来说，我国宪法关于保障劳动者权益，关于公民权利的一切规定，都是部分城乡的。这在养老保险事业上，也应不折不扣地实现。在财政拨款方面，以明确具体的法律条文规定拨款支持农民养老保险的初始额度以及增长的比例。该额度最终（10年内）应与城乡人口在全国总人口中所占的比例大致相当。
4坚持因地制宜与资源原则，避免农村养老保险制度的“一刀切”
我国幅员辽阔，地区差异很大。尤其是农村地区更是千差万别。受经济发展水平、经济承受能力，短期内让全国农民普遍参加进来是不可能的。所以，要根据农村实际情况循序渐进逐步建立健全项目齐全、标准有别、协调配套的多层次的农村社会养老保障体系。要坚决避免强迫农民参加的做法，只有坚持自愿原则，并通过集体补贴与政策引导，才能使这项工作健康地运行。对经济条件好的富裕地区来说，集体补贴一部分，个人缴纳一部分，经济条件允许的，农民会有积极性的。贫穷地区的农民，普遍开展养老保险的条件不成熟，但具有保险意识的农民参加养老保险的积极性甚至比富裕地区的还高。可利用这部分人先参加社会养老保险，从而带动其他农民积极参加养老保险。由此可见，在自愿的前提下，无论是贫穷地区还是富裕地区，都是可以发展社会养老保险的。
5基本政策要保持稳定
我国农村社会养老保险方案的基本思想：坚持低标准起步，坚持个人缴纳资金为主、集体补助为辅的原则，坚持以个人账户为主的储备积累的保险方法，坚持自愿参加与政府鼓励相结合的政策措施，坚持社会养老保险与家庭养老保障相结合的制度。这些政策总体上是符合实际情况的，应当坚持并逐步完善。假如农村养老保险的方针政策变化无常，就会使本已困难重重的农村社会养老保障制度雪上加霜。例如，1998年把农村养老保险移交到劳动与社会保障部门，移交工作缓慢，致使许多地方工作出现了停顿、滑坡。
6协调好农村养老保险与其他社会保障制度的关系
农村社会养老保险是城乡社会保障体系的一个组成部分。随着经济社会的发展变化，必然涉及到如何协调农村养老保险制度与城乡社会保障体系的关系问题。比如，随着城市化的进展，参加农村养老保险的市郊农民可能转移到城镇，其养老保险也应该向城镇养老保险体系转轨。如何转轨，目前上海市试图在城乡之间建立以小城镇及卫星城为依托的过渡地带。关于城乡养老保险如何接轨的具体办法尚未确立。与之相关的一个问题是农村社会养老保险是按地区建立，还是以个人为依托。作为完全积累制的个人账户，应当以个人为依托，社区提供的集体补贴也应随着个人账户流动。目前农村正在推行最低生活保障制度，应当把传统“五保制度”、“最低生活保障制度”与社会养老保险制度有机结合起来。在家庭养老保障的基础上，逐步健全发挥补充作用的社会化养老保障体系。
7继续探索多种形式的农村社会养老保险制度
90年代初期以来由民政部门开展的农村社会养老保险制度，仅仅是探索农村社会化养老保障制度的一种形式。这也是一种比较统一的养老制度。但由于我国地区件的经济、风俗、地理等因素的差异，全国农村不可能实现单一的社会养老保障制度。例如，广东省一些地区无子女的农村老人，通过政府组织、自愿协议的形式，将土地与其他生产资料作为遗产转移给愿意承担养老义务的村民（包括外来民工），来解决自己的养老问题，就是一种较好的养老形式。在一些不发达地区，除了传统的家庭保障制度外，又建立起一些新机制。如一些少数民族村建立了储蓄互助会。参加互助会的成员，每年缴纳一定量的粮食或谷物，积累起来以备养老。这些都对开展社会化养老保障发挥了积极作用。
8建立专门的农村社会养老管理机构，完善管理体制，不断提高管理人员素质与水平
政府机构改革之后，农村社会养老保险由民政部门移交给劳动和社会保障部，由于劳动和社会保障部门主要负责城镇职工的社会保障问题，在农村却缺乏相应的管理机构和人员。国家应尽快明确有关政策，建立专门的农村社会养老管理机构，尽快开展有关业务，防止这项工作停顿、滑坡甚至中断。在完善管理体制的过程中，要符合农村的实际情况。同时，稳定队伍，加强管理人员的培训，不断提高其素质与农村社会养老保险的管理水平，促进农村社会养老保险工作的积极开展。
9进一步提高农村社会养老保险的社会意识
要把农民传统的“养儿防老”的观念转移到社会养老的意识上来，首先，要使农民看到社会养老的好处，只有这样，农民才会愿意把有限的才力投入到社会养老保险中去；其次，在确定养老保险缴费标准时，应该考虑农民的承受能力。如果确定的标准过高，使大多数人缴纳不起，那么将会打消一部分想参加社会养老保险人的积极性。只有标准适中，广大的农民才有可能参加社会养老保险。
农村如何交养老保险篇2
农村社会养老保险政策推行十多年来，在实践上取得了丰富的经验，在理论上也积累了大量的文献资料。对这些文献研究的焦点问题，如农村社会养老保险建立的必要性和可行性、存在的问题、实践中的区域差异、今后发展的对策和建议等进行整理和总结，并分析需要进一步研究的问题，对农村社会养老保险今后的发展能起到一定的启示和借鉴作用。
农村社会保障是我国社会保障体系的重要组成部分，它关系到占总人口约70％的人民目前或将来的生活质量，而农村社会养老保险则是其中的关键内容之一。随着老龄化浪潮汹涌而来，农村养老问题变得日益突出和紧迫。为了寻找合适的解决途径，我国政府从80年代中期开始，探索性地建立了农村社会养老保险制度。到目前为止，农村社会养老保险已有10多年的历史。这段历史可以大体划分为三个阶段：
第一阶段：1986—1992年，为试点阶段。1986年，民政部和国务院有关部委在江苏沙洲县召开了“全国农村基层社会保障工作座谈会”。会议根据我国农村的实际情况决定因地制宜地开展农村社会保障工作。一些经济较发达的地区成为首批试点地区。
第二阶段：1992年—1998年，为推广阶段。1991年6月，原民政部农村养老办公室制定了《县级农村社会养老保险基本方案》(以下简称《基本方案》)，确定了以县为基本单位开展农村社会养老保险的原则，决定1992年1月1日起在全国公布实施。此后，农村社会养老保险工作在各地推广开来，参保人数不断上升，到1997年底，已有8200万农民投保。
第三阶段：1998年以后进入衰退阶段。1998年政府机构改革，农村社会养老保险由民政部门移交给劳动与社会保障部。这个阶段由于多种因素的影响，全国大部分地区农村社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运行难度加大等困难，一些地区农村社会养老保险工作甚至陷入停顿状态。官方对这项工作的态度也发生了动摇。1999年7月，国务院指出目前我国农村尚不具备普遍实行社会养老保，全国公务员的共同天地险的条件，决定对已有的业务实行清理整顿，停止接受新业务，有条件的地区应逐步向商业保险过渡。
从以上几个发展阶段来看，可以说到目前为止，农村社会养老保险在实践上是并不成功的。在理论上，这一制度也引起了激烈的争论和批评。90年代以来，农村社会养老保险一直是人口经济学研究的一个热点问题，积累了大量的文献资料。这些文献全面地反映了各地各时期农村社会养老保险的发展状况、存在的问题，并提出了相关的对策。在目前这一政策面临转折时，对这些研究进行综合分析，能使我们全面地总结这项工作的经验教训，为今后农村老年人口的社会保障工作提供参考。本文在大量查阅90年代尤其是1995年以来的文献资料的基础上，发现研究的焦点主要集中于以下几个方面：
一、建立农村社会养老保险的必要性和可行性
现有文献对建立农村社会养老保险的宏观必要性基本上没有异议。作为农村社会保障的重要组成部分，它的建立对保障老年农民的利益，促进农村经济的发展和改革的深化，保证社会的稳定和进步都有积极意义。另外，它还有助于减轻农民“养儿防老”的思想，从而有利于计划生育政策的贯彻执行。何承金等人的研究认为，中国西部农村人口控制的主要障碍在于社会保障体系残缺不全，农民养老难以落实。
更多的研究从微观经济个体的养老需求与供给出发进行分析，认为由于农村家庭的小型化，大量青壮年农民流向城市，老年农民社会地位下降等原因造成了近年来农村家庭养老功能的逐步淡化、弱化。而土地、家庭储蓄和农民自身的养老能力都难以担负起老年农民的生活保障。
尽管农村社会养老保险有必要建立，可是在我国目前的社会经济发展水平下能否建立起真正的农村社会养老保险呢?一些文献对建立农村社会保障的约束性进行分析后指出，由于我国资金有限，而城市又处于经济改革的中心，在资金的竞争性使用中具有优势；而且福利国家的困境对政府的警示作用使国家不敢对农村社会养老保险投入太多，因此现阶段我国尚无能力建立真正的全国范围内的农村社会保障制度，只能以局部地区的社区保障作为替代。杨翠迎、张晖等人分析了我国农民社会养老保险的经济可行性，认为目前建立全国范围的农村社会养老保险是不可行的，只有东部和中部一些省份才具备开展这项工作的条件，”。从世界经验来看，马利敏认为中国的二元经济结构及大比例的农村人口决定了现在不宜把农业家庭人口纳入账户养老保险体系。
二、农村社会养老保险存在的问题
1.农村社会养老保险存在的诸多问题已引起许多学者的关注。这些问题中，有的是制度设计本身的缺陷；有的是在执行过程当中出现的问题。前者主要包括：
1)农村社会养老保险缺乏社会保障应有的社会性和福利性。《基本方案》规定：农村社会养老保险在资金筹集上坚持以“个人缴纳为主，集体补助为辅，国家给予政策扶持”的原则。这样，由于大多数集体无力或不愿对农村社会养老保险给予补助，绝大多数普通农民得不到任何补贴，在这种资金筹集方式下的农村社会养老保险实际上是一种强制性储蓄或鼓励性储蓄，也正因为这一点导致了不可能强制要求农民参加农村社会养老保险。但如果要使这项工作开展下去，常常需要采取强制性的行政命令，这又违背了农村社会养老保险的自愿性原则。因此农村社会养老保险在制度设计时就使其执行陷入了两难境地。
2)农村社会养老保险存在制度上的不稳定性。各地农村社会养老保险办法基本上都是在民政部颁布的《基本方案》的基础上稍作修改形成的，这些办法普遍缺乏法律效力。因此各地对这一政策的建立、撤消，保险金的筹集、运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门，甚至是某些长官的意愿执行的，不是农民与政府的一种持久性契约，因此具有很大的不稳定性。实际上，我国政府对农村社会养老保险的态度也时常发生动摇，导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保。这也是缺乏法律保障的结果。
3)基金保值增值困难。《基本方案》规定，“基金以县为单位统一管理，主要以购买国家财政发行的高利率债券和存入银行实现保值增值。”在实际运行过程中，由于缺乏合适的投资渠道、缺乏投资人才，有关部门一般都采取存入银行的方式。但是1996年下半年以来，银行利率不断下调，再加上通货膨胀等因素的影响，农村养老保险基金要保值已经相当困难，更不用说增值。这一方面造成政府的包袱加重，现已出现参保的人越多，国家赔得越多的局面。另一方面，为了使资金能够平衡运行，国家原先承诺的养老保险账户的利率只好下调，造成投保人实际收益明显低于按过去高利率计算出的养老金，使人们对农村社会养老保险的信心更是大打折扣。D•盖尔•约翰逊指出，由于中国1993—1997年的投资收益率为负，对于从1993—1997年每年投入了同等数量保金的个人来说，他们积累的基金实际价值低于他们支付出的保费(D.盖尔•约翰逊1999)。
4)保障水平过低。《基本方案》规定，农民交纳保险费时，可以根据自己的实际情况分2元、4元、6元、8元……20元等10个档次缴费。但由于农村经济发展水平低，农民对农村社会养老保险制度缺乏信心等原因，大多数地区农民投保时都选择了保费最低的2元／月的投保档次。在不考虑通货膨胀等因素的情况下，如果农民在缴费10年后开始领取养老金，每月可以领取4.7元，15年后每月可以领取9.9元(王国军2000)，这点钱对农民养老来说，几乎起不到什么作用。如果每月投保4元、6元甚至是10元，也仍然难以起到养老保障的作用。
2.农村社会养老保险在执行过程中，也出现了不少问题，主要包括：
1)基金的管理不够规范与完善。1998年以前全国各地农村社会养老保险基金的收集、保管、运营和发放全是由民政部门一家负责，缺乏有效的监督和制约。而一地的民政部门又直接受制于当地的政府。因此当政府出现资金周转困难或有什么建设项目缺少资金时，有时就会要求动用农村社会养老保险基金。对这样的要求，民政部门往往难以拒绝。因此各地挤占、挪用和非法占用基金的情况时有发生，基金的安全得不到保障，给今后的发放工作留下了极大的隐患。
2)机构管理费用入不敷出。按照《基本方案》的规定，农村社会养老保险管理机构的经费可以按所收取基金的3％来支取。但是按规定提取的管理费难以满足开展业务的需要。有的市(县)提取的管理费连给职工发工资也不够，加上会议费、宣传费等，空缺更大。值得注意的是，现在城镇企业职工养老保险基金的管理机构的管理费都已明确规定不从保险基金中支取了(何承金等2000)，农村社会养老保险却仍然要靠这一渠道来解决工作经费。
3)干部群众在享受集体补贴方面差距过大。《基本方案》规定：“同一投保单位，投保对象平等享受集体补助。”但在全国各地农村社会养老保险的执行过程中，同一个行政村的干部和群众却不平等享受集体补助。参加投保的绝大多数村和乡镇是补干部，不补群众；少数村都补的，也是干部补得多，群众补得少。群众一般一年仅补助3-5元，而干部补助少则几百元，多则数千元，上万元(彭希哲等1996)。这样大的差距加剧了原本就存在的农村社会不公平，强化了农民对农村社会养老保险的抵触情绪。
4)多种形式的保险并存，形成各自为政的混乱局面(吴云高1998)。在苏南地区，由于农村养老保险开展得较早，在发展过程中形成了多种养老保险形式：有民政部门组织实施的，有乡镇合作经济组织办理的，有社会保障局办理的，等等。它们各自为政，操作方法各不相同，导致了原本就“稀薄”的资金更加分散，缺乏规模效应。在其他地区，由民政部门组织的农村社会养老保险与商业保险也产生竞争，虽然竞争本身可以给投保农民带来实惠，但由于政府的不正当干预，商业保险往往受到排挤，打乱了正常的市场秩序。
尽管存在着以上这些问题，有的研究者认为现行农村社会养老保险制度还不失为一种符合我国社会主义初级阶段国情的解决农村老年经济保障的重要方式。应当在现有基础上，积极稳妥地推进农村社会养老保险，而不应全盘否定其积极作用。但有相当一部分学者对这一制度持否定态度。有人认为，“我国的农村社会养老保险制度存在着较为明显的制度需求与制度供给的不平衡”(田凯2000)；有人认为，“当前试点中的农村社会养老保险制度不是一个能够担负起农村跨世纪社会养老责任的制度，需要更有效的制度来取而代之”(马利敏1999)；有的人甚至认为，这项举措“存在着重大的理论和实践上的错误”(王国军2000)。
三、农村社会化养老的区域研究
从实践情况来看，我国农村养老仍主要依赖于家庭养老和自我养老，社会养老保险的实行范围还十分有限。在众多的相关研究中，有相当部分的文献研究不同地区农村社会养老保险的实行情况。文献表明，农村社会养老保险的推行存在着相当大的区域差异。王海江对农民参加农村社会养老保险的影响因素进行了定性和定量分析，发现农民所在省份对其是否参加社会养老保险有显著的解释性(王海江，1998)。薛兴利等的调查也表明集体经济越发达、农民人均纯收入越高、村领导越强的乡镇，农村社会养老保险的推行情况越好(薛兴利等1998)。从全国来看，农村社会养老保险的实行情况是东部沿海地区显著地好于中西部地区，上海、江苏、山东等地区已达到较高的覆盖率，而在中西部大部分地区，推行这一政策十分困难。
但几个农村社会养老保险发展相对较好的地区，其对老年农民的保障并非完全依靠农村社会养老保险，相反，他们往往是在《基本方案》的做法之外，发展了不同方式、各有特色的社会化养老。
1.苏南模式。苏南农村目前的老年保障模式是一种多形式并存的局面，其基本特征是“以家庭保障为基础，社区保障为核心，商业性保险为补充”(彭希哲等1996)，上海市农村也基本上属于这种类型。这种社区保障是社区范围内统筹的制度，社区成员一般都享有类似的保障福利而不受其就业的那个企业的经营状况的直接影响。它在资金上主要依赖于社区公共资金的投入，而社区公共资金又主要来源于乡镇企业的盈利。苏南是我国乡镇企业较为发达的地区。因此集体有能力对社区成员的养老提供一定程度的保障(彭希哲等1996)。民政部门组织的农村社会养老保险在这里也有较高的覆盖面，但在资金筹集上，苏南模式有其独特之处：一是集体补助所占比例较高；二是基金筹集标准不是按照《基本方案》中的10个等级，而是被大大提高了，以适应当地的生活水平，确实保障老年农民的基本生活。比如上海嘉定区的实际操作中，个人年缴费标准分为3档：240元、180元和120元。企业缴费则按企业不同性质区分不同的缴费标准。农村“三资”企业，按上月农方职工工资总额的25.5％缴费；农村私营企业按上年度计税工资标准的25.5％缴费；农村个体工商户，户主按上年度计税工资标准的10％，为本人和农民帮工缴费。
2.山东模式。整个山东省的农村养老保障仍以家庭保障为主，但它是全国农村社会养老保险几个试点地区之一，也是全国投保绝对人数最多的省区。在资金筹集方面，该地区基本是按照(基本方案)的规定来实行，以个人交纳为主。集体补助的比例很小，只占已交纳保险基金的约15％。而且其中的绝大部分补助给村干部、乡镇企业职工等“特殊职业”的人口。山东省农民的投保标准普遍很低，一般都是2—4元／月的水平(彭希哲等1996)，因此未来的养老保障能力也很低。
3.广东模式。确切地说，这也是一种社区保障模式。它通过股份合作制乡镇企业中的年龄股和集体股来实现对农村老年人口的经济保障”“。所谓年龄股就是个人所拥有的股份数额随年龄的增长而增加，因此老人总能拥有较多的股份。集体股是属集体经济组织或企业所有者所有，集体股的主要用途之一是作为公益金，老年福利支出是公益金十分重要的一个组成部分。
四、改革农村社会养老保障制度的对策和建议
针对农村社会养老保险制度本身的缺陷以及在执行中出现的上述问题，许多文献都从不同的角度对农村养老保障的发展提出了对策和建议，主要集中在以下几个方面：
1.应加大对农村社会养老保险的扶持。不少研究者注意到缺少政府扶持是农民缺乏投保热情的根本原因，因此针对目前集体补助比重过小，国家扶持微乎其微的状况，均提出应适当提高集体补助的比重，加大政府扶持的力度。只有这样，才能使农村社会养老保险真正具有社会保障应有的“社会性”、“福利性”，才能调动起农民投保的积极性。
2.应当确立农村社会养老保险的法律地位，使其具有制度上的稳定性。国家关于农村养老保险的方针政策变化无常，不利于这项工作的开展。全国各地在这方面也没有规范统一的业务、财务及档案管理的规章制度，这都导致了农村社会养老保险制度的不稳定性。而通过立法是达到稳定政策的最好途径。
3.应提高基金的保值增值能力，以解决农村社会养老保险的支付问题。这是一个非常棘手的问题，因为投资本身就是一门相当复杂的学问，我国这方面的人才非常稀缺；而且目前我国风险较小、回报较高的投资渠道很少，但是许多文献仍然提供了一些有益的思路和改革的方向。比如，①可以通过法律程序，在保证资金安全的前提下，推行投资制，将部分养老保险基金交由专业投资公司进行投资，以提高积累资金的增值率。②由于农村养老保险以县为覆盖范围，因此基金大多集中在县级保障部门，其保值增值受到人才、信息、投资能力等方面的限制。因此可以规定，不能保证适当增值率的投资主体，要在一定期限内放弃投资权，将养老保险基金全部或部分上缴，由省级部门负责保值增值并承担责任。省级部门不能实现保值增值的，可以将基金交由全国有关机构管理。福建省就是采用的这种办法，效果比较好。
另外，王国军主张完全放弃现有的农村社会养老保险制度，另起炉灶，建立“从城乡‘二元’保障到基本保障、补充保障和附加保障的城乡有机衔接的社会保障制度”。在基本保障中，农业劳动者通过税收的方式，向全国统一社会养老保障机构交纳社会养老保障税，社会养老保障税率应按各地农民的收入水平、物价指数和人口预期寿命而分别制定；在补充保险中，如果农民受雇于人，超过一段时间后，雇主和雇工必须按雇工工资的法定比率向社会保障管理机构交纳社会补充保障费；在附加保障中，农民可以参加商业保险或个人储蓄的方式获得保障(刘书鹤等1998)。
五、需要进一步研究的问题
尽管农村社会养老保险已经进行了10多年，也积累了相当多的研究文献，但由于为农民这类非雇佣的独立劳动者建立社会保障本身就是一个难题，而且我国尚处于社会主义初级阶段，经济实力还不够发达，农村的社会生产力总体而言还比较落后，是典型的二元经济结构。因此到目前为止，关于农村社会养老保险仍然有许多需要进一步研究的问题，其中比较关键的是以下几个：
1.农村社会养老保险的筹资方式
许多研究者都提出应当在农村养老基金筹集时增加政府扶持的力度。但是这个“力度”应当有多大比较合适，即既能充分调动农民投保的积极性，政府又能承担得起?在这个问题上社会公平与经济效率之间的替代关系如何?对于这些问题，都缺乏明确的定量分析，甚至连定量分析的框架也没有，这样“加大政府扶持力度”便缺乏科学的指导，难以落实。
2.农村社会养老保险的管理机构设置
按国际上通行的做法，社会保障基金的收缴、管理和发放应当遵循三权分立的原则。但是我国农村社会养老保险在1998年以前基本上完全由民政部门独立管理，1998年以后移交给劳动与社会保障部门，也是一家说了算。权利缺乏监督是基金安全难以保障的关键，因此农村社会养老保险的机构设置应当进行改革。但怎样改，怎样体现权利的监督与制衡是目前已有的文献中研究得较少的问题。
农村如何交养老保险篇3
[关键词]农村养老保险养老保险基金
一、筹集农村养老保险基金存在的问题:
(一)保费筹集原则与参加自愿原则相矛盾,农民参保缺乏积极性目前在乡镇企业发展比较好的地方,也就是说,农村工业能够使农村集体经济有一定实力支撑农村养老保险的地方,或者农民家庭收入由于经营特色农业而比较高并且集体的经济实力也因之而较强的地方,社会保障的开展就不会遇到太多的障碍,而对于经济水平不太高,集体的经济实力又不强的中西部农村,就存在很多难以解决的问题。如:当集体经济不强大时,农村社保基金的来源主要是农民个人,有时是由个人全部缴纳。这就使这种农村“社会”保障失去了意义。这种机制很难使农民自愿把钱交由政府机构管理,为此还要支付一大笔管理费用,要使这种没有任何补贴的社会保险延续下去,惟一可行的就是采取强制性的缴费办法。然而,农村社会保险的建立强调的是自愿原则,没有国家和集体对保费的相应补贴,即在对缴费没有任何经济刺激的情况下,保费收缴自然成为农村社会保险最难解决的问题。
(二)预筹积累为特征的储蓄型保险制度导致养老基金互济性差
现行的农村社会养老保险以个人缴费为主,集体经济予以适当补助,投保对象平等享受集体补
助。这种以预筹积累为特征的储蓄型保险制度,与城镇养老保险相比,最大的区别在于其并不具有互济性。它没有城镇养老保险中社会统筹部分,即如果个人交纳保险费越多,集体补助也越多,个人账户积累资金也越多,未来领取的养老金就越高。因此,要在一个县的范围内把养老负担在不同年龄层次的人口中分摊开来就颇有难度,这就使保险系统内的互补和互济性很差。从这个意义上说,农村养老保险并不完全具有通过国民收入再分配来实施社会保障的功能。
(三)保费筹资来源不稳定,社会养老缺乏充足可靠的资金保障
按照《县级农村社会养老保险基本方案(试行)》的规定,个人交纳要占一定比例;集体补助主要从乡镇企业利润和集体积累中支付;国家给予政策扶持,主要是通过对乡镇企业支付集体补助予
以税前列支体现。上述特点决定了农村养老保险与农民收入和集体经济有着密切而直接的联系。然而,在新形势下,这两个资金却难以真正到位,由于农产品需求弹性小,农业收益水平逐步降低,再加上粮食流通体制改革,按保护价敞开收购余粮的政策没有全面落实,出现了农民收入增长缓慢的现象。因此,许多农民再生产资金不足,根本没有钱参加养老保险。为缓解生产和生活不足,相当一部分参加保险的人也被迫退出保险。在这种情况下,如何使个人继续投保,就成为当前农村养老保险制度急需解决的问题。农村经济积累不足,也影响养老保险基金的筹集。从实践中看,政策规定的集体补助农民养老保险费的构想在许多地方很难到账。当今农村集体积累基金主要来源于乡(镇)、村办企业的创收,而近年来,多数农村集体经济几乎停滞,难以拨出专款来补充农民养老保险,这就导致农民养老保险基金账户出现“空账”。集体经济的不景气,也使国家通过对乡镇企业支付集体补助予以税前列支这一优惠政策成为一句空话。
(四)保费投资形式单一,缺乏增值的有效途径
按现行政策规定,农村社会养老保险基金以县为单位统一管理,县(市)农村社会养老保险机构,在指定的专业银行设立农村社会养老保险基金专户,专账专管,专款专用。保费只能用于购买国
家财政发行的高利率债券和存入银行,不直接用于投资。随着农村养老保险的发展,资金积累越来越多,当前以县为单位的分散管理形式不仅增加了基金被挤占挪用的风险,而且由于投资形式单一,缺保值增值的有效途径,特别是难以抵御通货膨胀的侵蚀,难以保证养老保险基金不“缩水”,削弱了未来保障能力。
二、筹集农村养老保险基金的主要途径:
(一)各级财政给予补贴
改革开放二十多年来,我国经济以平均每年8%左右的速度发展,近两年的发展速度在9%以上,到2020年,我国将进入小康社会,2050年,将达到中等发达国家的水平。所以,可以预期政府的财政收入在今后几十年内,仍将有较大幅度的增长,届时政府应有能力提供较多的财政支持。若省
级地方政府对参保的农民实行如3%———5%的补贴,10亿元的保费收入政府也不过支出补贴3000
万———5000万元,省财政应能承担。若其他各级财政都能够补一些,则补贴可以大幅提高,还可以带动村集体对农民参保给予补贴,从而调动农民参保的积极性。
1、对保险基金给予补贴。智利就采取了这一形式,但其只对基金未达到规定收益标准的差额实
行补贴。我国的农村社会养老保险虽然也可以采取这一方式,但在我国利率水平相对稳定的情况下,以财政提供一定比例的数额可能更为适宜。如对基金运营收益实行2%左右的补贴,10亿元规模的基金,补贴金也只有2000多万元,政府应有能力支出。这样做的目的是为参保人个人账户上的基金收益明显高于储蓄收益,有利于调动农民参保的积极性。
2、对经办机构经费实行财政拨款。农村养老保险在实行之初,为减少地方财政的负担,把提取
管理费作为经办机构的经费,这一办法一直实行到现在。如果说实行之初是受国家财力限制不得已而为之,现在则应当改变这一做法把农民的权益返还给农民。
3、集体补贴的制度化。农村集体财产是农村居民的共有产,在政府对农村居民的养老保险承
担了有限经济责任的条件下,政府有权力要求农村集体支出集体财产的一部分或一定的比例,用于农村居民的养老保险补贴,并将这一办法以法律形式固定下来。
4、在特殊情况下对个人养老金给予财政补贴。如在较为严重的通货膨胀时期,为避免物价的贬值
对养老金预期值产生的严重负面影响,政府应对参保人个人账户上的资金给予保值补贴。
(二)土地资本化
1、以转让承包土地收益充作社区补助养老保险基金。按现行规定,农村人口只有在60岁以前参保,60岁以后才可领取养老金,并且养老金数额又取决于个人账户的积累余额。这样,在这一方案实施之日起,已达60岁的老年人就没有纳入这一体系,开始投保时已超过40岁的农村人口,极有可能因其投保年限短而使养老金积累不足。因此,为了弥补现行民政部组织实施的农村养老保障的不足,年满60岁的农村老年人口应当退出其责任田和口粮田,修养余生。这部分人的养老保险基金的来源为村公益金、老年人口原服务的未实行退休金制度的乡镇企业提留以及老年人口让出土地承包地由转包者上交集体的“承包费”。补助金的发放标准由地方自定,原则上应超过老年人口耕种承包土地的收入。此项保险可先以农村为单位实行,条件具备后,逐步过渡到乡镇统筹或县统筹。
2、被征用的土地补偿费充作新型小城镇人口的养老保险基金。将现行《土地管理法》中的安置补偿费的用途之一明确为建立被征地人口的养老保险;以县为单位,算出被征地人口补缴养老基金
的总额;将基金总额从征地补偿费中一次性划出,为被征地人口建立养老保险个人账户,纳入城镇养老保险体系。对于因非征地原因进镇落户的农村劳动人口,可由其本人补缴积累建立个人账户,也可由原行政村出钱为其建立养老保险个人账户,一次性买断其在行政村的包括土地和劳动积累在内的所有权益。
(三)税收
1、通过减免土地税费支持。目前地方财政可控制的来自土地税费的有:土地转化为城镇工商业
和其他建设用地后的土地转让费、土地补偿费、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、契税等,地方财政可以从中返还5%注入农村社会养老保险。
2、对基金收益实行免税。对基金运营实行免税是国际惯例,但迄今为止,国家对农村养老保险基金的运营仍没有出台有关免税的规定,政策比较模糊,以至于基层机构经常遇到免税上的麻烦,因此,国家有必要出台农村养老保险基金运营免税的专门规定。
3、通过减免农业税支持。地方财政可控制的农业税主要有:经营种植业的农业税及其附加、牧
业税及其附加、农林特产税,地方财政可从农业税中返还5%注入农村社会养老保险。
4、对企业、集体补助给予税前列支。对参加农村养老的乡镇企业、乡村集体企业,地方财政可
根据不同的经营效益、企业负担养老保障的任务确定一定金额的税前列支数额。
(四)基金保值增值
1、设置养老保险基金的投资专营机构,按照市场化原则运营养老保险基金。首先,明确投资主
体。农村社会养老保险基金涉及的范围和层次非常多,根据中国的实际情况可设立四级法人制,初期(5年以下)资金积累规模较小,应以县为单位平衡并运营和管理;中期(5-10年)资金在一个县内已经难以寻找到最有效的增值途径,投资主体应以地市级法人运作为主;稳定期(10年以后)资金积累规模已经非常大,应以省级法人为主要投资主体。在这三级法人以上,成立中央农村社会养老保险基金管理机构,负责审核、监督各级投资基金的运作情况。其次,要正确选择投资工具。根据世界各国的经验和我国的具体情况,笔者认为农村养老基金的投资工具应具备这样一些基本特点:(1)是公开提供的金融资产;(2)这些工具的发行者具有良好而稳定的信誉;(3)这些工具没有风险或风险经过保险机构或银行机构分担了;(4)这些工具发行者受到强有力的监控。按照这些标准,适合于农村社会养老保险投资的工具应该包括:国家发行的金融工具、金融机构发行的工具、法人债券、可转让债券、公开法人股票、公开房地产法人股票、投资基金股份、公司发行的可协商工具以及外国政府的金融工具等。
2、在养老保险增值率高于银行同期利率的地方,允许养老基金进行适当的投资组合,适当放宽
投资领域。这些地方养老保险的增值率高于银行同期利率,除去管理成本,仍会有一定的积累结余。为盘活资本,可让他们适当进入市政基础设施建设等投资领域。
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年.
农村如何交养老保险篇4
一、农村社会养老保险发展现状及成因
一九九二年初，民政部颁布了《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》，全国各地开始推广农村社会养老保险工作，到一九九七年夏，全国参保农民达8200多万人。此后受减轻农民负担等因素的影响，农村社会养老保险工作陷于停顿，很多地方还出现滑坡，现在全国参保农民下降到了5400多万人。
*市于一九九六年全面开展农村社会养老保险，当年即覆盖全市209个乡镇，参保农民176600人，占农村总人口的5%，收取农村社会养老保险费2900万元。但是，同其他地区一样，一九九七年七月以后，受减轻农民负担等因素的影响，这项工作陷于停顿状态。目前全市农村社会养老保险基金积累总额3700万元，有1000人已领取养老金。参保农民当中缴纳100元至300元者占70%，缴纳数十元者占25%，缴纳上千元者只占5%。由于交费数额小，而且都是一次费，所以现在已享受养老金的人领取标准很低，多数人每月领取2元左右，有的人每月领取不到1元，每月领取近100元的全市只有两人。这么低的领取标准对大多数人来说是起不到保障作用的。
农村社会养老保险工作出现这种尴尬局面，虽然原因是多方面的，但主要还是政策不完善，特别是政府财政难以给参保农民提供补贴造成的，以至于强制农民参保没有权威性，又激发不起农民自愿参保的积极性。现行农村社会养老保险政策的核心内容是以个人交费为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持。实际情况是由于大多数村集体无力提供补助，几乎全部靠农民个人交费，性质与商业保险区别不大。而集体有钱能够给农民发养老金的村，又不需要这种政府财政不给补贴的社会养老保险。国家政策扶持，只是给农村社会养老保险基金免征税，乡镇企业缴纳养老保险费可以税前列支。这实际上还是农民个人养老，称不上社会养老保险。由于农村社会养老保险政策对农民缺少吸引力，农民缺乏参保热情，所以农村社会养老保险工作从开始就阻力不小，更谈不上可持续性发展。当初国家投入大量的人力物力开展农村社会养老保险，如今却起不到应有的作用。眼下各级农村社会养老保险经办机构既不能撤销，又难以有所作为，只能“看摊守业”。出现此种境况当认真反思。
二、农村社会养老保险制度改革面临的主要困难
农村社会养老保险制度改革面临的困难很多，但主要是两大障碍：一是我国还处在社会主义初级阶段，经济还不够发达，政府财政不宽裕，农村社会养老保险资金来源渠道狭窄，国家财政补贴少了作用不明显，补贴多了会成为背不动的包袱，缴纳标准低了起不到保障作用，标准高了各方面都承受不起；再是我国农村人口基数太大，居住分散，管理难度很大。拿*市来说，该市大部分农村是革命老区和边远山区，经济欠发达，全市13个县中有10个县是部级贫困县，广大农民群众没有经济能力投入养老保险，多数村集体经济积累很少或没有积累，无法为村民提供补助，地方财政不宽裕，难以给农民实行补贴。以现在的物价计算，农村年人均基本生活费需要2000元。这就意味着只有经济条件较好的村，农民才有能力参加农村社会养老保险，经济条件中等以下特别是经济条件较差的村，农民根本没有经济能力参加农村社会养老保险。*市大多数农村在山区，人口居住分散，交通不便，管理难度很大，更难以实行社会化管理服务。
农民的保险意识还普遍比较淡薄也是一个不可忽略的问题。现在农民对农村社会养老保险的认识，比10年前普遍提高了很多，凡是对农村社会养老保险有所了解的人，都说农村社会养老保险是好事，应该搞，他们希望政府给予补贴，把农村社会养老保险再开展起来。村干部和有文化见过世面的人，认识程度更高一些。这部分人约占当地农村总人口的15%。但是大多数农民因文化程度低，收入低，见识少，还是只顾眼前，不大考虑养老问题。这部分人约占当地农村总人口的60%。还有少数文盲农民只知日常生活，根本不懂得什么是农村社会养老保险。这部分人约占当地农村总人口的20%。也有个别精明的人对农村社会养老保险基金利率下调，养老金领取标准降低颇有意见，认为当初不如买人寿保险。原因是一九九六年开展农村社会养老保险时，农村社会养老保险基金年利率是12%，一九九七年以后连续下调，现在农村社会养老保险基金年利率是2.5%，下调幅度过大，他们对此想不通。这部分人主要是离职老村干部，约占当地农村总人口的5%。
三、关于农村社会养老保险制度改革的设想
社会保险是经济社会发展的一个历史阶段的产物，是维护社会稳定，促进经济发展的需要。这个历史阶段的特征是广大群众虽已解决温饱问题，但还未达到富裕程度，个人抵御衰老、疾病、灾害等风险的能力仍然较低。我国现在处于社会主义初级阶段，正是需要加强社会保险的历史时期。随着农村人口老龄化程度的提高和土地养老功能的降低，建立农村社会养老保险制度的重要性和迫切性日趋明显。现在我国农村80%多的老年人因个人没有储蓄和养老金而完全依靠子女抚养，生活比较艰难。国家应尽快采取有效措施解决当前农村社会养老保险工作中存在的问题，使农村社会养老保险工作走上健康发展的轨道。
二六年中共中央一号文件《关于推进社会主义新农村建设的若干意见》明确提出：“探索建立与农村经济发展水平相适应、与其他保障措施相配套的农村社会养老保险制度”。农村社会养老保险制度改革取向正确与否，是农村社会养老保险制度改革能否成功的关键。农村社会养老保险制度改革要充分考虑我国农村、农业、农民的现状和发展趋势，政府应承担的责任，社会和经济状况等因素。进行农村社会养老保险制度改革的思路不能仅仅停留在解决农民养老问题上，要上升到以构建农村和谐社会，促进农村经济发展，优化农村生态环境，控制人口增长，提高人口素质，建设社会主义新农村的高度，用科学发展观统领农村社会养老保险制度改革。这里，粗略谈几点对农村社会养老保险改革取向的思考：
1、制定农村社会养老保险新政策，重构农村社会养老保险模式。
现在，再次推开农村社会养老保险工作的主要问题是没有新政策。国家现行的农村社会养老保险政策，还是一九九二年民政部颁布的《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》，经过十多年的发展，已明显不适应当今形势的要求。农村社会养老保险是涉及到广大农民群众根本利益，政策性极强的工作，这么重大的事情，只能由国家出台新政策，不能由地方政府各搞一套，更不应当长期停滞不前。
根据我国还处在社会主义初级阶段，农村人口多，经济不够发达，区域间发展不平衡，国家财政不够宽裕的现实情况，新的农村社会养老保险模式应为多层次混合式。个人自助、社会互助、政府扶助相结合。保障水平宜适中，不可过高或过低。过高各方面负担过重，也没有必要，过低则起不到应有的保障作用。设计新的农村社会养老保险模式时，可以先设定养老金领取标准，然后根据养老金领取标准规定缴纳养老保险费基数。养老金领取标准的下限不低于当地城镇居民最低生活保障标准，上限不高于当地社会平均工资。养老保险费缴纳按照国家、集体、个人合理分担的原则，根据实际情况确定分担比例。缴费年龄段18周岁至60周岁，缴费年限不得少于15年，缴费年限满15年即可享受退休待遇。缴费方式以年交为主，对参保时年龄较大和欠费者应当允许补交，只要补交够相当于缴费15年的基金积累总额就可以享受按月领取养老金待遇。根据平均寿命女性高于男性的实际情况和男女平等的原则，退休年龄不分男女均为60周岁。农村社会养老保险基金设统筹和个人两个账户，财政补贴和社会捐助部分计入统筹账户，个人缴纳和集体补助部分计入个人账户。个人账户可以继承。对农村社会养老保险制度改革时已到退休年龄的人员，可将财政补贴和集体补助直接计入养老金给他们发放，并且补助标准高于未退休人员。以5亿人参保、年人均缴纳120元计算，设想中央财政每年拿出50亿元，给每人补贴10元，地方财政每年拿出150亿元，给每人补贴30元，村集体每年给每人补贴40元，个人每年缴纳40元，这样多方筹集资金，各方面都不会负担过重，也能显现出农村社会养老保险的优越性，激发起广大农民群众的参保热情，进而真正建立健全农村社会养老保险制度。
近几年有些地方政府积极探索农村社会养老保险制度改革，出台了被征地农民社会养老保险、农民工社会养老保险等地方政策，国家在进行农村社会养老保险制度改革中，可借鉴其中成功的做法。
2、健全农村社会养老保险管理机构，理顺农村社会养老保险管理体制。
工欲善其事，必先利其器。做好任何工作都必须建立在具有严密的组织机构和训练有素的专业队伍之基础上。要成功进行农村社会养老保险制度改革，必须首先将各级农村社会保险机构健全起来。国家应当将目前各级政府的农村社会保险机构作一次彻底的整编，统一名称，统一行政编制。责令那些农村社会养老保险工作仍未移交劳动保障部门的地方立即移交，消除交叉管理现象。特别是乡镇，大量地基础工作主要靠基层来做，建立健全乡镇的社会保险机构尤为重要。同时搞好业务培训，选派高素质人员从事这项工作。
3、多元化筹集农村社会养老保险资金。
社会保险要社会化，以后农村社会养老保险不仅养老金发放要社会化，养老保险费筹集也要社会化，在财政、单位、个人共同筹集的基础上，还得挖掘社会潜力，利用社会募捐、慈善等形式筹集资金，充分发挥社会互助功能。
4、健全农村社会养老保险基金管理制度。
农村社会养老保险基金县级管理安全性较差，应取消县级的农村社会养老保险基金管理权，由部、省和省辖市的农村社会养老保险机构管理。不可不切实际地追求基金增值高标准，要规定农村社会养老保险基金增值标准随银行同期存款利率浮动，取消基金增值标准高于银行同期存款利率那种违反金融政策的做法。农村社会养老保险基金现在的运营渠道只能是存银行和买国债。因国债的发行数额和时间是灵活不定的，所以操作难度极大。唯一的办法就是存银行，拿银行的存款利率与农保养老金发放标准对比计算，亏损是必然的。虽然由于农村社会养老保险周期长，目前已领取养老金的人数较少，短期内不会出现收不抵支的问题，但是长此下去隐患极大。如果这种状况一直延续下去，可以预言，二十年后随着领取养老金人数的激增，农保基金的亏损问题将会非常严重。国家应当为农保基金开辟几种稳妥可靠的运营渠道，以保证农保基金稳定增值。可以允许专业银行为农保基金办理协议存款业务，使农保基金高息存款合法化。也可以优先为农保基金提供各种债券，或专为农保基金发行利率优惠的特种定向国债。还可以允许适量的农保基金进入国家固定资产投资领域。
5、加快立法进度，使农村社会养老保险法制化。
对《社会保险法》进行修改和充实，增加农村社会养老保险的条款，把农村社会养老保险纳入法定范围，使农村社会养老保险和城镇企业职工养老保险一样，步入法制化、制度化的轨道。
6、用科学发展观统领农村社会养老保险制度改革。
农村如何交养老保险篇5
一、本选题研究的目的及意义
（一）、研究目的
随着人们生活水平和医疗条件的提高，人们的寿命逐渐增长，我国开始步入老龄化社会。老年人口的增多，让养老成为了一个问题。相比城市，传统的家庭养老模式逐渐瓦解，失去赖以生存的土地等问题使得农村养老问题更为严重。要保障农村老龄人安度晚年，就必须有一个可行的农村养老保险制度。研究解决好农民的社会养老保险问题，不仅是保障农民权利的客观需要，也是农村政治、经济、社会能否稳定、持续发展的前提。建立健全的农村社会养老保险制度成为了中国农村老人应对农村新形势的必要条件。
（二）、研究意义
解决好我国农村养老保险面临的矛盾不仅是一项重大的惠农政策，更是整个国家朝着促进社会公平正义、破除城乡二元结构、逐步实现基本公共服务均等化的一个重大步骤。同时，解决好农村养老保险也对国家安全稳定具有重要的作用，在当前应对金融危机的背景下，对亿万农民发出国家将为他们建立由财政全额支付的最低标准基础养老金这一信号，使他们老有所养。农民无后顾之忧，就会敢于消费，这对开拓农村市场、扩大国内消费需求，无疑将产生强大而持久的动力。从整个国家的经济社会发展来看，建立新农保制度，就实现了城乡居民在社会养老保险方面的制度平等，随着经济发展、国力增强，就可以逐步缩小乃至最终消除城乡居民在这方面的差距，这对于改变城乡二元结构、逐步做到基本公共服务均等化，无疑是一项重要的基础性工程。也体现了国家政策的统筹。从农村当前的新情况来看，建立新农保制度，有利于化解农村社会中的各种矛盾。首先，它将极大地提高农村老年人的经济自立能力，从而提高他们的生活质量、增强他们对生活的自信心；其次，它减轻了子女的经济负担，在相当程度上避免了因经济利益引发的家庭矛盾，从而有利于形成敬老爱幼的风气与更为和谐的家庭关系；再次，它将有效化解一些农村集体组织无钱办事的困境，使它们能够集中有限财力更好地为老年人提供服务，从而形成文明的乡村风气与和睦的邻里、干群关系，有利于扎实推进社会主义新农村建设。
二、本选题国内外研究状况综述
随着我国农村人口老龄化，农村的养老问题越来越重要，探讨如何建立更加完善的农村养老保险制度，是中国保险业面临的重要课题。学术界如何应对农村养老保险的改革措施进行了很多探讨，同时也给出了很多有益的见解。以此为背景，对学术领域内主要贡献者的观点进行归纳、梳理，来探讨解决问题的对策。关于农村养老保险制度的改革的理论研究，大多专家和行业内人士主要有以下几个方面：
(一)国内研究综述
1.关于建立新型农村社会养老保险的可行性
刘昌平（2009），认为从实现社会养老保险制度城乡统筹的发展路径来说，第一步是实现城乡两类制度之间有效衔接，第二步是通过城乡两类制度合作实现社会养老保险制度城乡统筹。在实现城乡两类制度有效衔接方面，一是进一步完善城镇基本养老保险制度和创建新型农村社会养老保险制度，二是建立城乡两类制度的有效衔接机制。
刘生龙（2009）认为，能否在2020年实现农村养老保险和全面覆盖任务十分艰巨。中央财政只需拿出财政收的1。8%左右就可以实现全国农民的养老保险。但这还不仅限于财政问题，还有如农民养老保险基金的管理，财政困难地区的财政配套，基层社保人员的缺乏等问题。现在对有关养老保险费用的预算只是粗略估算，经济增长速度，农村人口老龄化进程，补贴标准等任何一方面变动都可能对测算结果产生很大影响。
2.新型农村养老保险与老农村养老保险模式比较
闵小宝（2009），认为“老农保”制度是以自我储蓄为模式，而“新农保”以“人缴费为主，集体补贴为辅，国家给予补贴政策扶持”的一种新型制度。老制度中政府缺位，而集体经济由于它的脆弱性导致形同虚设。最终使老政策破产。而新制度由于引入政府，实行普惠制的基础养老金，由国家财政全额支付最低标准基础养老金，如果农民不参保，连基础都拿不到，这就促使农民有动力参保。
朱俊生（2009），认为新农保最大特点在于筹资与制度模式的积极变化。新农保实行基础养老金和个人帐户养老金相结合的养老待遇，中央财政对中西部地区最低标准基础养老金给予全额补助，对东部地区补助50%。并实行个人缴费，集体补助，政府补贴相结合的筹资办法，地方财政对农民缴费实行补贴。最大亮点在于：强调国家对农民老有所养承担重要责任，明确政府资金投入的原则要求，这是与老农保仅靠农民自我储蓄积累和最大区别。
3、社会养老保险终究会取代家庭养老，这是社会发展的方向
徐勤（2008），从农村养老保险面临的问题出发，指出从长远的观点看，应该大力发展农村社会养老，她认为家庭养老和社会养老是养老制度的两个方面，一方的消弱应以另一方的增强为前提，在家庭养老资源减少，供养力下降，传统家庭养老受到前所未有的挑战的形式下，只有发展社会才是解决家庭养老保险的途径。
樊梅林（2000），中国的农村家庭养老模式终究要适应中国国情的农村社会养老模式取代。他从农村社会养老现实需求及供给条件出发指出，随着农村生产方式的进步，养老方式必然由家庭向社会过渡，其中农村工业化和农业产花是养老模式变迁的内生动力，政府则为强有力的外生动力。
国外研究综述
由于西方发达国家大多走的是城乡社会经济一体化的发展道路，城乡差别、工农差别很小，所以西方国家面临的农村问题很小，因而农民的养老保险问题往往是被纳入到整个社会养老保险体系，主要研究的也必要性的分析。
戴维斯.费里德曼表示关注面对市场导向的增长而减弱家庭联系，伴随着政府提供社会服务的降低，将使老年人处于生活的边缘。美国学者马克.赛尔登（2007），任何一个发展中国家向其他地区一样向核心家庭过度，将附加给老年人以沉重的成本。阿历克斯.英克尔斯（2000），老年人和其他年龄组对照起来，其社会地位随着农业经济向工业化经济的转变，或者说传统的社会制度向现代化社会制度的转变二下降，在现在社会，老年人已经成为弱势群体，一方面，他们处于收入下降的人生阶段，在家庭经济活动或者资源交换过程处于不利地位，另一方面，随着家庭的逐渐小型化，家庭养老不堪重负。这就迫切需要引入国家和社会的力量，建立完善的农村养老保险体系，保障老年人无忧无虑的生活，缓解农村养老压力。
国际助老会政策发展与宣传部主任史迪文基德（2009）认为，在一些西方发达国家，农民和其它正规行业的工人一样可以参加社会养老保险，原因在于农民也是正规行业的劳动者，针对农民群体的税收征缴制度很完善。因此，农民和其它行业的人员一样被纳入社会养老保险体系。而对于发展中国家的绝大部分农村人口，享受养老金的办法是通过全民的，或接近全民的非缴费型的养老金制度。中国只有通过政府财政投入（如非缴费型）为农民提供养老金，新型农村养老保险制度才能成功。
3、本选题研究的主要内容及写作提纲
（一）主要内容
对新农保制度的最新研究，主要集中在新农保建立的背景，目的，意义，试点中存在的问题以及对其可持续发展的建议等方面。新农保制度是对以前农村保险制度的一个完善。新型农村社会保险制度在总体上有很好的前景，在各方努力下，会有越来越好的发展，但同时也可以看出，新农保制度也有一定的局限性以及存在的问题，主要问题表现在宣传，资金筹集以及资金增值的问题上，怎么在今后新型农村社会保险制度的实施过程中去解决这些问题是值得我们去探索的。
（二）写作提纲
一、文献综述
二、新型农村养老保险制度的概念、特征及意义
（一）新型农村养老保险制度的内涵
（二）建立新型农村养老保险制度的意义
三、新型农村养老保险制度发展现状
（一）全国各地发展速度不一，经济发达地区发展迅速
（二）村民初步具备了社保养老意识但对其重要性认识不足
（三）村民加深了政府在养老问题上的责任的认识
四、新型农村养老保险制度存在问题及原因分析
（一）资金筹集难度大，财务可持续性低
（二）制度衔接存在问题
（三）保障水平低、参保率不高
（四）缺乏健全的法律规范，制度不稳定
五、国外农村养老保险制度的经验及借鉴
（一）国外农村养老保险制度的经验
（二）对国外农村养老保险的启示
六、完善新型农村养老保险制度的思路
（一）合理提高农保水平，提高农民参保积极性
（二）明确农保法律地位，保证农保工作有法可依
（三）做好转移衔接工作，满足城市化进程需要
（四）拓宽养老基金来源渠道，确保保险基金增值
七、参考文献
八、结束语
4、主要参考文献
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农村如何交养老保险篇6
【关键词】农村；基本养老保险；资金统筹
一、农村人口的年龄结构及趋势分析
中国的人口结构正在以惊人的速度转型，根据2009年初全国人口数据资料，在全国13.28亿人口中，农村人口为7.21亿人，占总人口的54.32%，结合各年龄阶段人口占总人口的比重，推算出我国农村总人口中各个年龄阶段的人口数，其中，0-14岁的人口约为1.249378亿人，占总人口的17.32%；15-64岁的人口约为5.275233亿人，占总农村人口的73.13%；65岁及以上的人口约为6881.68万人，占农村总人口的9.54%（见表1）。根据表1分析可知，再过20年左右，农村的老龄人口将达到历史高峰，这一趋势在图1中反映的更加明显。据2000年第五次全国人口普查数据显示，城市65岁以上的老人占城市总人口的6.30%，而农村的同一指标却是7.35%，已突破了国际社会通行的7%这一老龄化标准。另一方面，随着城市化步伐的加快，大量农村青壮年劳动力急速外流，使农村人口呈现“两头大”、“中间小”的断层局面，加剧了农村人口老龄化的进程。可见，农村人口的老龄化逐渐加重了对养老的需求。
有关资料表明，目前中国的人口老龄化具有老年人口规模巨大、老龄化发展迅速、地区发展不平衡、城乡倒置显著、女性老年人口数量多于男性、老龄化超前于现代化等六个主要特征。目前，城镇参保人数稳中有升，截至2008年底，全国参加城镇基本养老保险人数达到21890万人，比2007年年底增加1753万人，加上机关事业单位的从业人员，其参保人数总城镇总人口的50%以上。而农村参保人数近几年则徘徊不前，截止至2006年末全国参加农村养老保险人数为5374万人，与2005年末全国参加农村养老保险人数5442万人相比下降了1.25%，这一个数字，仅占农村总人口的7.28%。
从我国农村人口人分布的现状及发展趋势分析可知，农村人口的养老问题是目前农村工作急需解决的问题，在新形势下，如何应对老龄化挑战，如何抓紧时机构建符合中国国情的养老服务模式，是一个亟待解决的命题。
二、农村养老保险资金需求与基本养老金发放标准分析
为了达到分析的目的，可以做如下的几个假设：
第一，不考虑经济发展水平、物价变动、利率的影响以及地区差异等因素。
第二，中国人口的寿命没有发生很大大的变化，保持目前的寿命水平72岁（当然，由于经济、医疗等方面的原因，农村人口的平均寿命可能低于国家的总水平）。
第三，投保年龄男女没有差别，从20岁开始，退休年龄男女也相同，都为60岁。
1.农村基本养老待遇标准的目标模式分析
根据上述假设，我们来分析目前农村人口从20岁开始到60岁退养直至去世（注：假设按目前中国人口平均寿命72岁计算）各年龄段养老的总需求金额。
根据表2，可以看出在以后的40年的时间里，目前的农村人口从20岁到老各年龄段的养老费用在假定每人每月为60元、80元、100元、150元、200元、300元等情况下，其需支付的总金额分别为44506.03亿元、59341.37亿元、74176.71亿元、10817.44亿元、148353.42亿元和222530.13亿元左右（平均支付年限如表所示），每年需积累的养老基金分别为1112.65亿元、1483.53亿元、1854.42亿元、2781.63亿元、3708.84亿元、5563.25亿元，即使以本表中最高额每月300元的标准发放养老金，与08年我国的国内生产总值300670亿元相比，占比为1.85%，以1.85%的国内生产总值解决占比我国人口54.32%的农村人口养老问题，是非常划算的。
2.现实的养老需求分析
表2是在假设农村人口的平均寿命为72岁的情况下，20岁至74岁农村人口未来总的基本养老基金需求总额。但目前农村养老保障面临的最急需解决的现实问题是农村60岁以上人口的基本养老问题。表3为我国农村60岁以上老年人口的分布情况，目前农村60岁以上总人口达10019.55万人左右，约占农村总人口的13.89%，这部分农村老年人口形成了农村养老保障现实的养老需求，他们基本上丧失或将要丧失劳动能力，国家对他们能否提供养老帮助关系到他们能否平安的度过晚年生活，以及享受国家经济发展带来的成果。根据假设，如果这部分人口按照每人每月60元或100元的标准国家给与养老补助，则近几年将需要大约721.41亿元或1202.35亿元的资金需求。这部分人口可以说基本上都没有参加任何的养老保险，其养老基金的来源是当前面临的、急需解决的主要问题。
3.农村人口基本养老金发放标准分析
如何确定适当的农村人口基本养老金发放标准，可以说关系到我国农村养老保险制度建立和健康发展，国家的经济发展水平、农村人口收入水平、农民养老保险金的缴费水平以及地区差异等都是农村人口基本养老金发放标准的基本影响因素，养老金发放过多可能国家的财力跟不上，发放过少又可能影响老百姓参保的积极性。
结合以上的分析，可以看出由于我国农村人口的基数比较大，目前如果按照每人每月300元的标准发放，特别是对于目前我国60岁以上人口的现实养老问题，由于这部分人口基本上没有形成过任何的养老基金，他们的养老支出可能都得由国家负担，这样，每年形成的财政支出将达到3606亿元左右，如果与我国08年财政收入6万亿元的水平相比，约占其的比重为6.01%，这样财政的负担将会比较大。
结合我国的具体情况，现阶段我国农村人口都承包有一定的土地，每年在土地上也有一定的收入（年老时子女可代为耕种等），粮食问题基本可以自给自足，农村的物价也比较偏低等现实情况，因此养老金的标准以每月60～200元为宜，解决农村老年人口最基本的生活保障问题。当然，随着我国经济水平的整体发展，农村养老金的发放标准也可逐步有所提高，在条件许可的情况下可以提高到300元左右或者更高。
三、分年龄、分类型的农村养老保险资金筹资模式分析
（一）缴费年龄的确定直接影响养老基金的筹集，关系到农村养老制度建设的成败
缴费年龄直接决定着养老基金的归集，关系到农村基本养老制度的健康发展。目前各地区缴费年限的规定各不相同，以江苏省徐州地区为例，根据《徐州市新型农村社会养老保险暂行办法》的规定，其参保范围和对象是：具有本市农村户籍，男年满18周岁不满60周岁、女年满18周岁不满55周岁（全日制学校在校生除外，下同）的务农农民，以及暂不具备条件参加企业职工基本养老保险的农村其他各类人员。
据有关资料显示，目前我国人口的平均寿命约为72岁，而农村人口由于生活、卫生以及医疗水平等条件的限制，其平均寿命与我国总体人口的寿命相比，还可能有所偏低。假设我国的农村人口的缴费年龄从20岁开始，按照每组的组中值平均年龄测算，到退休60岁为止，具体人口分组资料数据及各年龄段的平均缴费年限如下表所示。
通过上表可以看出，我国农村人口的年龄结构分布很不均衡，中年以上的人口占有较大的比重，逐渐呈现老龄化的趋势，因此在确定其缴费标准时，可分年龄、分类型，再根据其对养老的不同需求实施不同的缴费标准。
（二）充分考虑农村社会的基本情况和财政的支付能力，分年龄、分类型确定农民的缴费标准与政府分担责任的大小
还是以江苏省徐州地区为例，根据《徐州市新型农村社会养老保险暂行办法》的规定，务农农民缴费，原则上以上年度当地农民人均纯收人为基数、缴费比例为15%，其中个人负担12%，县级财政负担3%。当然，徐州地区上述的缴费标准没有考虑农村人口的年龄和类型。根据上述标准，以2009年的农民人均纯收入为例（表5），每个农民每年需要缴纳430.4元，每月缴纳35.87元，以一个4口人家庭计算，每年每个农村家庭的保险费支出将接近1720元，这一数字虽然从相对数上来看并不是很大，但从绝对数看，对于大部分农村家庭来说是负担不起的，特别是对西部地区的农村家庭来说更是如此，而且我国农村地区人口的收入并不是很高（表5为近年我国农村居民家庭年平均纯收入），因此在确定缴费水平的时候，应充分考虑农村的基本情况来确定农民缴费的多少和政府分担责任的大小。
如果按照农村人口每人每月交纳10元钱费用，不考虑年龄和类型，缴费年龄从年龄20岁开始，以我国现阶段人口的平均寿命72岁计算，按照年金终值的计算方法，则四十年后的养老基金总值如下表所示。下表分别为按照月利率0.3%、0.4%、0.5%而计算得到的年金终值。
以上养老基金的计算是按照年金终值的计算方法计算得到的，按照目前的资本收益率，这些资金如运用得当，年收益率保守估计达到4.8%左右，应该没有多大问题，根据这样的收益率计算得到的年金终值约为2.25万亿元左右，如果在农村人口达到退养的时候以每人每月按60元标准发放基本养老金，总体上资金缺口仍有18600亿元左右的缺口。在这种情况下，中央与地方政府如果对每个农村人口合计配套10～15元/月，则可以在目前的生活水平下，基本解决农村人口的基本养老问题。如果中央和地方政府按照农村人口每人每月各配套15元，则如果按照中间年收益率4.8%计算，40年后的基金总额可达到9万多亿元，这是比较保守的数字。假设农村人口的养老基金按照最低标准每人每月120元的标准发放，将收支接衡；如果按最低标准每人每月150元的标准发放则将近有1万亿元的缺口，平均到每一年资金缺口为250亿元左右，以我国2008年全年国内生产总值300670亿元计算，只占其0.083%，可见，这一数字对于目前我国的经济发展水平来说，应该没有多大问题。
当然，考虑到具体情况，可根据农村人口不同的年龄和不同的阶层类型，按照其对养老的具体需求不同分别设计不同的养老费计收标准，来建立与完善农村的基本养老制度。
四、建议
（一）建立健全农村养老保险法律法规体系
为有效防止和杜绝社保基金被占用、挪用，确保基金安全完整，实现社保基金保值增值，与国际社保基金立法现状相接轨，我国应在进一步修改完善社会保险法草案的同时，尽快出台社会保险基金监督管理条例、个人账户养老基金投资管理办法和社保基金反欺诈管理办法等法规和规章，通过制度化和法制化措施实现社会保障基金的安全有效运行，并通过“增强政府职能，完善社会养老保障体系”。
（二）农村基本养老保险制度建设与农村的扶贫制度、农业生产补贴结合起来，以养代扶，以养代补
目前我国已经取消了数千年来一直交纳的农业税，这对于我国的农业生产来说是一个巨大的解放，不仅如此，近年来，国家每年还拿出一定的财力对农业生产进行补贴，对农村的贫困人口进行扶贫。以2008年为例，2008年国家用于种粮农民的直接补贴、良种补贴、农机具购置补贴、农资综合补贴资金总额达1028.6亿元，而且2009年对农村的补贴还将在2008年中央财政用于“三农”的支出5955.5亿元的基础上，增长37.9%。但从农村的实际情况来看，这部分的农业生产补贴其中很大一部分并不是很必要，对于有劳动能力的人口特别是壮年农村劳动力来说，这样平均到每个人头上的100多元钱，对于他们在壮年时期的生产和生活来说，影响与意义并不是很大；但如果将其转化成养老基金，存在其个人的养老账户上则意义巨大，一方面直接为其将来的养老奠定了基础，解决了其后顾之忧，另一方面也可解决养老基金不足的问题。以壮养老、以养代扶、以养代补其实可行。
当然，如果农村人口生产生活中遇到了问题，可以采取其他措施，也可利用这部分资金对其进行融资、低息抵押贷款，实现养老基金的保值与增值。
（三）农村社会保障制度是个系统工程，应与医疗保险制度结合起来，相互提供支持
农村养老制度建设应与农村医疗保障制度有机结合起来，没有医疗保障制度支持的养老保险制度是非常脆弱的，否则仍有可能出现因病致贫、因病返贫等现象的发生，达不到真正养老的目的。目前农村的合作医疗制度已经在国家的大部分地区有效地建立起来，下一步应继续巩固和完善农村合作医疗制度建设，来保障农村基本养老制度建立与发展，使老有所养、病有所医，彻底解决农村的养老与医疗问题。
农村的医疗养老保险制度应及早进行，这样有利于社会的稳定，也能够让我国社会大部分人口的农村群众享受到社会进步的实惠。
（四）多渠道、多元化筹集农村的基本社会养老保险基金，强化资金来源，使农村养老制度健康发展
除了上述所说的将部分农业生产补贴、农村扶贫款转化养老基金以外，还可以采取如下措施：
1.确立个人缴费和政府补贴的农村养老保险筹资模式，有条件的地方集体可以补助，具体的缴费标准可根据社会发展的情况加以确定。
2.社会福利等形式筹集资金。
3.社会捐款。国家可建立适当的农村养老基金专用账户，接受社会各界的捐款，以此来补充养老基金的不足。
4.可尽快征收遗产税，利用遗产税来促进我国养老制度建设，将遗产税转变为养老基金，达到以老养老的目的，增加社会的福利。
（五）对于农村现阶段的养老保险问题，应分别按照年龄分类别实施，坚持老人老办法，新人新办法
目前我国农村经济基础薄弱，大多数农民不具有完全的缴费能力，集体力量也很有限，这意味着政府要在制度建立初期乃至更长的时间内承担更多的财政养老责任。对于55岁以上的老年农村人口，其养老问题可列入各级财政预算，由政府负责；这部分责任包括为60岁以上无积累的老人提供保障的责任，为贫困人口，尤其是中、西部地区的贫困人口提供减免部分或全部养老保险金的责任等。
对于20～55岁农村人来说，采取个人缴费、集体补助和政府补贴相结合的方式，加大中央财政的投入力度，积极引导农民普遍参保。
农村养老保险涉及8亿农民的切身利益，对提高农民生活水平，实现农村社会和谐稳定发挥着重要作用。农村养老保险应充分考虑农村和农民的实际情况，本着“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”原则，最终建立覆盖城乡的社会保障体系，实现人人享有基本保障的目标。
参考文献
[1]徐州市新型农村社会养老保险暂行办法.
[2]席群,周星旺.建立中国特色的人口老龄化社会保障模式[J].兰州大学学报(社会科学版),2000(6).
[3]2009年国家财政政策[oL]..
农村如何交养老保险篇7
论文摘要:农村养老保险制度是中国社会保障体系中的一个重要组成部分。随着社会发展及人们传统思想的改变，农民传统的养老方式面临着重大挑战。取而代之的是农村养老保险制度。本文具体分析了农民传统养老方式所面临的挑战。以及农村养老保险制度存在的主要问题，并据以提出了解决的具体措施。
1、传统养老面临的挑战
目前，在我国大多数农村地区，随着人们生产和生活社会化程度的不断提高，以家庭养老为主、社会养老为副的农村养老现状，逐步地要发展到以社会养老和靠自身的积累养老为主，家庭养老为补充的社会化养老趋势上来。据2005年，有关部门在青岛胶州进行了一次家庭养老现状调查，结果表明农村家庭在养老问题上，子女孝敬老人或基本能履行赡养义务的占44%，在赡养问题上争争吵吵、有分歧、有矛盾的或尽赡养义务有困难的占3600，不尽赡养义务的占17%，因赡养问题引起纠纷、告状诉讼的300。以上情况说明，几千年遗留下来的“养儿防老”的家庭保障体系已难以适应社会发展的需要。家庭养老保障面临的挑战，主要表现如下几个方面:
1. 1老人在家庭中的控制力和地位下降
在传统农业社会里，子女在生产经验、家财用具、孩子照料等方面对父母有极强的依赖性。“子承父业”高度概括了上下两代人之间的密切关系。除了自然的血缘关系以外，下一代的土地，房屋，财产和劳动技能也都是来自上一代的传授。这种稳定的世代交替，能在家庭内部自然地完成赡养老人的职能，并形成道德规范。但是，随着以社会分工为特征的工业社会的到来，这一自然稳定的关系就被打破了，“子承父业”不复存在，父子两代除了血缘关系和子女未成年时的抚养关系外，几乎没有其他关系。子女的劳动技能要靠自己的努力去掌握，劳动机会要靠自己去争取，为此往往必须离开生养之地，离开父母。父母不可能像小农经济条件下一样控制子女的劳动和收人，子女也不可能像传统小农经济条件下一样听命于父母。而目前随着农业新技术的广泛应用，传统的耕作经验越来越受冷落，导致老人对生产资源的利用和控制力不断下降，再加上孩子的照料逐步走上社会化。其结果是老年人在家中的地位和子女的重视程度逐渐下降和弱化，横向的夫妻关系代替亲子关系成为家庭关系的核心，从而是子女减少了对老年人的关注。
1. 2子女对父母的孝心淡化
我国儒家文化以人为基本，十分强调孝道。赡养老人是每个中华儿女的内在责任和自主意识，甚至成为人格的一部分。而目前农村年轻人受到中西文明融合的多元城市文明的强烈影响，在现代市场竞争和追求时尚的社会中，崇尚年轻，追求自我成为主流文化，传统的家庭至上、父母至上的观念被追求个人的价值观念所代替，崇老观念的淡化使家庭养老失去了文化依托，人内在的心理基础上弱化了子女对老年人的经济支持信念，这是对家庭养老制度的致命打击，事实上在农村地区虽然有很多老人依然认为子女有养老送终的义务，但年轻人中已经有相当数量不愿赡养老人，老人的赡养纠纷案件正以每年10%的速度递增，在所有涉及养老民事案件中赡养纠纷占到13. 5%高居榜首。
1. 3家庭收入的不确定性带来了养老风险
一方面，农业生产多样化，农业产品销售市场化，使得农业生产的风险加大，受市场变化和个人选择的影响，家庭农业方面的收人不确定性增大;另一方面，家庭经济介人非农生产，非农业生产同样存在比过去要大的多的市场风险，家庭的非农业收人同样具有较大的不确定性。许多农民搞大棚种植，搞养殖业，投人了大量资金，辛辛苦苦忙碌了一年，由于市场原因，收益寥寥无几。还有许多农民外出务工求职，在外风餐露宿。年终，由于，讨不到工资，身无分文地回家。由此看来，家庭收人的不确定性给依靠家庭养老的老人带来较大的养老风险。
1.4家庭养老负担超出了子女的承受能力
以前老人们受“养儿防老，多子多福”传统思想的影响，老人儿女众多。所谓人多力量大，赡养老人的负担相对于每个子女来说是能承担的;那时候，儿女们在“家有父母，儿不远行”思想的影响和传统小农经济环境下，大多不外出求职，而是在家务农，尽孝于父母膝下。随着社会进步和计划生育工作的深人，老人的子女不再像以前那么多，相应每个子女的养老负担加重，超出了子女的承受能力。还有就是，在市场经济大潮的鼓动下，许多农民纷纷走出家门，外出打工，相对于以前，在家陪伴父母的时间要少多了。这些也给赡养老人造成了影响。
2、农村养老保险制度现状
目前农村老年人口的养老保险仍然主要依靠家庭、邻里，社会化的养老保险还只是一种补充形式。具体办法和待遇各不相同，可以说是因地制宜、各具特色。一些比较富裕的乡、村和乡镇企业实行了社会养老保险，但是，富裕地区和企业是否建立养老保险制度，主要依赖于地区和企业领导对这一问题的认识，并无一种法定程序，使农村地区和企业在满足一定条件后就可以而且必须纳人社会养老保险的轨道;反之，不满足条件者，则不能勉强实行社会养老保险。
有些地区对农村社会养老保险制度所采取的模式未形成共识，社区性强。表现为:保险适用范围限于社区成员;保险资金的来源基本上是社区经济;保险制度的管理与社区行政管理重合。保险范围一般以乡为单位，即使有些地方在全市、全县实行农村养老保险，其养老待遇的核定和养老保险资金的来源仍然是由各乡根据自身的经济发展水平确定的;养老金的筹集和支付不规范，社会化程度低，保障功能不完备。保险公司的养老保险本来就带有较浓厚的个人储蓄养老的色彩，互济互助程度较低。以此为依托，由地区、企业与保险公司共同商定建立的养老保险制度，往往是根据经济实力，选定若干档次为相应的人员投保，其筹集与支付标准很难和物价或收人挂钩。而经济环境的剧烈变化，有可能使几十年后的保障效果与开始投保时的预期相距较远。而由乡镇财政或经济实体提供保证的养老金制度，由于这些行政和经济单位范围较小、力量较弱，本身都不敢保证在复杂的社会变动中保持长期、稳定的发展，从而也就难以成为养老金的稳定来源。这样的养老保险，最多只能算是一种群众性的自我保障。
3、农民养老保险存在的问题
3.1农村养老保险的属性问题
现行的农村社会养老保险是社会保险还是商业保险，这个问题一直困扰着农村社会养老保险工作的开展。直到今天，关于农村社会养老保险的性质仍然存在着争议。一些人和部门认为，目前在农村地区开展的养老保险实行农民自愿参加。筹资主要甚至完全依靠农民个人缴费，所采用的个人帐户模式实际上是个人储蓄，人与人之间没有互助互济，这些与社会保险应具有的强制性互济性特征相违背，因此他不是社会保险，应归为商业保险，性质上的争议过去曾经对农村社会养老保险的发展产生过很大的障碍，今后仍然会影响它的发展。
3. 2累计式个人帐户模式不利于老龄人口的养老 农村养老保险采用积累式个人帐户模式，这种模式对目前的年轻人来说是有效的:经过几十年的积累，可以有效的解决这些未来老年人的养老问题，但是对于目前已经进人老年人或是即将进人老年人的农民来说，他们的社会养老保险个人帐户积累的时间不长。这种积累式的养老保险解决不了他们的养老保险问题，如何保证这些人的老年生活仍是一个问题。
3. 3养老基金的保值增值有困难
农村社会养老保险基金面临着与城镇养老保险基金一样的问题。目前农村社会养老保险也只能存人银行，买国债，近两年银行利率连续下调，社会养老保险基金大幅度贬值，保值增值问题一直未能得到解决。
3. 4乡镇企业职工的养老保险统一难
一方面，乡镇企业职工绝大多数是农民身份，与农村有着千丝万缕的联系;另一方面，乡镇企业职工也面临着和城镇企业职工一样的就业风险。由于现行的农村社会养老保险基金缺乏强制性:许多乡镇企业主，建筑承包商，无视农民工的生命和生活保障，不给农民工加入保险，这无疑给农民工的生产生活造成了极大的危害。私营企业主考虑到:如果将他们纳人城镇职工基本养老保险，一方面城镇基本养老的高保险缴费率会大大增加乡镇企业的成本，影响乡镇企业的发展;另一方面，也会使政府承担无限责任，背上难以承受的包袱。
4、解决农村养老保险的对策
4. 1将农村养老保险纳入政府管理的范围
我国的农村社会保险是在农民还没养成自我积累养老和社会养老的观念的情况下，通过政府的强有力的推动而产生的摆脱目前家庭养老困境的一项解决农民养老保障问题的改革办法。政府推动是这项制度得以建立和发展的关键因素，这与商业保险完全由公民自愿参加有很大的不同。再加上农村社会养老保险基金是由政府部门所属的事业机构来管理和运营的，基金的管理机构是非盈利的，是公益性的，这与商业性盈利性的商业保险公司有着本质的不同。如果将农村养老保险确定为商业保险，政府就不宜过多介人，缺乏政府的推动，农村养老保险会不可避免的遭受挫折，甚至出现倒退。尽管，目前的农村社会养老保险与标准的社会保险有一定的差距，但他是一项关系到9亿农民养老保障的有益探索，为了保护和推动这项事业的发展，我们认为应将其定性为社会保险，纳人政府管理的范围。
4. 2将农民养老保险并入社会养老统筹
在实践中，我们要积极探索，并鼓励农民参加养老统筹，给予参加养老统筹者一定的补贴，就会加速农民养老保障社会化的进程。政府可以从财政收人中拨出一部分来补贴给农民社会养老保障基金、医疗保险基金。同时可以考虑发行农村社会养老保障福利，其所得用来帮助贫困地区以及特殊对象，建立最低老年生活保障基金。鼓励那些以步人中年的农民，进行养老保险投保。投保年龄:男到60岁，女到55岁。投保期满，每月可领取退休金。(退休金额按其投保年限而定)。若是这样生活还有困难的，调查属实，可以享受最低生活保障金。老年人可以享受最低老年生活保障基金。
4. 3提高养老基金的保值增值
目前我国农村社会养老保险基金已积累近百亿元，且随着农村社会养老保险事业的不断发展，养老保险基金积累将加速，养老保险基金如何保值增值问题日益突出。因此，要认真研究养老保险基金的保值增值的办法与措施，逐步使基金运营走向市场，实现基金的合理组合和最大增值。当前，除应注意搞好与银行的合作，提高储蓄与购买国债的收益率外，还应根据国际上的成功经验，考虑在较安全原则下的多渠道投资。在农村社会养老保险搞得好的地区，可尝试建立保险基金的投资专营机构，按照市场化原则运营保险基金。国家应制定有关政策，为养老保险基金的保值增值提供条件，如可考虑由财政发行特种高利率债券，为保险基金指定专项建设项目等。管理费标准应尽量低，养老保险对管理费支出应实行定额包干制，超出定额的开支，应从同级民政部门的事业费中列支困。
为了保证养老保障储备基金的保值与增值，国家对养老保障储备的投资加强管理是十分重要的。主要是:①对养老保障储备基金的投资制订相应的法规和政策加以指导，以保证国家的宏观调节和控制。其内容包括:规定养老保障储备基金的投资方式;规定各种投资对象在资金数量上的限制，即对各种投资渠道占总投资的资金比例进行限制;协调养老保障储备基金的运用与国家信贷资金运用的关系等。②通过政府有关职能部门进行管理与监督。如经济计划部门可以对养老保障储备基金的投资提出指导性计划和建议，以促使其发挥更大的社会经济效益;审计、银行部门则可定期或不定期地检查投资经营状况，以保障养老保障储备基金运用的安全性、盈利性、社会性和合法性等。
4. 4建立健全乡镇企业职工养老保险制度
农村如何交养老保险篇8
关键词：三农问题；养老保险；社会保障
中图分类号：F840文献标识码：a文章编号：1003－3890（2008）11－0074-04
农村养老保险是我国社会保障体系的重要内容，关系亿万农民现在以及将来的生活质量。随着农村低保制度、新农合等从无到有，扩展迅速，农村社会保障事业已进入发展的春天，如何进一步推进农村养老保险事业的发展，成为农民群众关注的新热点，也是各级政府必须解决的一道“难题”。
一、原有农村养老保险存在的问题
1992年，民政部出台《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》，迄今10多年，由于制度设计存在缺陷、农民保险意识差、运行管理不规范等原因，“老农保”实施后发展缓慢，一度陷于停滞状态，存在的主要问题有以下7个方面。
（一）统筹级别过低
我国农村养老保险基金实行县级统筹，以县为单位统一管理，这使得养老保险关系在省际甚至县际转移很困难甚至不可能，这实际上从制度层面上限制了参加社会养老保险的人数。如农民工群体，长年在外使得他们不能在户口所在地参加养老保险。他们的工作太不稳定，无法通过工作单位参加养老保险，或工作单位不愿意为他们办理养老保险；即使参加了养老保险，一旦有一天回到户口所在地或者转换了工作单位和工作地点，保险关系又不能带走，退保只是针对个人账户部分，养老保险社会统筹部分的权益将因为退保而完全丧失。因此，不参加保险是他们中多数人理性的选择。
（二）个人负担重
《基本方案》规定，农村社会养老保险基金筹集以个人缴费为主、集体补贴为辅，国家予以政策扶持。但在绝大部分农村，集体要么没有经济实力要么不愿意为农民的养老保险出钱，而国家的政策扶持主要是通过乡镇企业支付集体补助予以税前列支体现。所以，对大多数农民来说，农村社会养老保险实际上就完全是靠投保人个人缴费，这致使农民养老保险的个人负担偏重，养老保险实际上仅仅是储蓄行为。
（三）制度缺乏灵活性
农村社会养老保险是建立在一定的经济基础之上的，经济发展水平决定着社会保障的发展水平，一个地区的经济发展状况决定着社会保障的发展状况。我国地域辽阔，各地区之间、农户之间经济水平差异很大，而现有农村社会养老保险制度忽略了农村地区差别、个体差别大这个最现实的问题。用一刀切、一个模式、一种制度来解决全国各地区、各层次农民的养老问题，显然是脱离中国实际的。这也是十几年来我国农村社会养老保险工作举步维艰的重要原因之一。
（四）保障水平低，对农民没有吸引力
《基本方案》中将缴费标准确定为最低2元，最高20元，每2元一个档次，共10个档次。但由于农村经济发展水平低，农民对农村社会养老保险制度缺乏信心等原因，大多数农民的投保金额都集中在最低档次的投保水平上。在不考虑通货膨胀等因素的情况下，如果农民在缴费10年后开始领取养老金，每月可领取4．7元，15年后每月可领取9．9元，这点钱对农民来说，很难保证基本生活。[1]这样的养老保险对农民缺乏吸引力也是情理之中的事。
（五）覆盖面狭窄
虽然养老保险制度在我国农村从出现发展到今天已经有20年左右，但是其覆盖面还很狭窄。从总人数上看，截至2005年底参保人数才5442万人，这与我国7亿多的农村人口相比是一个非常小的数目，也就是说我国农村人口中只有相当小的一部分人参加了养老保险。从分布地域看，农村养老保险制度建立起来而且正常运作的地区主要还只是分布在经济较为发达的地区，如沿海一些地区、城乡结合部等。而真正很贫穷的地区，如中部的广大贫困地区还远没有引入社会养老保险制度。在一些不发达地区虽然存在农村社会养老保险制度，但是其覆盖对象大多限于村干部、镇干部，而普通农民却没有被纳入保障范围。另外，数量庞大的农民工群体也没有被真正纳入保障范围。
（六）被征地农民的养老问题急需解决
这些年，在我国城市化、工业化进程中，大量的城郊农业用地被征作非农用途，产生了一大批的失地农民。农民在失去土地的同时，也失去了土地给予他们的保障功能。虽然，在土地被征的同时他们得到了一笔安置补偿金，但是目前多数地区的补偿费偏低，而且是一次性补偿。更不用说，在一些地区由于村集体和政府的腐败行为，农民实际能够拿到手的征地补偿费又比应该得到的数量少了很多。所以，对于没有其他技能的被征地农民来讲，眼前的生存都成为问题，更不用说今后的养老问题了，对于已经进入老年阶段的人来说，把为数不多的征地补偿费用完后，他们的生活马上就会面临着很大的问题。显然，相对于其他农民而言，被征地农民的养老问题更具有急迫性。
（七）基金管理不规范，保值增值困难
按规定，农保基金以县为单位统一管理，主要以购买国家财政发行的高利率债券和存入银行实现保值增值。但各地对农保基金的管理和运作过程中，暴露出不少问题：一是基金管理不规范。县级农保机构集基金的收集、保管、运营和发放于一身。这种负全责的管理方式，既缺乏部门之间的横向监督，又没有上下之间的有效制约，很容易导致地方政府和经办机构失控。二是基金的增值问题。由于缺乏合适的投资渠道，各地农保基金一般采取存入银行的方式。但是，近年来，国家连续8次下调银行存款利息率，再加上通货膨胀的影响，基金要保值已相当困难，更不用说增值。基金收益无保证，给今后的发放工作留下了极大的隐患。三是基金的安全问题。农村社会养老保险基金由县级管理，资金分散、营运层次低，难以形成规模效益，最终导致农保基金的“缩水”，而且存在基金被挪用、挤占的风险，直接威胁到基金的安全。
二、新型农村养老保险的实践探索
在“老农保”成为“鸡肋”的情况下，构建新的农村养老保险制度就成为当务之急。这两年，越来越多的地方开始探索新型农村社会养老保险制度。
（一）加大财政补贴
加强政府补贴，改变由农民自己唱主角的局面，这是新型农保制度的首要要求，也是区别于“老农保”的最大创新。“新农保”的筹款原则是个人缴费、集体补助、政府补贴，有了政府公共财政的“阳光照耀”，“新农保”的保障力度大幅提升。山东省莱芜市自2007年建立起新型农村养老保险体系，市财政每年补助1000多万元，每名农民只需一次性缴纳数百元，从65岁起就可以按月领取养老金。北京市2008年实行“新农保”，在建立个人账户的基础上，财政预计支出1.98亿元，为参保人员建起了每人每月280元的基础养老金。江苏省所有省辖市都开展了“新农保”，对参保者的财政补贴占缴费基数的10%~50%不等。陕西省宝鸡市建立的“新农保”，每人每年财政补贴30元；宁夏在试点农村养老保险时，同样由财政出资建起了统筹金。[2]
（二）保障范围大幅扩大
现在，随着“新农保”普惠性而来的“老农保”停摆、萎缩的局面在一些地方有了改观。莱芜市出台“新农保”制度后，仅几个月时间，全市1070个村老年农民几乎全部参保。此前，莱芜市实行“老农保”，10年时间参保人数不到6万人。重庆大渡口区16周岁及以上农民全部纳入农村养老保险范围，实现了农村养老保险全覆盖。
（三）待遇水平大幅提高
“新农保”缴费渠道广、额度大，真正为广大农民建起了养老保障线。在2006年青岛市各区计发的农村养老金标准中，高的如崂山区每月447元、黄岛区每月340元，其他区每月标准低的也不少于100元。从2008年起，江苏昆山70周岁以上老人养老金，从每月160元提高到220元，70周岁以下老人的养老金，从每月130元提高到190元。从2008年1月1日起，北京市参加农村养老保险并达到制度规定的每人每月领280元的基础养老金，平均养老金水平将达到400元左右。[3]
（四）即征即保，失地不失保障
在国务院有关土地调控的文件中，对失地农民的社会保障作了刚性规定。社保不落实，不得批准征地；费用纳入征地补偿安置中，不足部分从当地国有土地有偿使用中解决。在“新农保”的探索中，失地农民的保障被各地放在了优先位置。除了按照国家规定执行“即征即保”，解决增量失地农民的社保外，一些地方还把存量失地农民纳入养老保障范围。在广东，政府从征地补偿款中拿出一部分为失地农民购买养老保险；在安徽六安市，失去全部土地或人均实际耕地不足0.02公顷（0.3亩）的被征地农民均纳入农民养老保险范围；在山东寿光市，2008年起，将年满45周岁的失地农民全部纳入失地农民养老保障。
（五）参保方式灵活多样
陕西宝鸡市创新方式对参保农民进行吸引、激励。新制度规定，只要家庭成员（儿子、儿媳、上门女婿及配偶）全部按规定参保缴费，这个家庭中年满60周岁的老人不缴费就可以领取每月至少60元的养老金。一些地区还创造性地运用国家政策，试点“粮食换社保”，推动新型农村养老保险工作。安徽霍邱县是粮食大县，参保农民可以从售粮收入、粮食直补资金和其他收入中，自主选择月缴费标准缴纳费用，县财政按上年养老保险基金累计总额的2.5%予以补贴。“粮食换社保”，在不增加财政新负担的情况下，为农村养老保险制度建设提供了新的思路。
（六）探索“新农保”的转移接续
北京的“新农保”首次实现了“城保”、“农保”的城乡互转。参加新型农村社会养老保险的农民转居后，其参加农保的缴费，可按照相应年度、比例转换成“城保”；同样，参加城镇居民基本养老保险的，也可转移到“新农保”。
（七）基金管理上的新探索
在基金管理方面，东部一些地市探索“政府主导下的市场运作”路子，政府主导保证了公益性，市场运作则可以保证效率。政府每年从财政拿出资金补贴农民养老保险，把包括农民筹资在内的所有资金均交给经严格考察的保险公司来运作。这种探索不需增加机构和人员，只需通过审计等监管方式，就可以解决政府部门的养老保障基金管理难题，为农村养老保险的运作提供了新的思路。
总体来讲，目前全国各地的新型农村社会养老保险制度仍处于探索阶段，即使实行“新农保”，政府补贴的资金也不十分“解渴”。另外，各地自行其是制定标准，一来会给将来国家整合农保模式造成沉重的成本负担；二来可能会使很多县、区盲目照搬别人的成功模式，但自己的条件、技术或财力又达不到相关的标准而令探索失败。另外，农保基金之所以在管理运行中存在隐患，主要还是当初制度设计存在缺陷，即规定农保基金要以县为单位统一管理。县里的经办机构缺乏投资经验、相关技术及人才，管理这么大一笔资金，投资风险很大。
三、完善新型农村养老保险的建议
进一步完善新型农村养老保险，依然是一道待解的“难题”。根据目前各地探索的实际效果，我们认为可以从以下方面采取措施，加以完善。
（一）尽快制定相应制度
在养老、医疗、最低生活保障三项重点保障中，医疗保险和低保已经有制度安排，养老保险的制度安排相对滞后，城镇职工养老保险正在改革之中，农村养老保险已经停滞多年，制度已经不适应当前经济社会发展的要求。城乡居民养老还没有制度安排。在各地探索的基础上，国家应尽快出台全国性的新型农村社会养老保险试点工作指导意见，在全国建立框架基本统一的制度，具体标准可以灵活，重点在于建立机制和平台。
（二）进一步加大财政投入
通过公共财政加大对农村社会养老保险的投入，提高农民养老金待遇水平，这是制度创新的核心。没有公共财政投入，新型农村社会养老保险就很难建立。市场经济较发达的国家农民参保都享有政府补贴。日本为了解决农民和个体工商业者的参保问题，20世纪50年代末立法，60年代初建立并推广国民年金，政府的投入占到了1/3，到2009年政府投入将达到50％。南美一些国家的农民养老保险也主要靠财政投入。[2]
完善“新农保”，必须落实政府责任，建立公共财政投入的保障机制。制定公共财政支持农村社会养老保险的办法或规定，建立各级财政补贴机制，落实责任，特别要建立农村养老保险基础养老金制度，同时建立中央财政和地方财政分级负担机制。中央财政建立这个制度的时候特别要在财政补贴上给予西部经济欠发达地区一定的政策倾斜。
（三）扩大统筹范围，实现灵活接转
随着我国城镇化进程的加快，农村人口向城市转移是一个不可回避的现实。除了各地农村养老保险制度的统筹、实现地区、省际的转移接续外，城乡之间的养老保险制度也需要统筹。农民变成市民后，农村养老保险如何转化为城镇居民的养老保险；外出打工农民，其养老保险如何转移，如何与农村养老保险相衔接，诸多问题都需要统筹解决。
（四）进一步规范基金运转
农保基金涉及亿万农民未来的生活来源问题，如何确保这笔资金安全运作、保值增值，是“新农保”面临的一大挑战。目前，农村养老保险基本由各市县自行管理，基金在保值增值和资金安全上存在着隐患。笔者建议，一方面将农保基金集中在省级管理，另一方面委托专业管理机构进行多元化组合投资运营。基金投资范围以《全国社会保障基金投资管理暂行办法》为准，确保基金保值增值。各级财政和劳动保障部门都要建立健全农保基金管理办法，建立基金的内审稽核制度。各级社会保险基金监督部门要将农保基金纳入日常监督管理范围，对基金使用、投资运营进行规范和定期检查，同时加强财政监察、审计监督和社会监督。对于老农保基金，建议由劳动保障部门、财政部门、审计部门共同对老农保基金清理整改提出具体的指导意见。
（五）理顺管理体制，提高经办能力
落实农保机构人员编制是开展好农保工作的前提和保证。目前许多省都存在机构编制不落实，机构没有移交的问题，这是新农保下一步工作的重点。农保工作一开始就应该明确机构性质、人员编制等，否则只有任务，没有人干，特别是农保工作在乡镇一级同样需要一定工作人员。
（六）将“新农保”纳入金保工程
把农村社会养老保险信息管理系统纳入金保工程范围，落实金保工程资金，以保证这项工作很好开展。
参考文献：
［1］欢佩君.中国农村社会养老保险存在的问题与对策［J］.河北农业大学学报（农林教育版），2008，（3）.
农村如何交养老保险篇9
一、现行制度存在的问题
1、制度设置不合理。在制度模式的设置上采用了诸多商业保险的做法,社会保险特征不明显,最突出的问题是不能保障农村弱势群体的利益,现行的政策无法从根本上解决他们的后顾之忧,保障水平偏低,达不到“老有所养”的初衷。该县2006年底领取养老金的人员为209人,月平均养老金只有73.72元,远远低于农村居民最低生活保障每月135元的标准,最低的仅为1.2元,根本起不了养老作用。
2、政策作用不明显。现行农村社会养老保险费坚持个人交纳为主、集体补助为辅、国家在政策上予以扶持的原则。政策扶持主要体现在乡镇企业职工参加养老保险,集体补助部分可税前列支,而大部分以种田谋生的农民,则享受不到这一待遇。目前,有相当部分村级集体积累实际是“空壳子”,即使集体经济较雄厚的村,其公益金积累在收入分配中所占的比例也是微乎其微,农保中“集体补助为辅”的原则是句空话,农民参加养老保险实际上成了纯个人储蓄积累保险。当初养老金给付利率较高,1994年养老金个人账户结付年复利率为12%,后经4次下调,从1999年起至2006年底仅为2.5%,仅靠农民个人缴纳的保险费积累养老,政策作用不明显,致使农民参保积极性不高,影响了这一制度的持续实施。
3、监管机制不健全。农村社会养老保险机制的基本原理就是通过保险基金的保值增值,实现保险基金的收支平衡。现行基金增值渠道单一,存银行和传统意义上的买国债是各级农保基金增值的主要方式,而基金存银行增值利率明显低于结付利率,其结果是保险费征收的越多,基金收支赤字就越大。为了实现基金收支平衡,迫使基层单位自行动用资金进行各种投资来实现增值,由于缺乏健全的监管机制,造成基金违规动用,甚至出现基金被骗状况。审计发现该县在异地存款过程中已造成被骗损失170多万元。
4、领取年龄不明确。民政部《关于印发县级农村养老保险基本方案(试行)的通知》(民办发[1992]2号)第二条“……领取养老保险金的年龄一般在60周岁以后”的规定。而民政部农村社会养老保险办公室印发的《农村社会养老保险培训教材》在保险金给付管理中讲到:养老金领取从60周岁以后开始,在特殊情况下可以提早到50周岁或55周岁开始。但对特殊情况未作出具体说明,在实际操作中存在随意性。审计发现该县也有50周岁、55周岁开始领取养老金的情况。
5、统筹层次不够高。现行农村社会养老保险是以县(市)为单位实施基金统筹,政策自行制订,基金自求平衡。由于统筹层次过低,各地在制定政策上有所偏离,擅自扩大了参保范围;在基金筹集上不能足额到位,存在领导随意减免应缴的保险费,造成基金风险;在基金运作上难以保值增值,甚至违规操作造成基金损失。
二、改革完善的基本原则
1、因地制宜原则。根据各地的经济发展水平,农民对社会养老保险的需求,因地制宜地来推进农村养老保险制度。同时,缴费标准和保障水平要与当地经济发展水平相适应,考虑到农村家庭收入的不平衡性,保险费的交纳标准实行多档次,使保险对象可根据其经济承受能力自行选择参保档次。 2、政府扶持激励原则。实施农村社会养老保险制度要坚持“个人缴费为主、单位集体补助为辅、政府给予扶持激励”的原则。既然将农保界定为社会保险,就应按照社会保险机制来运作。政府要出台扶持政策,使参保有足够的吸引力,引导和鼓励农民自觉投保。
3、基金收支平衡的原则。社会保险制度持续健康发展的前提是要实现基金收支平衡,农保基金保值增值是解决基金收支平衡问题的关健。一方面国家要制定一个比较稳定的利率政策,使参保农民有安全感和放心感;另一方面又要积极拓宽基金增值渠道,提高运营效益,在增收上下功夫,确保农保基金收支平衡。 4、社保之间可融通原则。随着城乡一体化和城市化进程的推进,劳动力在城乡间流动性增加。因此,农村社会养老保险与城镇职工养老保险之间应能互相融通,相互衔接,并在制度上有过渡通道,即在设置新制度的框架中留有“接口”,待条件成熟时,以便与城保制度相对接,最终实现城乡居民养老保险制度一体化。
5、规范管理原则。加强和改进农保管理工作,是巩固和发展农保事业的重要措施,不断完善农保管理工作的规章制度,才能切实维护好参保农民的利益和社会的和谐稳定。不论制度、政策和各项业务操作都要规范管理,以提高管理水平和服务质量,确保农保工作的持续健康发展。 三、新制度的基本框架思路
1、实行缴费与人均收入挂钩。参保对象个人以统计部门公布的上年度农村居民人均纯收入为缴费基数,按5%、10%、15%等多个档次比例,由参保人员根据缴费能力,自行选择缴费档次参保。
2、实施财政补贴激励。国家通过财政转移支付形式,对参保缴费人员按统计部门公布的上年度农村居民人均纯收入的10%左右给予直接补贴,个人没有缴费的不享受财政补贴,财政补贴当年有效,不实行追溯补贴。对低保对象个人缴费部分也实行全额财政补助。
3、建立个人养老保险账户。将个人缴费和财政补贴均记入参保人员养老保险个人账户,分别记录和计息。国家要制订一个比较稳定的利率政策,确保个人账户资金的保值增值。个人账户中的个人缴费部分本金和利息可以继承,财政补贴部分只能用于计发本人养老保险金待遇,而不予继承。
4、规范养老金计发标准。参保缴费人员男年满60周岁及以上、女年满55周岁及以上,可办理享受养老保险待遇手续,并从办理手续次月起,按月享受养老保险待遇直至亡故。待遇计发标准为个人账户储存额(本金加利息)除以计发月数,计发月数可参照企业职工养老保险计发月数办法确定。
5、做好各类社会保险制度之间的衔接。企业职工养老保险、农村养老保险、被征地农民养老保障等要能够相互转换,相互衔接,有利于人员保险之间流动。
农村如何交养老保险篇10
论文关键词农村社会养老保险法律保障
社会保障是国家的“安全网”和“减震器”，而农村社会养老保险是社会保障的重要组成部分，它关系到国家和民族的长治久安。任何一项制度的实施都离不开法律的支持，将农村社会养老保险“法治化”是其今后的必由之路。然而以《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》（下称《基本方案》）为核心的农村社会养老保险法律制度已不能适应经济发展的客观需求，严重制约了农村社会养老保险事业的发展。与此同时，中国已进入人口老龄化阶段，即将掀起一股“白发浪潮”，如何构建一个新型的农村社会养老保险法律制度是摆在我们面前的头等大事。
一、我国目前农村社会养老保险法律制度的实施现状
截止至2007年底，全国参加农村社会养老保险的人数为5171万人，共有392万农民领取了养老金，共支付养老金40亿元，基金累计结存412亿元。而1998年参保人数有8025万人，2001年底有5995.1万人，2004年底有5378万人，2006年底参保人数是5374万人。可以发现自1998年来，我国农村社会养老保险的参保人数越来越少，这从某种程度上说明了现行农村社会养老保险法律制度让农村居民不理解，也没有使农村居民得到实惠。
二、我国农村社会养老保险法律制度存在的问题
（一）中央与地方立法难以形成贯通的配套体系
到目前为止，适用于全国农村人口的农村社会养老保险法律依据仅达到部门规章的层次，即1992年民政部颁布的《基本方案》，其他的法规大多是以通知、政策、会议决定等形式出现。其法律效力与地方性法规、政府规章相同。由此构成的群龙无首般的“上下不连贯，左右不衔接”的农村社会养老保险法律体系缺乏可持续发展性，严重影响了农村养老保险事业的有序发展。
（二）筹资模式存在的问题
社会养老保险的筹资模式共有三种：现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式。我国农村社会养老保险采取的是完全积累模式。《基本方案》规定“筹资模式坚持以个人缴纳为主、集体补助为辅、国家给予政策扶持的原则”，该模式运行十多年来，在具体的操作过程中暴露出如下问题：
第一，集体补助缺失。《基本方案》规定“集体补助主要从乡镇企业利润和集体积累中支付”，但没有对集体补助标准和不给予集体补助或者只给予很少的补助应承担的法律责任做出规定。此外，东、中、西部地区农村经济发展水平极不平衡，部分农村地区特别是西部农村地区的集体根本无力给予集体补助，最终形成农村经济发达地区不愿给予补助、经济欠发达地区无力给予补助的局面，集体补助制度最终成为空话。
第二，“国家给予政策扶持”流于形式。《基本方案》规定“国家给予政策扶持主要是通过对乡镇企业支付集体补助予以税前列支体现”。很明显这种“国家予以政策扶持”目前也是一句空话。这样，在集体补助未能落实、国家政策扶持未能到位的情况下，农民养老金“以个人交纳为主”则变成“完全由个人缴纳”，社会保险因此演变为“个人储蓄保险”。
第三，“保富不保贫”倾向严重。受到上述两个问题的影响再加上我国农村社会养老保险采取的是农民自愿参加的原则，导致产生“保富不保贫”的现象。“目前农村养老保险工作基本上是在比较发达的农村地区开展，参加养老保险的几乎都是富裕的农民。他们即使不参加养老保险，养老也不会成太大问题”；而且根据“投保越多集体补助越多的原则”，假如集体补助落实到位，国家给予政策扶持也可以有效兑现，受益的也只是农村中高收入阶层，最需要得到保障的农村低收入阶层和贫困户的养老问题并没有得到真正的解决。
（三）基金运营管理模式存在的问题
我国农村社会养老保险的基金运营管理模式存在如下问题。
第一，保值增值困难。《基本方案》规定保险基金的保值增值的主要途径是购买国家财政发行的高利率债券和存入银行，而通货紧缩或通货膨胀将使这种单一的投资渠道“失灵”。单一的投资渠道模式面临风险时不堪一击，使“保值成为空话，增值成为幻想”。此外，《基本方案》规定“基金以县为单位统一管理”，这种县级管理机制使基金难以形成规模效益，保值增值更加困难。
第二，监督保障机制不健全。县级农村社会养老保险职能部门独立负责经办农村社会养老保险基金的收与支、基金的投资运营以及基金的监督，其集征缴、管理和使用三权集于一身，同时直接受制于地方政府。实践中经常看到地方政府利用职权挤占、挪用甚至挥霍农民养老金的情形。
（四）保障水平低，不能满足农村老人晚年基本生活需求
《基本方案》规定“月交费标准设十个档次，供不同地区以及乡、镇、村、企业和投保人选择”。根据《农村养老社会保险交费领取计算表》规定的计算方法计算，如果投保最低档次2元/月，投保10年后可领取的养老金为7元/月，15年后可领取9.9元/月；如果投保最高档次20元/月，投保10年后可领取的养老金也只有70元/月，15年后也只有80元/月。由于多数投保人往往选择2元/月的最低投保档次。若再考虑机构管理服务费的提取以及通货紧缩、基金流失等风险，投保人最终拿到的养老金根本起不到保障基本生活的作用。
三、构建新型农村社会养老保险法律制度的必要性
“旧农保”在立法层次、筹资模式、基金运营管理模式以及保障水平四个方面存在种种急需完善的缺陷，而当下我国又处在家庭养老功能弱化、土地保障功能削弱、人口老龄化加重的社会转型时期，构建新型农村社会养老保险法律制度已迫在眉睫。
（一）家庭养老功能弱化
目前以及未来很长一段时间内，传统的家庭养老方式仍然是农村养老的主要方式。随着计划生育政策的推行和经济的发展，传统的家庭养老功能弱化已成为难以逆转的趋势。一方面，根据国家统计局的抽样调查资料显示，1980年农村居民户均人口为5.54人，1990年下降到4.80人，1998年下降到4.30人；农村家庭人口结构呈现“四、二、一”的倒金字塔形发展趋势，即一对夫妻要赡养四个老人和抚养一个孩子。与过去的多子多孙的大规模家庭相比，这种核心小家庭显然加重了子女的赡养负担，换言之就是削弱了家庭养老功能。
另一方面，城乡人口流动导致独居老人增多。改革开放以来，农村大量剩余劳动力，特别是青壮年人口向城市流动以寻找就业机会。进城务工人数逐年上升直接导致农村独居老人增多。由于子女常年在外，独居老人的生活照料和精神慰藉状况受到严重冲击。
（二）土地保障功能减弱
随着农村社区的工业化和城镇化，人均耕地面积从建国初期的2.82亩减少到1995年的1.17亩，“失地农民”已成为普遍社会现象，失地农民增多，土地保障功能出现虚化，使他们失去了最后的“生命保障线”。
同时，农业已成为薄利行业。加入wto后，我国农业自然而然的卷入国际市场的竞争浪潮中，但以小规模农户分散经营为主的农业组织结构与国外规模经营的农业结构相比生产成本高，再加上我国入世后农产品的进口关税大幅下调，一些保护性措施也随之取消，我国农业明显缺乏国际竞争力。据华盛顿国际经济研究的评估，中国加入wto后，随着关税的降低和农工产品进口的放开，将导致增加1100万人的失业。此外，雪灾、火灾、洪水等自然风险也是农业的“致命伤”。市场和自然双重风险使农业的收益越来越低。
（三）农村人口老龄化水平加剧
随着农村人口出生率的降低、大量青壮年劳动力流入城市务工、平均预期寿命的延长，农村老龄人口比重和数量势必将不断增加。据第五次人口普查公布的数据，2000年农村60岁以上的老年人口占总人口的比重达10.92%。预测2020年农村65岁以上老年人口比例将上升到15.6%，2050年将上升到21.2%。到2030年前后将达到人口老龄化高峰。农村养老形势十分严峻。
四、构建新型农村社会养老保险法律制度的若干建议
（一）建立城乡有别的的农村社会养老保险法律体系
一方面要采取城乡有别的立法模式。社会养老保险的社会化程度是与经济发展水平成正比的。我国是一个典型的二元经济结构的国家，城乡经济发展水平差异大，有必要分步骤建立城乡有别的二元社会养老保险法律制度。
另一方面，构筑协调统一的农村社会养老保险法律体系。借鉴国外成熟的立法经验，立足我国国情，以建立统一的农村社会养老保险模式为初级目标，以建立城乡统一的社会养老保险模式为终极目标，由全国人大制定《农村社会养老保险法》，对农村社会养老保险的基本原则、筹资模式、基金运营管理模式、保障水平、待遇给付条件等方面的内容进行改革和创新。国务院以此部法律为依据制定相应的行政法规和规章。地方政府在坚持因地制宜原则、多层次综合养老保障原则的基础上制定相配套的地方性法规、规章和单行条例。
（二）建立新型筹资模式
1.定向强制投保，落实个人缴费责任
由于我国各地农村经济发展水平极不平衡，暂时强制所有农村人口参加社会养老保险是没办法的。对于经济较发达的地区的农民来说，他们可以将收入中一部分用于资金积累和扩大再生产，在这些地区推行“强制投保原则”是可行的，因为自愿性投保往往容易导致制定的目标与实施的结果不一致。实践中我国部分经济较发达的地区如北京已开始推行该制度。对于经济欠发达的地区农民来说，他们不得不将大部分收入用于低水平的生活消费。这些地区应该继续推行原政策，继续坚持“鼓励投保原则”，积极稳妥的逐步扩大保险覆盖面，最终实现“统一的农村社会养老保险”初级目标。
2.规定集体补助标准，落实集体补助责任
在经济较发达的地区，应该强制要求集体予以补助，具体的比例由各地集体经济发展状况来确定。在经济欠发达的地区，继续推行原有的“灵活”政策，即由集体根据其经济状况予以适当的补助，并完善相关的其他保障制度如最低生活保障制度。
3.落实国家的财政支持责任
世界上大多数国家社会保障制度都得到了国家充足的财力支持。目前，我国只有10%左右且10%的投入大部分给了城镇职工。我国宪法第45条规定“中华人民共和国公民在年老、疾病或者丧失劳动能力的情况下，有从国家和社会获得物质帮助的权利”。可见，国家有义务财政支持社会保障事业。针对农村传统养老方式受到种种挑战及农村人口老龄化程度加深的现状，国家必须改变原有的“虚化”的扶持政策，转为务实的资金支持。例如可以采取“基础养老金”的补贴形式来体现国家的财政支持。同时，坚持“区域有别”的原则，对经济欠发达的地区应当适当的多补贴一些，这样有利于建立统一的农村社会养老保险制度。至于补贴资金可以通过如：提取适当比例的税收收入、发行福利、适当提高农产品补贴等等。
（三）建立新型基金运营管理模式
1.基金的运营
过去中国资本市场不成熟，基于对基金的安全考虑，《基本方案》规定采用单一投资模式，基金的收益一直处于低水平。为了改变基金保值增值困难的现状，运用法律改革基金运营模式势在必行。
智利是世界上第一个采用“社保私有化”基金管理模式的国家，该模式对拉美国家、发展中国家乃至发达国家的社保改革产生了重要的影响。1924年智利就建立了国家型社会养老保险制度。1980年为了提高基金收益率，智利创新性的引入私营的基金管理公司，全权负责基金的收缴、支付、投资等具体事宜；政府则担任监管和担保的角色，即在基金管理公司不能保证最低收益时，由政府对投保人进行补贴。这使智利的社保基金收益在1981—1991年基金年平均收益率达到了14.4%。我国可以采取“在国家宏观调控和严格监管之下，引入市场竞争机制，规定安全投资和风险投资的比例”的模式，使基金的运营逐步从依赖政府过渡为依赖市场，以实现基金保值增值。具体步骤可以：
第一，提高管理层次，规定基金由省级管理，扩大基金规模，形成规模效益，同时也有助于防范基金流失风险。
第二，规定安全投资和风险投资的比例、成立基金管理公司的条件、选择基金管理公司。管理部门按规定的比例留足安全投资资金后，采用兼顾公平与效率的招投标方式，将其余的资金委托给符合法律规定条件一家或多家基金管理公司经营。
第三，规定风险投资的领域和组合投资的比例。随着我国的资本市场健康发展，通过投资多元化、限定投资领域和组合投资比例，可以保证基金风险的可控性。
第四，规定政府担保和基金公司反担保的责任。即规定投资运营机构对农村社会养老保险基金投资运营的收益最低线，超过最低线以上的部分通过协商的方式确定投资运营机构和受益人之间的分成比例；而当投资运营收益率低于最低线时，投资运营机构有义务用自有资产来弥补差额，至于投资运营机构无力弥补的差额而破产，则政府应该启动准备金承担最后的“兜底”责任。
2.规定农村社会养老保险机构管理服务费由国家财政划拨
过去城镇社会养老保险的机构管理服务费也是采取“提取”的办法，1999年后改由财政划拨，而农村社会养老保险实行二十多年来却始终采取“提取”的办法。相对城镇而言，农村居民作为弱势群体不但没有享受到国民待遇，还受到歧视待遇，应该及时消除这种不正常的现象。
（四）适度提高保障水平和退休年龄
《基本方案》规定的缴费档次在中国经济经历了十多年的发展之后已证明起不到养老保障的作用，因此在落实集体补助责任和国家财政支持责任的基础上应合理提高养老金支付水平。提高之后的最低缴费档次应保证最终领取的养老金至少达到退休当年的农村最低生活保障线。另外，受人口老龄化的威胁，法国已将退休年龄普遍从60岁提高到65岁，挪威提高到67岁，美国2005年的法定退休年龄是65岁零6个月，2027年将提高到67岁。我国是一个“未富先老”的国家，而上述几个国家都是在积累了一定的财富才进入老龄化阶段的，因而我国受人口老龄化的冲击将更严重，更加有必要合理提高退休年龄以削弱老龄化危机带来的种种养老挑战。