如何加强信用风险管理篇1
目前农信社风险管理
存在的问题
风险管理理念落后。农村信用社现虽然大都成立了专门的风险管理部门，但从运作的情况来看，风险管理部门对风险的识别和管理，仍放在信贷资产的风险防范、控制和处置上，对其它方面的风险管理相对匮乏和落后。并且未能将全面风险管理纳入流程体系进行整合与管理。而真正的风险管理不仅要对信贷资产风险进行管理，而应更加重视全面性、合规性、操作性、流程性等各类风险的全覆盖管理。
风险管理架构落后。农村信用社目前没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，设置的风险管理委员会成为一种组织形式，由于人员结构等原因，风险管理委员会不能尽其职能，也不能有效发挥风险管理的职责。而风险管理工作仍然依靠某些业务部门进行运作，缺乏统一的、细致的、科学的风险管理架构。风险管理工作相对较为分散，由各个业务部门分头管理，各自为营，这样导致出现风险管理的一些“死角”。
评估、量化风险手段落后。农村信用社风险管理起步较晚，量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，因为成本、技术等原因，还未形成科学、系统的风险管理定量模型来识别、衡量和监测风险。仍然凭个人经验运用定性分析来简单的管理。而现代银行风险管理更加强调定量分析，通过大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这使得风险管理越来越多地体现出数理化、定量化的特征，逐步由简单的技术管理过渡到复杂的统计分析管理。而农村信用社缺乏评估风险、量化风险的模型和技术，也缺乏此类风险设计、分析、管理的人才。
风险管理文化落后。风险管理文化是银行企业文化中重要组成部分，对银行来说，也是经营成功的至关重要前提。而目前农村信用社，没有完全将风险管理文化渗透到每一位员工、每一项业务、每一个环节，仍然依赖条线业务部门进行管理，这种相对落后的管理文化，不能完全形成人人重视风险的意识，对农村信用社的风险管理不利，影响其进一步快速发展。
加强农村信用社风险管理的
对策及建议
对上述存在的问题，农村信用社必须认真对待，寻求解决的途径。
培养风险管理人才。风险管理是一项技术性很强的工作，没有足够的专业知识、从业经验、操作技能以及职业道德是不能胜任这项工作的。因此，农村信用社应尽快培育一批高素质、善管理的现代管理人才队伍，进一步把好进人、用人关，加强员工的素质教育和技能培训，提高员工的风险意识和风险识别能力。要重点培养风险管理方面的专业人才，有必要可以引进。
提高风险防控意识。农村信用社要建立人人对风险负责的风险管理文化，让全员充分认识到，控制和防范风险并不仅仅是风险管理部门的任务，每个部门、每个员工都必须将风险管理与防范作为日常工作职责，严格按各项规章制度和操作规程办事，提高全员“合规经营、按章办事”的意识和自觉性。同时，要不断完善规章制度建设，整合业务操作流程，规范业务操作行为，真正做到“一个业务品种，一套业务流程，一套规章制度”的要求，严格落实责任追究制度，使每项业务环节都纳入监控范围。
发挥风险架构职能。农村信用社要建立层次分明、权责明确、科学规范的自身行业管理体系，进一步明确产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离，建立科学规范的法人治理结构。设立履行全面风险管理职能的专职部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和模型，要充分利用it技术进行设计和管理，确定涵盖各项业务范围的风险监视流程，做好各个环节的风险识别、评估计量、防范控制、退出处置工作。
加快流程银行建设。农村信用社要通过流程很行的建设，将各项业务流程和管理流程进行整合，通过过程化、透明化和标准化的管理，逐步形成一套适合农村信用社发展特点的识别、计量、评估和处置金融风险的管理制度、内部控制体系、操作管理体系以及风险预警机制和评价体系，使内控制度覆盖所有风险点，贯穿决策、执行、监督全过程，在关键岗位、主要风险环节形成有效的制约与制衡，不断提高信用社自我识别、自我预警、自我防范和自我化解风险的能力，从而将风险扼杀在萌芽阶段，有效提升农村信用社的综合竞争力，达到持续健康经营的状态。
强化内审监控力度。内部审计监督制度是农村信用社内部控制的最后一道防线，是对控制的再控制。必须加强内审体制建设，强化人员管理和制度建设。一是内审部门应实行省级垂直领导和向下派驻审计员的体系，确保内部审计监督的独立性和权威性。二是转变内审方式，从以事后监督检查转变为与事前、事中预防性监督检查并重相结合；从以现场审计为主转变为非现场审计相结合；从以合规性审计转变为与风险防范性审计并重；从以单纯的经济惩处为教育与行政惩处并重；三是转变内审手段，由传统的手工操作转变到运用计算机和其他先进工具开展审计监督工作，以提高内审工作的效率和质量。
如何加强信用风险管理篇2
在全球经济低迷、危机频发的当下，对于企业而言，风险管控已成为头等大事。作为企业的领导者，CFo的确需要辅佐管理团队发现并认识风险管理的价值，建立风险管理体系，并给予必要的行政和资源支持，保证机制有效运转。对于这一传统工作，CFo正将其排列的更加靠前。
及时向董事会报告风险
维基百科是这样定义风险管理的，风险管理（Riskmanagement）是一个管理过程，包括对风险的定义、测量、评估和发展因应风险的策略。目的是将可避免的风险、成本及损失极小化。理想的风险管理，事先已排定优先次序，可以优先处理引发最大损失及发生概率最高的事件，其次再处理风险相对较低的事件。对于现代企业而言，风险管理是透过辨识、衡量（含预测）、监控、报告来管理风险，采取有效方法设法降低成本；有计划地处理风险，以保障企业顺利营运。这需要企业在经营过程中辨识可能产生的风险，预测各种风险发生后对资源及营运造成的负面影响，以便使生产顺利进行。由此可见，风险的辨识、预测和控制是企业风险管理的主要步骤。
在一场Cima特许管理会计师公会举办的关于董事会业务所需信息的性质和范围的讨论中，与会者一致认为恰当地管理风险、规避重大损失和抓住并利用机遇已成为企业发展中两个最重要的因素。本次讨论见证了董事会对于风险和风险偏好态度的转变，综合报道了管理风险所需的专业信息，以及如何采取务实的态度来报告风险，避免董事会被数据淹没。
来自根特管理学院RegineSlagmulder教授的报告发现，董事会正变得越来越意识到需要将风险因素纳入他们的决策及监控业务是如何管理它所面临的风险的。然而很多董事仍然会继续在财务报告上投入过多风险评估努力而忽视管理战略和运营业务的风险。这些董事应该更宏观地看待风险，并将他们对风险的见解更具体的融入到战略和业务（即资源分配）计划中。
研究报告表明，在讨论新的战略计划时，董事会正越来越多地做隐性风险评估，这是朝着正确方向迈出的一步，但不是企业持续发展所需要的全部。相反应该有一个整体评估战略和运营风险的系统和集成方法，以确保董事会及时得到它需要的信息。
为了避免董事会被海量数据淹没，特别是来自于低影响和低概率的风险，因此董事会需要获得有针对性强的风险报告，定期为他们提供精选的正确的信息。董事会日益关注风险是由两方面因素导致的——金融危机加剧了经济的波动性，造成大量企业倒闭，这反过来又导致了更为谨慎的态度。
发达国家市场不温不火的经济增长促使董事会寻找新的机会来推动增长，特别是通过创新和寻求进入新的市场，因而对新市场的风险评估和管理变得异常重要。在评估创新和进入新市场的诸多风险时，必须从短期和长期两个方面着手，尤其是要进入那些发展中国家等新兴市场。这需要对风险及影响产生的各种可能的结果和彼此的交流互动有仔细的考量。随着企业的产品组合和市场扩大变得更加复杂，智能的风险评估是支持好的项目组合管理和资源分配的重要工具。
此外，财务团队应该挖掘出被过滤掉的必要细节，为董事会及时了解风险信息做好流程保证。董事会应当擅长利用精选过的风险信息，以实际的方法进行风险管控则意味着灵活、有预见性和跟上快速变化的业务环境。过去奏效的模式和方法不一定适用于将来，但是企业很难完全避免过去模式和方法带来的影响。
所以董事会在争相赶超风险管理曲线时，需要财务团队的通力协助，包括及时获取风险评估需要的可靠信息。每个董事会对于如何以及何时收到与风险相关的信息有自己的偏好：有些通过浏览每月信息综合报道中有关风险资讯的大字标题，然后对相关事件和发展委托风险研究。
Slagmulder教授在报告中是这样形容的，“没有定义风险偏好就设计风险管理犹如不知道需要跨越哪条河而设计的一座桥。”报告还强调，风险不仅是威胁，还应被视为发展的机会，机遇和挑战向来是相辅相成的。这意味着低风险偏好会错过高成长机会。
事实上，不同的行业风险的数量和程度是不同的，所以企业的风险偏好部分取决于他所处的行业或者想参与竞争的行业。从根本上讲，追求高增长需要承担高风险，如果一个企业想要在成长速度上超越其竞争对手，就要比其竞争对手承担更多的风险。
当董事会越来越意识到战略和运营风险带来的机遇和威胁时，拥有信息灵通的风险管理模式和管理流程的企业要比他们的竞争对手在避开陷阱和抓住机会方面更容易成功。
因此财务功能必须与企业的董事会及领导者相配合，以及时从整体上系统地识别、评估和管理风险，从而在持续发展的基础上进行最优越的资源配置。
CFo的中心作用
通常一个公司的Ceo对于风险管控制定有广泛的指导方针并批准设置总体战略。但是制定和实施有效的风险管理方法的重要角色通常是由CFo来扮演的。虽然行业和职务范围千差万别，但在建立和传达风险的集成视角、优化财务决策以及建立强大的风险文化等工作上，CFo们发挥着独特的作用。
在金融机构和商品交易公司这类公司机构中，风险计量团队通常直接向Ceo汇报。对于其他公司，如加工企业或消费服务公司，风险部门是向CFo做报告的。无论风险报告结构如何，最关键的是首席财务官和首席风险官必须紧密配合，这样CFo和风险计量团队才能够为董事会和高层管理人员全面了解及下一步的应对风险打造坚实的基础。
CFo提供财务报告的作用在于对跨业务单位风险的全貌具有最真实的洞察力，无论是某种单一风险还是综合的多重风险对公司整体的影响。CFo可以利用现有的基础设施建立综合风险及收益风险轮廓，更好地了解风险及其对盈利的影响，同时可以显著提高规划、预算及投资者沟通的效率。
对于风险的独特见解可以使CFo更有效地推动战略和业务决策，特别是运用策略组织企业的资本结构。这是一个跟随企业战略和外部市场变化而变化的动态过程。显然过度积极的资产负债表可能导致评级下调，甚至破产的风险更高，相反一个过于保守的资产负债表将降低税盾效应使用率，同样不受欢迎。
另外CFo在建立强大的风险文化方面可以发挥极其重要的作用。这其中包括为业务部门提供更加透明的信息以及在整个公司内部实施一个完整的与风险相关的性能指标。例如在一家制造公司，业务部门经理的表现是以部门的总体盈利能力为基础的。通过单独区分并测量可控的因素，如销售合同、营销支出以及不可控因素，如大宗商品价格波动，CFo能够对实际经济指标做出更加准确、清晰的判断。而对于一家大型工业加工公司来说，管理层不可能用一个通用的标准来衡量采购部门的平衡交易、盈利优化等各项工作，但是CFo可以清楚了解公司接受的风险水平、相关指标和绩效目标之间的联系以及整体风险的政策，因此可以引导公司制定更清晰的指导方针。
面临更多的风险和监管负担
根据aCCa特许公认会计师公会的研究，全球经济的不确定性和波动性，能源价格的起伏和外汇市场的动荡以及经济实力的转变是首席财务官在未来面临的诸多挑战。
aCCa根据2012年底分别在上海、纽约、莫斯科和苏黎世举行的讨论结果的报告，其中列举了未来塑造财务部门最高职位的九大关键因素——监管，包括全球化、科技、风险管理、金融转型、股东参与、战略、综合报表和人才等。
这份报告指出对于CFo的监管要求从没有放松，在他们寻求满足不断上升预期的同时也在影响监管政策的实施和发展。“财务资源带来的重大压力持续存在，CFo们仍在询问如何应对如此多的政策和规则。”
如今全球化的影响及进一步发展的全球金融功能更均匀地在全世界扩散，将充分调动财务领导技能，对不同文化、工作实践、语言和时区的财务运行提供统一视角。
风险管理方面，企业在面临更加不确定、不稳定的环境下，首席财务官需要管理的风险更加广泛和复杂。报告显示，首席财务官也将面临更多的对于风险管理最有效性的审查和需要继续开发更有效的集成风险管理方法。
报告称，CFo们将长期面临财务职能转变带来的持续压力。降低成本在议程中的地位可能会略有下降，CFo们的焦点将转向继续推动生产效益和确保财务成为企业最有价值的战略伙伴。
随着财务功能的角色和职责权限的扩大，CFo们的股东基础也在增强，从诸如同银行和审计机构的传统关系到与媒体和更多的以客户为中心的关系。首席财务官越来越成为企业品牌的脸面，与不同的利益攸关方“讲同一种语言”是关键。
CFo的角色将更加重要还体现在两个关键领域的战略——评估和执行。财务部门将面临更大的压力，他们必须开发更有效的程序，以评估不同的经营策略的有效性，同时要调整职责运行以更好地支持公司前瞻性的决策。
财务部门及部门领导者被推到了压力和审查之下，但同时还给他们带来更多的机会来参与公司整体运营决策，首席财务官的未来要将能力和技术进行真正的有机协调，这才是真正独一无二的。
如何指挥风险团队
“萨班斯-奥克斯利”法案强调公司风险管理的必要性以来，10年时间里，许多专家认为，导致公司误入歧途的努力实际上可能带来一种新的风险。在这些专家看来，公司通常对于风险的定义不够恰当。他们过于注重风险管理过程中的同一个子集，如保险责任范围、欺诈检测识别和对法规的遵从性，而忽视更加重要的风险。
来自咨询公司Booz&Co副总裁克里斯托弗·丹（ChristopherDann）表示，一般被认为主要是经营风险和合规风险，但是这些只是风险拼图的一小块。在他看来，即使是坏账或欺诈这类财务风险在股东全部的损失里面也只是非常小的一部分。相反该公司为期五年针对1200家大型企业所做的调查显示：过去10年超过60%的股东利益损失都归因于战略风险，像在错误的市场销售错误的产品，但很少有风险管理程序将“在什么样的市场销售什么产品”列为风险管理范畴。
对于任何企业的CFo来说，风险管理不仅是管理汇率变动或者商品价格这类的金融风险，也不单是应对违背法规产生的风险，或是财务报表中数据错误的风险，也不仅是关于运营和战略风险，比如唯一供应商潜在的失败风险。可以说企业的风险管理是对业务运营过程中任何不确定性带来的潜在影响的感知和应对，所以它含而不是仅包含以上各项工作。企业高管和董事会讨论策略及作出重大决定时，必考虑可能存在的各种风险及商讨应对策略。
如何加强信用风险管理篇3
关键词 商业银行 信贷风险 控制
中图分类号：F830.5文献标识码：a
信贷风险控制是现代商业银行经营管理的核心，尤其是在当前经济体制改革的新形势下，面对商业银行经营体制改革和企业产权制度转轨改制等一系列新变革，商业银行如何认清经营现状，准确把握和防范信贷风险，是关系商业银行生存发展的重要课题。
一、当前商业银行信贷风险控制存在的主要问题
（一）缺乏正确的风险控制理念。
近几年，商业银行信贷风险控制意识明显增强，大多数经营者在信贷经营过程中已比较重视信贷风险控制，但由于受决策环境、相关信息、经营水平、指标压力等多种因素的影响，部分经营机构不能处理好业务发展与风险控制的关系，以致可能形成两个不利的经营局面：一是片面追求零风险，导致信贷业务日趋萎缩，市场占有率持续缩小，最终失去效益之源的不利局面；二是对投资项目和市场没有进行深入全面的调查了解和长远预测，导致不良贷款率居高不下，其关键主要在于经营者没有正确处理业务发展与风险控制的关系，缺乏科学平衡的风险控制理念。
（二）信贷管理全程控制风险的力度不够。
防范风险最重要的是做好银行内部风险控制工作，基层商业银行在贷前调查、贷款发放、贷后管理、贷款责任等制度执行方面存在诸多薄弱环节，主要表现为：贷前调查流于形式，贷中核保出现“真空”，贷后检查不严，错失防范资金风险的最佳时机。
（三）对企业改革带来的风险缺乏刚性的约束控制。
目前，绝大多数中小企业已完成或正在进行民营化买断改制，其中，由于历史原因，原在工行贷款开户的企业又占改制企业绝大多数，目前地方政府和银监局对企业改制中银行资产如何保全尚末出台硬性保护措施，给那些信誉意识差的改制企业提供了逃避银行债务的“空档”，为了逃避银行债务，大多数改制企业千方百计逃避债务，悬空银行资产，形成了大量不良资产。
（四）银行内部信贷风险考核机制不够完善。
首先，贷款风险责任不明确。贷款管理各个环节的职责、权限比较模糊，对贷款风险责任界定不明确，对贷款发放管理的各个流程岗位应承担的风险责任缺乏合理、明确的追究制度；其次，在激励机制上，轻重失当。发放贷款给予一定奖励，清收转化也给予重奖，而对信贷资产质量好的银行却奖励较少，这就形成部分银行由于多种原因不良贷款较多，丰富的不良清收资源使这些银行在清收数额上大而得到重奖，而长期以来注重质量的银行却由于无清收资源，清收数额小所获奖励甚少，在保证银行信贷资金安全、降低信贷风险上没有起到促进作用。
二、强化商业银行信贷风险控制的几点建议
（一）调整信贷发展战略，重塑信贷管理文化。
任何国家宏观经济波动、产业结构调整都会对银行信贷资产产生一定的负面影响，因此，商业银行应改变以往的经验管理和行政控制的被动适应模式，建立全面的、具有长期指导作用的信贷发展战略，将银行信贷发展战略与国家宏观经济发展战略有机结合起来，减少决策失误，有效规避信贷风险的发生。基层商业银行应加强以防范风险为核心的信贷文化建设，大力倡导“信贷风险处处存在，防范风险人人有责”、“任何收益都不能弥补本金”、“遵循风险分散的原则”等信贷文化理念，使风险管理的战略变成每一机构、每一员工的经营行为，以先进的信贷管理文化来规范各项借贷行为。
（二）建立全程防范风险的信贷风险监控机制。
商业银行在经营信贷业务中应将风险控制理念贯穿于整个贷款周期，使贷前调查、贷中审查、贷后检查的全过程均有相应的风险监控机制。一是建议在各级银行推行“风险经理制”，由各级行的“风险客户经理”全面负责各个层次的风险控制和防范，通过认真把好贷款审查、检查管理关将风险控制到最低点；二是开发标准化的贷款“三查”系统，针对不同的行业特点，分行业，分信用等级制定出明确具体、指导性强的贷前调查、贷时审查、贷后检查操作标准；三是加强贷款核保制度建设，按审贷分离的原则，明确专门机构和专人贷款但保进行核保，确保贷款担保的真实、足值、有效、具有较强的担保能力。
（三）在服务企业改制中创新信贷工作思路。
商业银行在今后的信贷工作中应从以下几个方面进行转变或完善：一是调整贷款对象，改变国有商业银行贷款过度集中于国有企业的状况，适当增加民营企业、个人消费的贷款占比；二是严格抵押贷款规范管理，做到手续合法、抵押有效，在抵押物的设置上坚持适用、宜于变现，可望增值的原则，如房屋、土地、票据，并依法对抵押物的实际价值进行评估，否则，坚决不予贷款；三是注重分散风险，积极推广银团贷款，鼓励并协助企业合理配置各行贷款比例与投资，使企业实现多元化融资。
（四）进一步加强信贷资产业务管理。
1、确定业务客户经理，实行严格的信贷责任制，严格信贷业务的审批程序。做到“分户到人，责任到人”，严禁越权发放贷款、出具资信证明等各项有关业务对审批权限和程序严格管理，从而减少不良贷款，降低信贷风险。
2、贯彻“有保有压”的思路，适时调整存量客户结构，认真开展事后检查工作。对于信贷风险大的，企业诚信度差、销售不能按期的客户，要分清情况，坚决退出，只收不贷。要对信贷客户有经常性的事后检查，对检查过程中发现的重大事项，如产权变更、法人代表变动等要及时报告。
3、加强抵押物质、保证人的管理。对于新增的信贷业务，抵押物品要严格按照有关要求执行，原则上不接受机器设备尤其是专用设备的抵押；要注重保证担保和权利质押担保的合规合法性。
4、加强信贷业务期限的管理。要强化信贷业务的期限管理意识，对于信贷业务的期限要经常进行清理，提前做好预防工作。
（五）改善信贷风险控制考核激励机制。
一是建明确界定贷款从调查、抵押、申报、审批等各个环节的工作细节和承担的相应责任，立权责分明的信贷审批流程。二是优化信贷风险考核机制。在考核贷款营销时，要重点考核贷款营销的质量，淡化对总发放量的考核，对完成不良资产的清收转化目标的不奖不罚，超额完成清收目标给予适当奖励，而完不成清收目标的给予重罚，以引导银行经营实现向质量效益型转变。
（作者单位：湖北三峡职业技术学院）
参考文献：
[1]肖扬.：金融时报，2007-12-12
如何加强信用风险管理篇4
关键词：后金融危机商业银行风险管理
一、前言
2008年至今，始于美国的次贷危机波及全球，并且危机迅速由房地产市场扩散到金融市场，进而又蔓延到实体经济领域，金融危机给全球经济造成的影响日益突显。在此背景下，我国的商业银行受金融危机的影响，同样面临着巨大的利率风险、流动性风险与信贷风险，作为我国金融业最重要的主体，商业银行在我国经济和社会中具有举足轻重的地位，因此我国商业银行如何制定合理的风险控制策略，平稳渡过金融危机已成为维持国民经济稳定增长的重要课题之一。本文通过分析后金融危机背景下商业银行面临的主要风险，寻找我国商业银行风险控制中面临的主要问题，并对我国商业银行如何在后金融危机背景下管理风险提供建议。
二、当前我国商业银行管理中面临的风险
受金融危机的影响，全球主要经济体经济增速下降，实体经济出现明显的衰退迹象。海外市场需求的减弱，使得中国经济亦面临诸多困难，需求不足、产能过剩、企业效益下降，经济增速明显放缓。我国的实体经济遭受了重大的冲击，导致我国众多中小企业资金链断裂，国民收入降低。银行业作为与宏观经济联系最紧密的行业，经历金融动荡和实体经济下滑的双重考验，金融危机造成其商业银行的贷款、还款等业务受到较大影响。因此，后金融危机时代，我国商业银行主要面临的风险有：
（一）房地产信贷风险
在目前房地产市场的资金链上，商业银行基本全程参与了房地产项目的完成。一方面，商业银行为房地产项目开发商、建筑企业提供贷款资金以确保房地产项目的顺利完成；另一方面，商业银行又给购房者提供按揭贷款，用于购买房地产开发商开发的商品房。通过住房消费贷款、房地产开发贷款、建筑企业贷款以及土地储备贷款等，商业银行实际上承受了房地产市场运行中各个环节的市场风险和信用风险。一旦房地产市场衰退，首先受到冲击的将是提供贷款的商业银行，而银行将是最终损失的承担者。美国的次贷危机便是“两房”造成的房地产贷款信用危机所导致的。因此，房地产信贷风险的存在要求商业银行需加强这方面的风险防范和风险控制。
（二）粗放式信贷管理风险
我国商业银行现行使用的信贷客户评级和分类方法，在总体结构、等级结构、评级程序等方面都比较粗放。长期的经济繁荣和市场的稳定，给商业银行造成经济将长久繁荣的假象，导致银行不仅在放贷的方式上是粗放的，而且在对信贷管理的方式上也过于粗放。另外由于信贷人员素质参差不齐、银行监管系统不严密、信贷管理技术手段有限等众多原因致使银行在信贷管理上的形式、手段过于粗放。众多商业银行的信贷管理甚至只是为了达到业绩，而没有科学、长久、有效的管理机制。这种粗放的信贷管理方式，在经济环境良好的情况下并不会显示其危害，但在金融危机袭来时，很可能是商业银行踏上不归路的罪恶元凶。
（三）企业信用风险
次贷危机对大型企业的影响尚且不足为虑，但其对出口企业以及中小企业的影响却有可能是致命的。在出口方面，由于全球经济的低迷，我国出口需求下降，出口企业关闭现象增多，资产负债严重导致债务无法偿还，给银行带来坏账风险。再者，由于某些地区（如江浙一带）民营企业家利用民间借贷补充流动资金的风俗盛行，一旦经济不景气、出口下降导致某个链条断裂，可能就会影响一大批的企业，这往往也导致了商业银行贷款的大量违约。而中小企业由于受到经济增速回落以及紧缩性财政政策的影响，资金短缺、融资困难的现象十分突出，再加上受人民币升值等原因影响，部分中小企业面临生存危机。而为中小企业提供贷款的历来不是国有四大商业银行的重点，而是其他一些地方性商业银行或是外资银行，所以中小企业的萎靡不振也给商业银行带来了巨大的风险。
（四）内部信贷控制风险
商业银行的内部控制薄弱是我国商业银行的普遍问题。近年发生的数起信贷不良案件都涉及银行信贷制度的不健全、执行得不到位等问题，充分暴露出我国商业银行的内部控制存在较大问题。我国商业银行的内部控制风险主要表现在：内部控制制度“救火式”的较多、缺乏前瞻性，制度总体缺乏系统性和完整性；过分强调控制成本，将获利作为弱化或者逾越内部控制的理由；领导审批，缺乏完善的控制点和流程；内部控制制度的文字性内容较多，缺乏清晰的流程图；缺乏保证措施，很多内部控制制度的执行既没有监督也没有奖惩措施等等一系列问题。内部控制的脱位使得商业银行的各项风险变大，无法为商业银行的决策提供有力的支持，这就要求信贷风险管控水平的进一步提高。
三、完善我国商业银行风险管理的对策
（一）完善法律制度环境，建立规范市场环境
要使银行业健康发展，法律是保障。只有完善法律制度，才能使监管有法可依，对违法操作才可以进行相应的处理。同时高层监管机构应该加大监管力度，严格执法，严打违法金融操作，规范金融市场。另外，监管机构还应当适当地、适度地推进金融体制改革，为我国商业银行管理制度改革提供良好法制及市场环境。
（二）建立和完善全面风险评估体制
要完善风险管理体制首先就是要建立完善的风险评估管理体系。首先，商业银行的风险评估体系应全面，涵盖所有的风险类型和所有的业务领域，信用风险是商业银行日常运营中最关注的风险，但同时也要加强对市场风险、操作风险的识别和评估；既要评估内部业务的风险，也要开展外部业务的风险评估；有效的风险管理模式应该是事前管理、事中管理和事后管理的有机结合，不要放松任何阶段的警惕。另外，风险评估应尽量避免主观判断的成分，逐步引入定量分析以及线性分析的技术手段。最后，我国商业银行还应以正确的姿态学习、借鉴国外先进的风险评估机制和方法技术，并按照世界金融业界风险管理的要求，结合商业银行自身的特点，建立风险评估模型以及科学的内部评估方法，同时还应充分运用现代信息技术建立商业银行风险数据库，为风险评估提供数据支持。
（三）建立完善的内部控制制度
内部控制作为商业银行规避风险的重要工具，绝大多数的操作风险都与内部控制不健全有关联。内部控制的建设是银行的一个重要系统建设，需要加强各部门职责的分配，既能各司其职又能互相配合。商业银行应建立科学完善、适用有效的内部控制系统，根据财政部《企业内部控制规范》提出的内部控制五要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监察，来设计完整合理的内部控制体系，并根据自身的特点来设计操作性强、具有针对性的内部控制制度；要建立可行的监督执行制度和科学的奖惩措施，确保内部控制制度严格执行；要加强对基层分支机构负责人的监督管理，从源头上遏制住操作风险，将粗放型的信贷风险管理方式转变为集约型的风险管理方式。
（四）加强监控房地产市场风险
房地产风险作为银行在金融危机背景下最大的风险，我国商业银行必须加强对房地产市场风险的监视。房地产行业也作为我国经济的支柱性产业之一，其可以直接或间接影响大量上下游相关企业的生死存亡。同时银行业承担着房地产行业带来的巨大风险，我国商业银行要严密监视房地产行业的动态，及时调整对房地产行业及其相关产业的信用评级以及信贷量。同时加强对已经发放贷款的房地产行业的风险监控，密切关注企业的经营情况和现金流状况，及时发现风险以及潜在风险。
（五）加强对贷款企业的信用审查
在金融危机的影响下，商业银行应充分注意贷款企业的财物能力以及经营能力。首先，我国商业银行应该加强对贷款企业的信用审查，尽量把操作风险降至最低，努力规避各种人为风险。其次，为适应新的监管趋势，商业银行应逐步构建自己的内部评级体系。随着大数据时代的来临，商业银行应依托大数据分析技术深入分析客户行为、客户信用、客户风险、客户资产负债状况、客户盈利状况等，并基于分析结果构建授信客户的全景图，客观评价客户的还款能力、还款意愿，进而建立起大数据时代下的商业银行内部客户信用评级体系。该体系可以准确对企业风险进行预测，并及时发出报警信息。再者，应该加强对贷款企业经营状况及发展前景的分析，加强企业违约、破产的预测和预报工作，尽量使商业银行减少损失。最后，我国商业银行还可以运用资产组合，综合考虑经济环境、行业前景、未来发展趋势等多方因素，降低和分散风险。
四、总结
金融危机的浪潮尚未完全退去，其对商业银行风险管理的启示和影响也是极其深远，面对日益激烈的市场竞争环境，我国商业银行需要制定出合理完善的风险管理体系，才能在竞争中处于不败之地。而后金融危机背景下，日益暴露的风险管理能力的不足，如何提高风险管理的水平是当前商业银行面临的重要问题。本文从后金融危机背景下的我国商业银行风险管理存在的不足的角度入手，分析其不足之处，并提出相对应的对策，希望能够对我国商业银行在进行风险管理能够有所帮助。
参考文献：
[1]马佳杰.后危机时代我国商业银行信用风险管理研究[J].中国商贸.2014.02.21.
[2]杨佳.后金融危机时期我国商业银行流动性风险及其管理[J].时代金融.2013.11.30.
[3]何振华.我国商业银行风险管理研究文献综述[J].时代金融.2014.02.28.
[4]张华.后金融危机时代的商业银行资产负债管理[J].金融经济.2013.06.25.
如何加强信用风险管理篇5
【关键词】网上银行风险管理防范
一、引言
网上银行不是储蓄所和营业室这样的实体机构，而且是一种全新的金融服务模式，即无论何时（anytime）、何地（anywhere）、以何种方式（anyhow）都能为有需求的客户提供个性化的金融服务。由于其具有运营管理成本低、效率高的特点，并且能够更加便捷的满足各类不同用户的不同需求，因此在银行业中所占的业务份额必将越来越重，成为银行业未来发展的方向。然而伴随着网银业务的发展，以及客户的增多，网上银行自身存在的各种缺陷也在逐步暴露，现如今网络安全隐患日益显现，不断曝出各类问题。如何加强网上银行的风险管理，采取有效的安全措施，已经成为在当今金融全球化的背景下具有现实意义的研究课题。
二、网上银行存在的风险分析
随着网上银行业务量的迅速增长，特别是网上银行业务在整个银行业务中所占比重的成倍加大，这一新型电子化金融服务模式所处的地位越来越重要，但随之而来的网上银行的风险管理问题日益显现出来。所谓网上银行风险，是指可能会对银行收益或资本产生不良影响的一些能够预见的或未能预见的事件，主要是指会对银行的资本、收益、信誉、业务操作、系统安全等产生负面影响的预期或不可预期的潜在事项。
三、网上银行风险管理的优化改进措施
网上银行的风险管理就是通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、避免、排除或者转移经营中的风险。网上银行面临的风险又有其特殊性，更要加强风险研究、防范和管控，具体来说，需要着重从以下几个方面进行优化和改进：
（一）提高网上银行技术安全
建立一个有足够安全的网上银行安全系统，从而尽可能的杜绝各种安全隐患。这就必须研究硬件设施安全技术、身份认证技术、防火墙技术、密码技术以及风险预警技术等。值得注意的是，网上银行的安全性管理是一项复杂而又有其特殊性的任务，只有不断升级网络安全保障系统，才能有效防范面临的各种风险。
（二）建立网上银行安全评估体系
中国银监会《电子银行安全评估指引》（2006年3月）中指出，网上银行安全评估体系是金融机构在开展网上银行业务过程中，对网上银行的安全策略、内控制度、风险管理、系统安全、客户保护等方面进行的安全测试和管控能力的考察与评价。它应真实、全面的评价网上银行系统的安全性。所以，网上银行安全评估体系至少应包括以下内容：（1）安全策略；（2）内控制度建设；（3）风险管理状况；（4）系统安全性；（5）网上银行业务运行连续性计划；（6）网上银行业务运行应急计划；（7）网上银行风险预警体系；（8）其他重要安全环节和机制的管理。在评估报告的结论中，评估机构应采用量化的办法表明被评估机构网上银行的风险等级，说明被评估机构网上银行安全管理中存在的主要问题与隐患，并提出整改建议。
（三）增加客户安全意识
由于网上银行是以网络为媒介的方式向客户提供服务，所以保证网上银行运营安全的首要问题，就是进行对客户身份的认证。如何确保客户身份真实可靠，如何加强对客户的信息管理，如何提高其风险意识等方面的规章制度建设，是网上银行目前应当注重。对此，笔者认为：一是要求网上银行对客户仅通过网络开立账户的行为，设置严格的开立程序，并且对客户的可疑活动及时通报。二是要求网上银行对消费者进行教育。如：在网站上提供相关链接演示网上银行的业务流程、风险教育动画等，或是允许客户对在线银行的执照和存款保险进行查证。三是银行要在其网页的醒目位置提供完备的安全防范手册，对客户安全使用网上银行进行教育。
（四）完善银行内部控制制度
完善银行内部管控是对银行操作风险的重要防范措施，因此针对网上银行，也需要建立起一套完整的内部控制机制。首先，树立银行各级管理者、银行全体员工的风险防范和管理意识，具备预见和操作风险的能力，能够将现实的风险转向潜在的风险，将风险的事后处置转向风险的前期控制。其次，通过建立独立于银行业务部门的网上银行操作风险管理委员会和风险管理经理制度，集中管理网上银行的操作风险。再次，要建立业务操作管理制度和权限制约原则，并采取逐级管理原则；要明确规定系统操作人员的工作过程和权限，每一步操作业务人员和技术人员必须分离，每个级别人员都要受权限控制。最后，审计部门要加强科技力量，改进内部检查手段，增加内审的频率和深度，对操作风险管理工作实施内部实时审计，防范风险。
（五）加强网上银行人才知识储备
网上银行是技术的产物，建立完善的科技、人才培养机制则是发展网上银行的必要保证。因此，一是要引进专门的网络技术人才，为网上银行提供专门的技术保障；二是要通过举办专门的技术讲座，以培养一批既掌握计算机技术、网络技术、通信技术，又掌握金融业务实务和金融业务管理知识的复合型高级技术人员和管理人才。除此之外，还要专门培训员工如何正确操作网上银行，使之对客户进行教授演示，教会他们如何使用银行的设备，并通过培训向客户披露有关的信息，以减少相应的法律风险。
四、结论
网上银行必将成为是银行业未来发展方向，但网上银行的风险问题所导致的损失也是非常巨大的，银行在开展网上银行业务的同时，要加强网上银行的风险管理，认真分析研究网上银行的特点属性，借鉴国内外先进的风险技术和管理经验，探索有效的网上银行风险评估体系和风险管理模式。
本文通过对网上银行风险管理现状进行分析研究，有针对性提出一些优化措施和改进意见，但是受理论水平和工作实践的限制，还有许多的不足之处，希望在今后的学习研究中进一步的完善和总结。
参考文献
[1]章杰文.我国网上银行业务风险及监管研究[D].首都经济贸易大学.2011.
如何加强信用风险管理篇6
深化“六大”管理提升竞争能力
打造一流标杆银行的策略选择
农村小额保险经营模式研究
商业银行合规价值创造探析
商业银行理财品牌建设研究
银行业高管薪酬制度设计探讨
农发行内控合规管理存在的问题及对策
如何开展校园银行卡业务
发展供应链金融业务为中小企业服务
产业转移背景下信贷业务的拓展
加强商业银行内控制度的探讨
如何加强客户关系管理
浅谈信用卡业务风险防范
如何越过网点转型“深水区”——对基层营业网点转型的调查与思考
深化网点转型重塑网点价值——对农业银行江阴市支行营业部网点转型情况的调查
“家”的魅力——农业银行大厂支行长芦分理处建设“家园文化”侧记
消除制约因素提升竞争能力
资产证券化在地方政府融资平台中的应用
绿色金融体系建设初探
如何加强干部队伍勤政廉政建设
如何再造城区农行公司信贷业务流程
人民币升值对我国农产品贸易的影响及对策
次贷危机背景下中美房地产信贷风险比较研究
我国发展电子钱包业务存在的问题与对策
如何推进农行城市业务战略转型
信用卡营销策略分析及建议
商业银行风险防范板块系统的设计
农业银行服务“三农”问题研究
加快城区业务发展之我见
商业银行如何发展个人业务
经济欠发达地区行如何开展财务顾问业务
农业发展银行存款管理浅探
如何加快网点经营转型
加强商业银行合规文化建设的思考
对“三农”贷款利率定价的思考
亮出奋发有为“新名片”——写在农业银行江阴市支行荣获“全国五一劳动奖状”之际
客户为本市场宽——对农业银行建湖县支行综合业务加快发展情况的调查
调整营销策略加快破冰之旅——对农业银行常熟市支行拓展企业年金业务的调查
农业银行镇江市润州支行个人客户经理队伍建设情况调查
强化会计监管提高内控水平
经济资本管理的理论与实践
经营者激励方式及其效果研究
农信社小额贷款的风险管理与评估
农发行客户经理业绩考核台账的设计与运用
农行有效支持新农村建设的难点与对策
浅议银行客户关系的营销与维护
从二级支行的市场定位谈金融服务模式的转变
如何打造和谐高效的金融生态网点——对农业银行镇江市润州支行实施网点生态环境建设的调查
强化风险意识落实岗位责任——对农业银行太仓市支行着力实现信用卡透支零不良的调查
凝心擎起金钥匙聚力开启春之门——农业银行泗洪县支行“金钥匙春天行动”综合营销活动纪实
用服务擦亮农行的窗口——记农业银行滨海县支行公园分理处主任孟昭东
战略转型中应处理好四方面关系
如何防范消费信贷业务风险
如何推进农村网点经营管理转型
加强诚信社会建设构建和谐金融环境
农村金融如何更好地支持新农村建设
如何应“市”而变加速网点建设
如何加强信用风险管理篇7
[关键词]保险资金运用；风险管理；信用评级
截止2006年6月末，我国保险资金运用余额为15808亿元，较2005年底增长12.17%。其中银行存款为5667亿元，较年初增长9.71%，占比35.85%，较年初下降0.8个百分点。债券投资8657亿元，较年初增长16.67%，占比54.77%，较年初上升2.11个百分点。证券投资基金782亿元，较年初下降29.30%，占比4.95%，较年初下降2.9个百分点。股票投资434亿元，较年初增长173.62%，占比2.75%，较年初上升1.62个百分点。”在资金运用余额快速增加、投资压力和资产配置难度加大的情况下，如何在资金运用过程中，既能保持资金的快速增值，又能确保有效的风险管理，是摆在保险业面前的一个重要课题。
一、我国保险资金运用的风险管理现状及问题
保险资金运用的风险管理是保险企业经营的重中之重。根据美国保险业1996年至2000年的测算，保险公司面临的主要风险为：保险风险20%，信用风险1%，利率风险11%，商业风险4%，保险分支机构投资风险23%，保险资金投资风险41%。可以说保险资金运用风险是保险公司最大的风险源。
从保险资金运用的风险情况看，运用的方向不同，其面临的主要风险并不完全一致。银行存款主要风险总体上有两类：信用风险和利率风险。在我国，由于我国存款市场利率还未放开，而且保险公司通常与银行达成大额存款协议来确定存款利率，因而其面临的利率风险也是比较小的。对于国债投资，其面临的主要风险是利率风险，信用风险基本不用考虑，而公司债券投资，则既面临利率风险，也面临公司的信用风险，特别一些竞争性行业的公司债券，其信用风险相对较高。对于股票投资，不仅面临非系统性的利率风险、信用风险等，也面临系统性的风险，因而股票市场整体的波动对保险资金股票投资造成的市场风险相当大。
从我国保险资金运用的情况来看，-目前存在以下几方面的问题：
1.保险资金运用结构不尽合理，不能保证资金运用的安全性和收益性的统一，使保险投资难以成为保险公司与保险业务并重的主导业务
从发达国家的情况来看，保险公司主要依靠投资组合实现保险资金的保值增值，弥补承保亏损，取得经营利润，其投资业务已成为与保险业务并重的两大主导业务之一。比如在美国，寿险资产于1997年的分布情况大体是政府债券占15.8%，公司债券占41.1%，股票占23.2%，其它20.6%。在英国，1996年保险资金运用情况大体是股票54%，债券19.8%，共同基金6.8%，其它19.4%。在我国，保险公司的资金运用过多集中于银行存款，尽管近两年我国对保险资金运用渠道有了新的规定，但整体资金运用结构仍不能起到保险资金资源优化配置作用，也难以得到令人满意的收益(见表1)。
2.与保险资金运用相匹配的资产负债风险管理体系还需进一步完善
保险资金在运用过程中，能否确保资金的安全性，在实现投资收益的同时，满足保险业务经营过程中对资金的需求与使用，是保险公司能否稳健经营的关键。资产负债风险管理则是基于保险业务的负债与保险资金运用的资产合理匹配的风险管理方式。
资产负债管理主要起源于利率自由化之后利率波动所引发利率风险的问题。在上世纪90年代初，美国、日本等发达国家都发生了数家大型保险公司因为没有适当的利率风险管理而导致破产的情况。为了反映承保利率所产生的风险，监管机构开始要求保险公司提供基本的年度分析，以检验其利率风险管理。同时，保险业也开始整合利率风险以外的问题，包括承保问题、市场风险问题等等，从而使资产负债风险管理作为衡量产品相关风险与公司整体风险的一种重要管理工具，为保险公司所广泛采用。
从我国保险业情况看，保险资金运用的资产与保险业务的负债之间结合得并不是很紧密，一般仅是从产险、寿险公司内部资金来源不同，强调产险公司资金运用的相对短期性和寿险公司资金运用的相对长期性，但对于保险公司内部由于各保险产品性质的不同，赔付速度的差异，未到期责任准备金比例的不同，而对保险资金运用过程的更细致的资产结构要求并未给予足够的重视，资产负债风险管理仍需进一步完善。
3.保险企业信用评级机制仍末完善，未能对保险资金运用风险管理进行有效约束，影响保险资金风险管理水平的进一步提升
信用评级指对特定企业按一定要求进行从高到低的评级排列，一般都有专门的简单对应符号，如穆迪投资者服务公司采用aaa到c的代号来表示企业的评级水平，而另一家全球性信用评级机构标准普尔公司则采用aaa到d的代号来表示。我国目前信用评级采用的代号基本类似，如目前我国最大的评级机构之一——中国诚信评估有限公司就采取了aaa到d的代号来表示。
通过保险企业信用评级，保险企业将会承担一定压力，因为它们需要一个较高级别的评级结果，这样不仅可以提高公司形象，而且可以以更低的成本筹集到所需的资金。如果保险公司对其保险资金运用的风险管理不到位，或存在严重缺陷，则在评级过程中自然会反映出来，其评级结果就会较低，从而破坏保险公司在市场上的形象，影响其长远发展。
目前，全球50家最大的商业保险公司中，已正式评级的有35家，进行公开信息评级的有12家，未进行评级的只有3家。而目前我国保险公司还没有进行信用评级。
我国保险企业普遍对信用评级不重视，同时由于信息公开程度不够，也很难对其进行真实的评级。此外，从信用评级机构角度看，目前我国信用评级机构缺乏足够的独立性，这主要是由于我国的信用评级机构大都和政府及金融监管机构有着密切关系，在这种情况下，信用评级机构的评级结果并不能完全为市场所认可。
4.保险公司资金运用内部风险管理体制仍需进一步完善
从保险业资金运用的管理模式看，主要有三种方式，一是采用外部委托投资的方式，即保险公司自己不直接从事投资运作，而将全部的保险资金委托外部的专业投资公司管理；二是采用公司内设投资部门的方式，即保险公司内部设立专门的投资管理部门，并在投资部门内按分工和投资业务的不同，分成多个分部或小组，具体负责本公司的保险资金投资活动；三是设立专业化保险资产管理机构的方式，即在保险公司之下设专门的保险资产管理公司，由其对保险资金进行专业化、规范化运作。
从国际上看，目前世界500强企业中的34家股份制保险公司中有80%以上的公司是采取专业化保险资产管理机构的模式对其保险资金进行运用管理。国际保险业发展经验表明，采取完全依靠外部委托管理保险资产的管理模式很难有效控制保险资金的投资风险，而采取内设部门的管理模式则对保险资产管理的专业化水准和市场竞争能力的提高构成了较大的限制，相形之下，专业化的保险资产管理模式比较有效地增强了保险资产的经营管理能力，提高了保险资金的运用效率。
从理论上讲，一个有效的公司内部风险管理体制应该形成决策系统、执行系统、考核监控系统三个方面有机统一的保险资金运用分权制衡系统，这是保险公司内部极为重要的风险管理环节。近几年来，我国一些大型保险公司，如中国人寿、中国人保、中国平安等已建立了专门的资产管理公司，为保险资金运用风险管理打下了较好的基础。但是，目前仍有很大一部分保险公司未建立专门资产管理公司，而且即使是已经成立专门管理公司的保险公司，在公司内部其相互制衡约束的风险管控仍显不足，决策、执行、监控之间的有效协调仍有待进一步提高。
二、优化保险资金运用风险管理体制的路径选择
2006年6月26日，国务院颁布了《国务院关于保险业改革发展的若干意见》，其中就加快保险产品开发、拓宽保险资金运用范围等进行了明确，这是保险业加快发展的重大政策利好，为保险业跨跃式发展打下了基础。但与此同时，我们必须看到，目前保险资金运用风险管理方面仍然存在着不足，可能会对保险业发展造成不利影响。为此，必须针对目前我国保险业资金运用风险管理存在的问题，优化保险资金运用风险管理体制。
对保险资金运用的风险管理，应考虑建立多层级的风险管理体制，即建立由宏观风险管理机制、中观风险管理机制、微观风险管理机制三个层面构成的整体风险管理体制。宏观层面以政府监管机构为主体，从法律法规入手，辅之以行政手段方式进行；中观层面则是以社会角度，包括信用评级机构、行业协会等社会机构，约束规范保险业资金运用；微观层面则从保险公司内部风险防范与控制角度入手，加强保险资金运用风险管理。具体来说，合理的路径选择包括以下方面：
1.从宏观层面上加强保险资金的风险管理体制，确保整个保险业的健康发展
宏观层面的风险管理更多是从政府监管机构角度进行的。当前，金融混业经营已是金融业发展的趋势，银监会、证监会和保监会三大金融监管部门应密切合作，依法监管，研究保险资金风险管理情况，协调立场，共同筑起防范风险、保障资金运用安全的防线。
从保险监管来看，保险监管可参照国外先进有效的监管手段，建立起以偿付能力监管为核心的监管方式，包括通过制定综合性比率、盈利性比率、流动性比率、准备金比率、资金运用结构等具体定量分析指标，为偿付能力监管提供科学依据。同时，可从政府层面规定资产负债比例管理政策，研究如何确定保费储备金，如何将投资资金与保费收入在政策上把握相当的比例，以确保保险公司未来的偿付能力。
从证券监管来看，由于保险资金运用很大一部分是用于证券市场，包括股票、企业债券等，因此加强证券市场监管，完善证券市场对加强保险资金运用的风险管理是相当重要的。当前，我国资本市场仍存在许多不完善的地方，如何对资本市场实施风险监管也是理论界和监管机构重点研究的课题。证券监管部门可以利用保险公司进入资本市场之契机，加强资本市场监管，完善资本市场的公司治理机制，提高上市公司的外部治理功能，为保险资金运用风险管理提供一个良好的外部环境。
2.从中观层面上发挥信用评级等社会机构力量，加强保险公司风险管理监督能力
要确保信用评级在保险资金运用方面的作用，首先是要完善我国目前的信用评级制度，并将之运用于保险企业。目前，我国在信用评级制度方面可以从以下几个方面着手：一是要解决信用评级机构与政府及金融监管机构方面的关系，使信用评级机构的人员及资金方面与政府及金融监管机构脱离开来，从而实现信用评级机构的真正独立性。只有实现信用评级机构的独立性，才可考虑信用评级机构评级过程的公正性、中立性；二是在信用评级市场准人方面，必须严格信用评级机构的数量，防止过度竞争，以利于信用评级机构的声誉的建立和维护。从世界各国的评级市场来看，全球性的评级机构有三家，即穆迪公司、标准普尔公司和惠誉国际公司(其总部均在美国)。我国目前有九家许可准入的信用评级机构，但我国评级市场非常小，很难容纳这么多的评级机构生存。为树立评级业的声誉，从而被社会所认可，有必要严格市场准入，将评级机构数量限制在几家之内，然后由这几家机构进行市场竞争：三是由于信用评级在保险资金风险管理中的重要作用，有必要考虑信用评级在各个法律法规中的衔接问题，逐步完善保险企业信用评级业立法。由于保险企业评级主要面向社会大众，因而保险企业信用评级可以中国保监会为主对保险企业信用评级机构予以监管。
此外，要利用保险行业协会的力量，制定一系列的保险同业公约，规范入市资金的运用和日常操作，以规范其成员的风险约束。行业协会虽然不具备法律力量，但它从道德和公司声誉出发去约束其成员的投资行为，可以减少败德行为和暗箱操作。另外，借助于信息系统和网络系统，使保险行业协会及时获得其成员的各种交易信息，使同业监管更为方便，及时发挥行业监督的作用。
3.从微观层面上优化保险资金风险管控，使保险公司内部资金运用的风险管理得到进一步加强与优化
首先，在保险公司层面上要进一步加强保险资金运用的专业化运作。尽管目前已有部分大型保险公司专门成立了资产管理公司，但仍有相当部分保险公司仍处于内设部门或外部委托方式进行管理，这从长期来看不利于投资效率的提升及风险的管控。因此，要进一步加快专业化保险资产管理公司的规范建立工作，新设立的保险资产管理公司可在保险公司现有的资金运用部、投资管理中心等内设职能部门的基础上形成，但必须按照现代企业制度建立科学的法人治理结构。
其次，在保险公司内部要构建投资决策、业务运作与风险控制三位一体的资金运用风险管理体系。一是要树立健康的投资理念并贯穿于资金运用战略决策过程，通过组成投资决策委员会，根据公司经营发展总体规划，制定公司中长期投资政策，对保险资产进行战略性分配。
投资决策委员会可以下设投资决策支持部门或小组，分别负责对若干专项投资决策前的重新分析、论证，并对已决策的资金运用项目进行追踪。二是加强保险资金运用的执行系统，即由投资公司根据投资决策委员会决策进行具体操作；三是要建立资金运用的考核监控系统，设立资金运用绩效评估和风险控制部门，监控资金运用执行部门的行为，及时发现与控制资金运用风险，考核执行系统的业绩，并将各种结果反馈至投资决策委员会。通过这三个子系统的相互联系，相互制约，形成保险资金运用风险管理体系，保证资金运用的科学性、准确性，保证资金运用的安全性、流动性和效益性。
第三，要加强保险公司资产负债管理工作。保险公司在加强资产负债管理过程中，一是要在负债管理上，实行理性的产品定价，要求根据资本市场的长期预期，合理进行产品定价；二是在资产管理上，要求投资组合的证券选择和期限结构必须符合负债的特点。此外，资产负债管理可以通过资金流动性和偿付能力控制、持续期管理、总风险限额控制等手段的运用而加强提升。
[参考文献]
[1]赵皖平.保险资金的有效管理与运用[j].中国保险，2003，(9).
[2]苏宁华.中国企业债券市场发展研究[d].厦门大学2002年博士论文.
[3]史锦华，贾香萍.保险资金入市的效应分析及其风险管理[j].金融理论与实践.2006，(1).
如何加强信用风险管理篇8
没有资金的企业想要发展生产、提升市场竞争实力无疑是“巧妇难为无米之炊”，所以对资金的重视已经成为我国企业管理人员和经营者的共识，但是知道资金对企业发展很重要并不代表就能够明确管理手段与管理意识、就能够有效发挥管理作用，目前来说，在资金管理方面我国大多数企业仍然存在着一些问题，比如无法获得充足资金、无法对资金进行有效的管理、分配和运作等，这些问题都严重制约企业的具体发展，同时也给企业带来了诸多的财务风险与债务风险隐患。
2.加强企业资金筹集与运营管理质量的措施研究
资金是企业生存发展的最重要支持力量，企业的一切经营活动和经济活动都离不开资金的有力支持，但是在资金筹集工作方面也不是资金越多就越好，也要注意对资金的合理化筹集和有效使用，这样才能够在充分发挥资金对企业生存发展的推动作用的同时最大限度降低资金筹集风险和后期的债务风险及财务风险，所以下面我们就对如何有效实现资金筹集以及如何提升企业资金运营管理工作水平来进行措施的谈论与研究。
2.1树立科学的资金筹集与管理意识
资金筹资对于现代企业的发展来说可谓是第一重要的大事，无论多好的企业发展规划及实施战略如果离开了资金的帮助都只能是纸上谈兵、水中望月。所以当前许多企业经营者与管理者都对资金筹资表现出了较高的关注与工作力度。但是资金筹资并不是简单的揽收资金这么简单，资金筹资必须以企业当前发展及未来发展需要为考虑前提，资金筹资超过企业需要虽然能够最大限度满足企业自身发展，但是也会带来高昂的筹资成本及不合理的负债比例，让企业承受高额的债务利率，甚至引发债务风险。但是如果就此而放弃对资金的积极筹集，那么也会让企业面临无法健康稳定发展的困境。所以树立科学的资金筹集与管理意识对于有效开展这方面的工作具有积极意义。企业管理者与领导者应该加强这方面的学习力度，应该在明确合理筹资与加强管理的重要性的同时了解如何做才能够真正实现合理，这样才能够让具体工作真正体现出积极筹资与合理管理，才能够让制度建设与具体工作与这项工作进行真正的有机结合。此外，不仅是企业最高领导者与管理者要了解相关知识，对于其他工作部门的管理人员和具体工作人员来说也要了解这些理论知识和实践操作技能，因为资金管理工作对于现代企业而言不是某一个部门和某几个工作人员的一家职责，是需要整个企业、所有部门通力配合才能够有效开展的系统工程，所以加强她们在这方面的了解与掌握能够为企业在开展资金管理相关工作的时候提供有效配合与准确执行，从而为企业的资金筹集及合理化管理营造一个积极健康的内部环境，形成资金管理、人人有责的良好氛围。
2.2加强信息化管理手段升级
现代企业的内部管理工作离不开信息化管理手段的支持，对于资金管理工作来说更是如此。资金筹集与使用、管理是会渗透到企业生产经营的方方面面的，所以必须加强各部门之间的联合与互通，而想要实现这种联合互动，想要实现数据信息的有效传递就必须加强信息化管理手段的革新与升级，当前企业内部管理工作的信息化建设工作已经如火如荼的展开，但是在财务管理方面的建设力度仍然存在一定的不足，所以为了有效实现对资金使用情况、使用效率、部门资金分配合理性等问题的有效掌握与及时调整，信息化建设在资金管理方面的力度加强就非常必要了。加强资金管理的信息化手段提升首先就要加强有助于资金管理的硬件设备及软件设备的推广与应用，尤其是资金管理的自动化管理软件的开发应用必须从企业的实际管理需要出发，贴近企业的发展实际，这样才能够发挥出其自身管理优势，加强叔各项数据的有效获取与分析。同时还需要加强对资金管理队伍的素质提升，确保她们能够最大限度发挥出软件的管理效率，提升管理质量。
2.3加强资金筹集与合理化管理的具体措施研究
在具备了加强管理工作质量的前提条件以后，我们来看看如何加强具体工作方面的手段革新。
首先，要加强筹资的合理规划、市场分析及企业自身需要的合理化分析。从而确定筹集的数额、时期及使用周期，以便确定筹集的具体活动细则，实现最大限度满足企业自身发展需要以及最大限度降低筹资风险及债务风险的目的。同时企业还要加强国家相关的资金筹集政策及优惠措施的分析学习，加强与商业银行的良好合作关系建立，加强自身的生产经营实力提升，塑造更加良好的社会形象，为企业的社会筹资、商业融资和银行贷款等筹资渠道打通关节，让筹资变得更加顺利有效。
如何加强信用风险管理篇9
关键词:房地产档案管理风险管理
房地产档案是城市房屋管理部门在房地产权属登记、调查测绘、权属转移、变更等房地产权属管理工作中形成的具有保存价值的文字、图表、声像等不同形式的历史记载,是城市房地产权属登记管理工作的真实记录。房地产档案是非常宝贵的资料,这些档案为解决房产纠纷、加快旧城改造步伐、深化住房制度改革发挥了重要的作用。它为解决长期以来城镇房屋产权不明、产籍不清的问题提供了法律依据。房地产档案也在利用过程中彰显了它的作用和地位。
随着社会经济的发展,房地产档案在社会经济活动中发挥着越来越重要的作用,推动了房地产档案管理水平的大幅度提高,同时对房地产档案的管理也提出了更高的要求。然而,房地产档案在管理和使用的过程中,也存在许多被人们忽视的风险,缺乏对房地产档案的风险管理认识和风险管理措施。加强房地产档案的风险管理,可使许多宝贵的档案得到及时、合理的开发、利用和保护,同时满足广大档案用户对档案信息资源的利用需求,对于发挥房地产档案的作用和服务社会具有重要的意义。研究房地产档案的风险和对策,增强档案管理的风险管理意识,对于提高房地产档案的管理水平具有迫切的现实意义。
1房地产档案存在的风险
1.1突发风险
房地产档案是非常宝贵的历史资料,房地产档案的抗风险能力比较低。由于受到经济水平的制约和观念的影响,房地产档案的抗风险意识低。虽然在档案管理过程中采取了一些基本的防火、防潮、防虫、防盗等处理措施,但是一旦遇到山洪、泥石流、地震、战争等不可抗力因素时,房地产档案的抗风险能力差的问题就暴露无疑。去年的汶川大地震其巨大的破坏作用,使很多地方被夷为平地,造成了巨大的财产损失和人员伤亡,很多房地产所属物化为乌有,有些房地产档案也毁于一旦,给诸如财产保险的理赔工作带来了很大的难度。
1.2房地产档案信息化风险
科学技术的进步,给房地产档案的管理带来了新的技术手段,给房地产档案管理的信息化建设和管理提供了可靠的保证。网络、计算机和信息系统是档案管理现代化的基础,同时也是信息安全风险存在的地方。黑客攻击、病毒蔓延、信息窃取、技术落后、制度不健全、管理不规范、措施不到位、治理不及时是产生不安全因素的根源。网络的畅通、系统的稳定、数据的安全,面临着客观侵害行为的风险和主观漏洞的风险。
在信息化的管理过程中,大量数字信息都储存在硬件设备中,设备的安全性会给信息安全和完整性带来威胁。如电脑、硬盘、光盘设备如果保管不当,就有可能发生损坏及老化等现象,从而导致大量数据的损坏,造成损失。存储设备都有一定的保存年限,需要不断的拷贝和更新,更新不及时,也可能造成损失。
信息化的操作要求技术性比较强,一旦操作失误就有可能带来损失,比如设备的损坏、错误的格式化、删除操作、错误运行程序等都有可能破坏电子数据。当电子化的档案信息通过互联网或内联网进行传输的时候,就会遇到传输风险,如网络黑客的入侵和攻击、计算机感染病毒和木马、遭遇非法窃取档案信息等,如果没能很好地防范,就有可能造成严重损失。
1.3投资风险
为了应对突发的事故,进行异地档案备份,需要投入大量的人力和物力,投资与回报如何达到平衡,投资控制在什么样的幅度值得探讨。同时,信息化管理不同于传统的手工操作管理,它是建立在计算机网络技术基础上的现代化管理,进行信息化建设,特别是初期建设需要投入大量资金用于购置计算机、复印机、打印机、扫描仪等硬件设备,购买应用软件、咨询技术专家、培训员工及日常管理等,都要花费不少资金。为应对突发的事故和信息化建设,大量资金的投入无疑存在投资风险。
1.4知识产权风险
档案信息化建设的最终目标是实现档案数字信息在网络中达到资源共享,这个共享引发知识产权的风险。同时,由于我国关于网络信息方面的法律、法规、标准、制度并不完善,也使得档案数字信息在充分发挥其凭证作用和参考作用的过程中存在很大风险。如在现实中,科技成果都拥有知识产权,具有专有性,而网络上应受到知识产权保护的信息则是公开的、公用的,而产权人往往要求信息非公开化,这就造成一个矛盾,也给档案部门在公开信息的时候带来知识产权上的风险。
1.5技术风险
房地产档案部门在引进技术和应用技术两个方面都存在风险。一方面,引进的技术不一定能对房地产档案管理产生积极效果,或者很难完全转化为实际应用的技术。另一方面,由于信息技术比较复杂,在应用技术的过程中会产生风险,许多房地产档案工作人员会因为自身技术水平的限制而操作不当,进而影响房地产档案信息的安全性、完整性和真实性。
1.6人才风险
档案信息化的建设和实施,需要既懂计算机网络技术又精通业务的复合型人才,因为无论是系统软件的选购、研发,还是信息化的具体实施、维护,都需要这些人才的支撑。国家信息化测评中心的统计结果显示:我国信息化指数为38.46时,我国信息化人才资源指数仅为13.43。信息化人才匾乏是导致档案信息化项目实施失败的主要原因之一,尤其是专业性复合型人才的缺乏,致使房地产档案部门很难真正开展档案信息化建设。如何挖掘和培养信息技术人才,留住复合型人才并充分发挥出他们的潜力,也是房地产档案信息化实施过程中面临的重要风险。
2房地产档案风险管理对策
2.1树立房地产档案风险意识
当前,房地产档案的风险问题尚没有得到足够的重视。主要表现在档案部门管理领导和工作人员对房地产档案的风险认识不足,缺乏应对房地产档案的风险管理措施。要应对房地产档案的各类风险,就必须树立正确的风险意识。信息化管理作为一种全新的管理方式,正处在初步实践的阶段,必然会存在各种风险,为此,我们既要有风险意识,积极宣传教育,又要有防范意识,采取有效措施,积极应对。房地产档案管理应对不可抗力风险意识非常差,目前需要大力宣传。
风险意识的淡薄会在很大程度上导致房地产档案管理上的盲目,只顾当前效益,缺乏前瞻性,给房地档案建设带来隐患。当突发的风险出现时,由于对房地产档案管理的风险认识不够,缺乏应对突发风险的管理措施,带来的后果可能是灾难性的,损失将无法挽回。汶川地震表明,房地产档案的破坏,给财产损失的评估和理赔带来很大的困难,加强房地产档案的风险管理,提高房地产档案的抗风险能力已经刻不容缓。
2.2加强档案风险教育
由于认识的偏见和房地产档案管理岗位对人才的吸引力不够,从事档案管理的人员综合素质相对其他部门而言,存在不小的差距。档案管理人员普遍对房地产档案的风险认识不够。对档案管理人员进行教育培训,提高他们对房地产档案的风险认识,对规避房地产档案风险有良好的效果。教育培训能够提高档案建设参建人员和管理人员对档案风险的认识,确保房地产档案建设的安全开展和顺利进行。
2.3增强房地产档案的风险评估
风险评估是应对风险的前提。风险评估就是对房地产档案在使用和管理过程中可能出现的风险进行预测,给定某一风险的概率。风险评估就是风险量化,通过比较风险的大小,来决定是否需要采取相应的应对措施。具体的风险的评估可以结合实际情况,聘请相关的评估专家来进行。
2.4加强房地产档案的风险管理
从政府层面来说,必须充分研究房地产档案存在的风险,做好统筹规划,做好房地产档案的风险防范。国家应该制定相关的法律和政策,对房地产档案的资金风险、知识产权风险和技术风险进行控制。房地产档案管理要求的复合型技术人才,岗位对人才的吸引力不够,档案管理的人才风险也就时刻存在。需要从政策和薪酬等方面给予档案管理优惠。
不同地域,不同的单位房地产档案面临的风险也不一样。避免房地产档案管理的重复投资,保证资金的合理利用,预留风险保证金,制订建设规划,防范资金风险。一定要结合本单位实际情况,根据风险评估结果,采取提前进行规划,避免档案建设重复投资,采用逐步更新、持续改进的技术措施,规避技术风险,引入信息监理方,缓解管理、人才方面的风险等等,灵活运用各类应对策略及时有效降低风险。
2.5提高房地产档案的抗风险能力
提高房地产档案的抗风险能力,需要不断提高认识。这种抗风险意识需要提高到国家战略层面上来。比如国家对金融和股市风险的控制采取了很多切实可行的方法,也取得了很好的成效。在房地产档案的管理上也可以进行借鉴和创新。比如在股市中,客户交易的资料采取了异地备份的方法以应对不可抗力带来的风险。房地产档案如何实现异地备份呢?随着计算机技术的发展和普及,档案的电子化给档案的备份和异地存储提供了可能。一方面要对库存档案电子化,另一方面新入库档案资料需要进行电子化工作,办理完毕的房地产档案在进行纸质档案归档的同时,要进行电子文件归档,将该电子文件拷贝至耐久性好的载体上,一式三套,一套封存保管,一套供查阅使用,一套异地保管。
如何加强信用风险管理篇10
论文摘要：为迎接我国金融业全面对外开放的竞争国有商业银行与股份制商业银行都在加速改革确立自己的竞争优势城市商业银行面临巨大的生存压力借鉴西方商业银行的成功经验结合城商行自身特点对如何建立城商行风险管理长效机制提出了对策思考。
我国金融业将在年月日全面对外开放为迎接外资银行的激烈竞争各国有商业银行与股份制商业银行都在加快改革步伐深化内部改革特别是进行风险管理的革命以确立自己的竞争优势城市商业银行正面临着前所未有的生存危机其产生危机根源的两个最大的因素就是资本严重不足与风险管理能力低目前各城市商业银行在当地政府与银行监管部门的大力支持下通过置换不良资产增资扩股来提高资本充足率的工作正进展较快预计绝大多数城市商业银行以下简称城商行在最后年内都能达到资本充足率的要求现在最关键是如何提升其风险管理水平这一商业银行核心竞争力这是一项十分艰巨的长期的任务不是在短期内靠外力因素可以催生的而是需要靠内部各项改革综合配套衍接才能逐步提升需要一个较长的过程在这个过程中如何有效地借鉴西方商业银行与国内先进银行在风险管理方面的先进经验结合城商行的自身发展特点建立好城市商行风险管理长效机制是每个城商行高级管理人员亟需研究思考的主要课题本文结合南昌市商业银行发展历程对此进行一些探讨。
一城市商业银行风险管理中存在的主要问题
目前绝大多数城商行在风险管理上存在以下六个方面的问题
1、经营理念上尚没有把风险管理提升到商业银行核心竞争力的高度上来认识在经营指导思想上还没有完全走出外延扩张恶性竞争粗放经营指标考核的初级阶段经营管理上的主要目标仍是机构网点存款数量资产规模市场份额和利润增长不能在有效控制经营风险和不断优化资产质量的基础上实现做大做强在规模快速扩张中形成了大量的不良资产城商行虽然初步完成了组织体系的变革和资产规模的扩张但还没有完成管理体制与发展方式的根本转变还没有实现规模速度质量效益相统一的协调发展不是科学的发展观。
2、风险管理组织构架上在决策层董事会没有建立专门的风险管理委员会对全行整体经营风险进行总体控制对执行层经营班子风险管理进行有效评估与监督在经营层中内控委员会资产负债比例管理委员会信贷管理委员会等专门委员会之间缺乏平衡制约特别是信贷管理委员会基本上集裁判员与运动员职责于一身缺乏有效的制约信贷风险是经营中存在的最大风险。
3、风险控制文化未纳入企业文化建设的核心问题全员风险意识不强在风险控制与管理上主要局限于几个部门与少数管理人员职责上虽然表面上员工都知道金融业是一个高风险行业但没有将风险职责落实到每个部门每个员工的岗位职责中去虽然制订了许多规章制度但没有真正落实与执行到位违规操作显现的风险仍然较突出。
4、风险管理模式上没有从以银行管理为中心转移到以客户管理为中心上来呈现管理部门职能交叉前台与后台不能完全分离对风险管理的前瞻性不强风险管理部门主要忙于事后的不良资产处置。
5、风险管理方法上以比例管理为主缺乏资本的约束虽然对各项资产发展实行了比例管理与授信控制但其比例管理与授信并没有真正建立在有效的资本约束机制上贷款与承兑仍是拉动负债业务与利润增长的最主要手段分支机构对信贷资产非理性扩张冲动十分强烈形成贷大贷长贷集中的信贷风险突出与承兑风险敞口扩大事实上使授信失控与比例管理失真潜在的流动性风险加大。
6、风险管理的手段以经验管理定性管理为主缺乏计量风险模型管理风险管理专业人才奇缺。
二建立城商行风险管理长效机制的措施
1、以科学发展观为指导合规经营达到规模效益城商行承接原城市信用社的历史包袱较重需要靠自我发展去消化历史包袱在穷则思变小则思大的传统思想影响下城商行迅速做大的愿望十分强烈因而出现过度与大银行争夺大客户偏离了立足中小服务居民的市场定位使自己的竞争优势正在削弱短暂的市场份额上升背后是大额中长期贷款比例严重失衡资产质量不高与资本充足率下降违规经营显现走上了一条片面发展之路城商行要以此次宏观调控为契机落实科学发展观在适度做大的基础上强化做优以达到做强规模效益是最佳边际资本效益达不到一定规模就不能充分利用资源超过一定规模就会边际效益递减浪费资源城商行要根据自身的资源基础保持资源与规模扩张的合理匹配在达到合理的规模后应将工作重点转向提升管理水平上使管理水平能够驾驭其规模的扩张取得最佳的资本边际效益违规经营是最大的经营风险也是城商行前身城市信用社最惨重的教训因此只有做到合规经营才能把住城商行经营风险的第一关。
2、在经营理念上把风险管理作为商业银行核心竞争力银行业产品同质化非常强产品差异只能形成暂时的竞争优势服务质量差异在现代科技手段与加强员工素质培训下各银行之间的差距也不会很大不会因此形成较大的竞争优势只有风险管理水平因各行组织体制制度建设业务流程技术手段员工素质信息掌握等综合因素影响在各银行之间形成很大差距成为一种持久的竞争优势西方银行的经验证明哪家银行风险管理水平高在市场竞争中就处于领先地位带来市场份额与利润就多发展就越快因此风险管理水平才是商业银行的核心竞争力是实现商业银行组织目标持续的获利能力的根本手段。
3、建立以风险管理委员会为核心的风险组织体系在城商行的公司治理结构中董事会要建立专门的风险管理委员会掌握全行风险控制的总闸门负责制定全行风险管理的政策评价全行的风险水平监督经营层对风险管理的控制将风险管理部从经营管理职能部门独立出来作为风险管理委员会的日常运作机构经营管理层的内控管理资产负债比例管理信贷管理等专业委员会要接受风险管理委员会的监督考评。
4、以信贷风险管理为核心将风险管理覆盖到各项业务的各个环节中信贷管理体制要推行前台与后台分离制度实施信贷业务的信用评级授信市场营销放款审批贷后管理风险控制相分离的专业化管理模式推行审贷的技术与行政分离建立独立的专职审贷体系从制度上加强信贷工作的管理水平和防范风险能力对信贷管理工作要注重科学化与规范化重点抓好五个方面一是要增强评级授信的动态管理严格客户的准入门槛从源头上控制风险二是要抓好客户的分类管理对不同客户授信到户单户管理三是要狠抓贷款审批严把贷款发放关对贷款实行全方位全过程的风险控制四是要紧抓贷后检查和对贷款的非现场监测加强对关联企业的风险控制五是要切实落实贷款责任追究确保有章必守违章必究。
5、切实加强非信贷资产风险管理非信贷资产业务是城商行业务发展的重点方向其风险正呈上升趋势特别在利率市场化与非银行金融机构经营风险不断扩大的条件下货币市场与债券市场的风险日益增大使银行资金拆借国债买卖业务呈现较大风险银行担保承诺类业务的风险敞口因信用保证为主在经济环境日益复杂化特别是加强宏观调控后行业风险与企业资金紧张的变化使银行承兑保函业务的风险增大同时商业银行对非信贷资产的风险管理普遍存在经验不足因此加强非信贷资产风险管理应作为城商行今后防范风险的重点。
6、大力加强员工思想教育夯实银行内部管理健全的内部管理是商业银行稳健经营的基础目前多数城商行在内部管理上存在的最主要的问题是发现问题后没有严格执行问责制与责任追究制对责任人处罚不力强化内部管理要重点抓好三个方面的工作一是要及时根据业务发展补充修订完善各项规章制度与操作流程真正做到制度先行二是要经常开展各项检查对查出的问题要严肃处理达到责任追究到人制度进一步完善的目的三是要强化对员工思想教育提高员工职业道德水准严防道德风险要把道德风险管理纳入风险管理长效机制建设的重要组成部分切实做到把好自己的门管好自己的人彻底消除道德风险成为银行经济案件发生的主要根源。
7、切实加强企业风险文化建设与风险管理人才的培养任何制度的落实与执行都是通过人来完成的只有将银行的经营风险理念识别风险的技术经验让所有员工去认识去接受去执行将风险防范作为每个部门每个员工日常工作的神圣职责严格按照规章制度与操作程序办事才能真正提高银行的风险管理水平真正保障资产质量的安全因此应将风险文化作为企业文化的核心内容建设要加大对专业风险管理人才的引进重视对员工的业务培训全面提升员工的风险意识与控制风险的能力。