投资控制的步骤篇1
若想有效控制工程项目的施工成本，就必须要在实际施工过程中做到权责分明。建筑企业的相关管理人员应当将工程项目的施工成本控制工作切实落实到施工过程中的各个步骤当中，并将施工团队中各个部门所应承担的责任、义务以及利益等进行全面界定。通过这样的权责落实，可以促使参与建筑施工工作的各个部门与人员都能够在自己所负责内容的范围内对施工成本进行合理规划和有效预算;而一旦哪个步骤出现了成本控制不当的问题，负责其步骤的部门和人员也会为了不被追究责任而及时采取相应的措施来对问题进行有效解决和处理。另外，相关管理人员还可以制定一套科学完善的考核制度来对工程项目施工过程中各级部门和人员的工作业绩进行考核，并将其考核成绩与其工资相挂钩，以此来促进各级部门和人员更加重视起对建筑工程施工成本的控制工作。建筑工程施工过程中的权责落实制度既可以减轻管理人员的过重工作量，又可以使工程项目的成本得到有效控制，可谓一举两得。
2有效控制工程项目的施工成本的措施
2．1落实好对各个施工环节的成本控制建筑工程管理中控制施工成本的一大措施就是要落实好对各个施工环节的成本控制，也即是相关管理人员必须要切实保证工程施工过程中每个环节步骤的成本投入都能够得到有效控制，从而实现对整体工程施工成本的控制。具体来说就是，建筑企业的相关管理人员可以从工程项目的施工特点着手，以其施工特点来制定相应的科学合理的施工方案，并将施工方案中各项步骤所需要投入的成本资金进行准确估算，从而在对实际施工过程的管理中做到心中有数。工程项目的施工特点包括有很多方面，比如工程施工规模的大小、工程建设过程中所需采用的工艺技术以及工程施工时所需要的材料和设备等等，相关管理人员正是要根据这些因素来对建筑工程的施工方案中各个环节进行有效设计，尽量使其方案既能够保证成本投资的最小化，又能够保证经济效益的最大化。
2．2提高施工设备的利用率以节省成本提高施工设备的利用率以节省成本是建筑工程管理中控制施工成本的另一大重要措施。由于在工程项目的施工过程中通常会用到许多先进的机械设备，而这些机械设备的价格往往又是比较高的，这也是建筑工程中的一大重要成本投入对象;因此，建筑企业相关管理人员必须要加强对于施工设备的成本控制，要尽量提高施工设备的使用率，减少因为维修设备或者重新采购设备而造成的过多资金投入。另外，建筑企业应该依照合理的比例来承包各项施工设备，而如果企业内的施工设备比较充足之时还可以向外租赁设备，从而让其创造更多的经济价值以及实现更多的使用价值。而无论是建筑企业本身的工程项目施工需要使用施工设备，还是将施工设备向外租赁使用，相关管理人员都应该对施工设备的使用规范进行严格监督，同时参与工程施工的各个工作人员也应当要注意施工设备的规范操作，以免不当的操作造成施工设备的寿命降低。
2．3完善施工成本控制体系完善施工成本控制体系是实现施工成本有效控制的一大关键性措施。建筑工程的施工成本控制体系直接影响着建筑工程的实际经济效益，因此在一项建筑工程正式开始施工之前，相关管理人员必须要先把对施工成本的控制列入进施工计划之中，建立起一个完善的施工成本控制体系，对施工过程中所要涉及到的各项资本投入进行有效控制和管理，使成本的投入和资金的使用变得程序化和规范化，从而避免资金的浪费，提高建筑工程的经济效益。
3结语
投资控制的步骤篇2
【关键词】高职院校；个人理财规划；课程；实践教学
个人理财规划课程是高职院校财经类的主干课程，主要针对金融专业或投资理财专业的学生，该课程的学习可以使使学生形成良好的个人理财服务理念和投资风险意识，掌握个人理财基本原理，树立科学的理财理念，灵活运用个人投资理财工具，培养扎实的专业技能，具备个人投资理财产品的理财能力，同时使学生具备从事个人理财规划岗位的职业素质和职业能力。通过完成银行产品理财、证券产品理财、保险产品理财、房地产投资理财项目的学习，学生能运用银行产品理财、证券产品理财、保险产品理财、房地产投资理财，根据客户的需要进行相应的理财规划。
1.个人理财与资金的时间价值的实践教学
1.1认识和感受资金的时间价值
在能力目标方面能对资金的时间价值进行计算；知识目标能进行复利的计算，年金的计算，贴现率的计算。训练方式、手段及步骤是：①演示：复利现值和终值的计算；②演示：年金计算：普通年金，预付年金，递延年金，永续年金；③演示：贴现率的计算。可展示的结果是各小组计算的资金时间价值。
1.2个人主要理财产品分析
在能力目标方面能对银行理财产品进行分析、保险产品进行分析；知识目标层面要知道常见的理财产品，如：金融理财产品：银行理财产品、股票、债券、基金、保险、外汇等；实物理财产品：创办经营实体、黄金、房产、邮币卡、艺术品等。训练方式、手段及步骤是：①比较：风险；②比较：收益；③比较：流动性。可展示的结果是各种理财产品的风险、收益与流动性。
2.银行产品理财
2.1认识银行理财产品
在能力目标方面能认识储蓄存款、银行卡、外汇产品、纸黄金等理财产品；知识目标层面了解银行产品种类：储蓄存款、银行卡、外汇产品、纸黄金。训练方式、手段及步骤是：①分析：储蓄存款的收益；②分析：纸黄金的收益。可展示的结果各小组银行理财产品的收益。
2.2银行产品投资效益分析
在能力目标方面能对银行产品的收益进行计算、分析哪些银行产品值得投资；知识目标层面知道银行产品的收益如何计算、了解哪些银行产品值得投资。训练方式、手段及步骤是：①演示：活期储蓄存款利息计算；②演示：定活两便储蓄存款利息计算；③演示：通知储蓄存款利息计算；④演示：定期储蓄存款利息计算；⑤演示：教育储蓄存款利息计算；⑥演示：凭证式国库券利息计算；⑦演示：储蓄存款利息所得税计算。可展示的结果是各种银行理财产品的收益。
2.3银行产品理财的动机与信用管理
在能力目标方面能阐释储蓄动机，实施合理的投资行为；知识目标层面知道信用体系的重要性和应对策略，避免信用问题带来的损失。训练方式、手段及步骤是：①讨论：分组讨论银行产品理财的动机；②讨论：银行信用的利弊。可展示的结果是总结银行理财产品的动机与信用利弊。
3.证券产品理财
3.1认识证券产品
在能力目标方面能认识股票、债券、证券投资基金的概念和种类；知识目标层面知道当前股票、债券、证券投资基金的概念和种类。训练方式、手段及步骤是：①认识：股票；②认识：证券；③认识：基金。可展示的结果是能展示不同的证券产品。
3.2证券投资基本分析
在能力目标方面能进行宏观经济分析、行业分析、公司分析；知识目标层面知道证券投资基本分析方法及变量体系。训练方式、手段及步骤是：①宏观经济分析；②企业所处行业分析；③小组作业：选取一家上市公司进行分析。可展示的结果是能对某一上市公司进行投资的基本分析。
3.3证券投资技术分析
在能力目标方面能够进行K线分析、趋势分析、均线分析；知识目标层面掌握K线分析、趋势分析、均线分析。训练方式、手段及步骤是：①演示：K线分析；②演示：趋势分析；③演示:均线分析(利用证券交易软件进行演示)。可展示的结果是能对某一上市公司进行K线分析。
4.保险产品理财
4.1认识保险理财产品
在能力目标方面能够认识保险的重要性和产品的种类；知识目标层面把握风险与风险管理手段。训练方式、手段及步骤是：①全班同学分组进行讨论：保险理财产品的重要性；②各小组进行发言。可展示的结果是各小组能总结保险理财产品的重要性。
4.2商业保险投资品种
在能力目标方面能能掌握人身保险、财产保险的品种，商业保险用来进行哪些风险防范；知道人身保险、财产保险的品种以及商业保险用来进行哪些风险防范。训练方式、手段及步骤是：①分析人寿保险；②分析财产保险。可展示的结果是展示人寿保险与财产保险的差异。
4.3投资型寿险分析
在能力目标方面能够进行分红险、万能险、投连险、不同寿险产品比较分析；掌握、万能险、投连险、不同寿险产品比较分析。训练方式、手段及步骤是：①分析分红险；②分析万能险；③分析投连险。可展示的结果是展示不同投资寿险的差异。
4.4商业保险实务操作
在能力目标方面能够进行购买保险的实际操作？知晓购买保险应注意的问题？出险后如何理赔？知道如何购买保险？购买保险应注意的问题？出险后如何理赔？训练方式、手段及步骤是：①演示如何购买保险；②演示如何理赔。可展示的结果是展示保险的购买流程与理赔流程图。
5.房地产投资理财
5.1房地产投资收益与风险分析
在能力目标方面能够对房地产投资收益进行计算和风险分析，对房地产投资进行有效控制；掌握房地产投资收益的计算和风险，理解房地产投资的有效控制。训练方式、手段及步骤是：①演示：房地产投资收益的计算；②分析房地产投资的风险。可展示的结果是：展示房地产投资的收。
5.2房地产投资策略
在能力目标方面能够掌握如何对住宅投资、对商铺投资；掌握房地产投资的种类，特点和投资策略。掌握房地产投资的种类，特点和投资策略训练方式、手段及步骤是：①讨论房地产投资策略；②认识房地产投资的种类。可展示的结果是：能针对具体的房地产，提出投资策略。
5.3房地产投资操作实务
在能力目标方面，能够掌握房地产投资操作流程，熟悉房屋买卖合同，房屋租赁合同设计的事项；在知识层面掌握房地产投资操作过程中的流程，交易税费，筹资方式。训练方式、手段及步骤是：①演示房地产投资操作流程；②演示房屋买卖合同；③演示房屋租赁合同；④小组作业：撰写一份房屋租赁合同。可展示的结果是：展示房屋买卖与租赁合同，小组作业汇报等。
参考文献：
[1]张旺军.投资理财——个人理财规划指南[m].北京:科学出版社,2008,07.
[2]张旺军.投资理财——个人理财规划实训教程[m].北京:科学出版社,2008,07.
投资控制的步骤篇3
关键词：会计信息系统；投资决策；系统开发程序
中图分类号：F23文献标识码：a
原标题：企业投资决策会计信息系统之构建
收录日期：2016年8月22日
一、目前投资决策系统研究存在的问题
（一）企业管理层意识不够。很多企业决策者对构建企业投资决策会计信息系统的重要意义缺乏认识。目前，各项投资决策只是建立在手工记账的基础之上，或借助于一些简单的投资模型或主观判断进行决策，缺乏运用系统的投资决策程序。
（二）缺乏会计电算化专业人才。目前，我国会计人员的整体素质还不是很高，缺乏既掌握财务知识又熟悉相关计算机应用知识的复合型人才。
（三）整个行业企业的实施环境不完善。从企业内部环境来看，其在人员组成、技术、资金支持等方面都难以达到理想的要求，从而对会计信息化在企业内部实施的硬件以及软件环境都存在欠缺的部分，难以充分地保障信息化系统在运行过程中的安全性。同时，从行业外部环境来看，我国在企业信息化立法方面相关法律、法规体系建设力度不足，难以在短时间内实现整个行业的信息化。并且没有足够强有力的会计信息化技术支持，这使得其在日常与工商、银行、审计等部门的会计事务的处理过程中，因无法很好地实现各部门的数据交换，而对会计工作效率造成影响。
进行投资决策对于任何一家企业来说都是非常重要的，没有合适的投资决策会计信息系统就意味着企业在现在以及未来的市场竞争中缺乏对市场前景的掌控能力，缺乏发展甚至于生存能力。如何建立适合于当前中国企业的投资决策会计信息系统，并将其具体运用到实践操作中去，本文将作一些探讨。
二、企业投资决策会计信息系统开发程序
（一）战略规划和开发方法。建设企业投资决策会计信息系统是一项耗资大、历时长、技术复杂且涉及面广的系统工程。因此，首先应制定发展企业投资决策会计信息系统的战略规划，然后按照规划有步骤地进行系统开发。
1、制定战略规划的步骤。把计算机应用到企业的投资决策中，一般要经历从初级到成熟的成长过程。计算机信息系统的发展道路可划分为六个阶段：初始阶段、普及阶段、控制阶段、集成阶段、数据管理阶段和成熟阶段。因此，构建企业投资决策信息系统，无论是在确定开发策略，或者在制定信息系统规划的时候，都应首先明确本单位当前处于哪一生长阶段，进而根据该阶段特征来指导建设。
2、制定战略规划的常用方法
（1）企业系统规划法。主要工作步骤为：准备工作、调研、确定业务过程及重组、定义数据类、定义信息系统总体结构、确定总体结构中的有限数据、完成BSp研究报告。
（2）关键成功因素法。在现行系统中，总存在着多个变量影响系统目标的实现。通过对关键成功因素的识别，找出实现目标所需的关键信息集合，从而确定系统开发的优先次序，并进行规划。
（二）企业投资决策会计信息系统的构建流程
1、可行性分析。顾名思义，其主要任务就是对应用项目开发的可行性以及必要性进行明确。对可行性进行分析和明确是开发任务实现的迫切需要，它主要评介应用项目实现所必须具备的条件和资源。可行性分析工作的开展必须是以充分的实地调查研究为基础才可开展，实际调查是其获取项目开展情况详细资料的重要渠道。
2、数据流程。投资决策水平的提升是开发和建立企业投资决策会计信息系统最根本的目的所在。总体而言，组织设计是新型投资决策系统设计的首要步骤，我们在对新系统进行设计的过程中应将对组织的设计看作是对系统进行创新设计的一次有目的的改变。为进一步促进计算机在投资决策信息管理中的应用，我们必须舍去物质要素的束缚，通过对相关资料的广泛收集与整理，对投资活动数据流程图进行绘制，进而为接下来的数据分析做好充分的技术准备。
3、数据字典。其主要的工作内容就是对所绘制的数据流程图当中的数据存储、逻辑处理、数据流、数据结构以及其存在于外部的实体进行定义。数据字典在数据流程图的辅助下，对于系统当中逻辑模型的描述可以从文字扩展到图形当中，大大提升了模型描述的完整性。
4、功能结构图设计。以各功能之间所存在的从属关系为依据所绘制的图表，功能模块就是图中的各个框，在具体情况的影响下，其划分形态可大可小，某项任务完成所需要的一整组程序多存在于大的功能模块当中，而小模块则是程序当中的每一个处理过程。
5、系统设计。系统物理配置方案包括：（1）系统设计原则；（2）系统输入；（3）系统加工；（4）系统输出。
三、企业投资决策会计信息系统内容设计
在完成开发程序的一系列步骤之后，企业投资决策会计信息系统需要进行相应的内容设计，使该系统财务方案的配置能切实满足企业、公司投资决策需要。大体而言，企业做出投资决策需经历以下五个流程：
（一）融资方式选择。在投资决策会计信息系统的决策过程中，首先要决定采取的融资方式。企业有充足的资金保障，后续的投资工作才能得以顺利进行。在当前中国市场经济的大环境下，可供选择的方式有三种：外部股权融资、债务融资和内部融资。理论上，投资者应将三种融资方式的成本加以比较，进而选择成本最低、性价比最高的融资方式。系统还可通过多种融资方案的比较分析，为决策者提供最优方案的选择，但应考虑融资结构的搭配，包括融资种类、成本、时期等结构以保证企业资金的正常运营。
（二）投资方案选择。在确定了融资方式，有了资金来源之后，系统应为投资者选择最佳的投资方案。投资决策系统可将人为干扰因素降到最低，从企业利益出发，严格依照选择标准，做出最有利于企业效益的决策。从实质上来讲，投资就是以牺牲当下现有资金的方式，以便在未来获得报酬的一种行为，这一行为带有很大的不确定性，为此，投资的一个重要问题就是如何才能将这一不确定性降到最低，使其有效性得到提升。有效的投资必须借助于科学、正确、合理的投资方案以及经营活动，通过对企业资本的合理使用，将资本提升到最大的利用价值。
1、有效投资决策方案的选择标准。投资决策的制定是为了在不久的将来，更好地实现前期预定目标，其总体来说是在前期对市场进行充分调查研究基础上的，以一定的标准为依据，对若干投资预选方案进行不断选择、判断、分析的一个过程。它决定着投资决策是否能够有效。主要考虑的要素有：（1）投资的增值程度；（2）投资的风险性；（3）控制通货膨胀的能力；（4）投资的资本成本。
2、有效投资模型。系统可提供多种投资模型，决策者可根据需要选择恰当适用的投资模型，为项目决策服务。投资方案的最后抉择是要通过净现值的比较进行，所以各种方法要根据实际情况需要结合运用。有效的投资决策必须是先确定风险投资报酬率，然后再进行净现值的最后抉择。
（三）预算管理。在确定了投资方案后，系统需要对该方案进行进一步深入的研究。在项目具体上马之前，系统应针对不同的项目主体，按照不同模式进行项目预算，以保障该投资方案的顺利进行。预算与选择的融资方案、投资方案密不可分。在企业选择投资项目之后，有必要将战略规划转换成详细的年度经营计划，而该计划通常以预算的形式得以表现。因此，预算将投资项目的可能效果反馈给管理者，管理者据此信息对项目投资的流程及细节加以修正。预算的主要目的是规划，另一重要方面则是控制，预算系统的基本目的是规划和制定经营目标，并将此与实际结果进行比较。从某种程度上说，实际与预算数字是有差异的，有必要分析差异原因，采取必要的正确行动，这一比较则意味着控制。决策者可以根据需要，在投资决策系统提供的一些预算方法中选择合适的编制方法。但从系统构建的完整性角度考虑，在进行财务方案配置时，编程人员应将所有可能需要的预算方式都编进系统代码中。
（四）成本控制。融资方式选择确定了资金来源，投资方案选择决定了具体项目，预算管理则对即将运行的项目有了大致的展望与规划。在这三个步骤完成之后，投资项目则正式开始实施。按照管理会计本量利的理论不难得知，成本控制在投资活动中起着至关重要的作用。若不对成本进行控制，预算管理的成果就会付诸东流，投资方案将不会给企业带来切实收益。产品生命周期的每个阶段都要进行成本控制，即全面控制。成本控制也伴随着项目运行的始终。因此，在项目的运行过程中，会计人员应当及时在投资决策系统中输入与成本有关的相关数据，保证数据更新的及时性与时效性，随时随地发现问题，防微杜渐，努力将成本消耗控制在最低水平。
（五）效益评估。成本控制随着项目投资运行的结束而结束，系统应对主体项目进行效益评估。首先确定该主体项目的盈利情况，其次对融资方式与投资方案进行反思，通过真实的数据，判断一系列决策的合理性，为企业今后的投资决策提供经验。对投资项目进行效益评估主要有以下几种方法，决策者可以根据实际需要选择其中任何一种，作为判断投资方案效益的依据。（1）净现值法。按照这种方法，所有未来现金流入和流出都要按预定贴现率折算为它们的现值，然后再计算它们的差额。只有净现值大于零的方案才可以作为备选方案；（2）回收期法。回收期是指投资引起的现金流入累计到与投资额相等时所需要的时间。回收期法反映投资回收速度。它代表收回投资所需要的年限，回收年限越短，方案越有利。回收期包括静态投资回收期和动态投资回收期两种。在效益评估完成之后，该系统针对主体项目的全程并未随之结束。企业投资决策信息系统不仅起到投资决策的作用，更是会计电算化条件下对企业经营、投资活动的记录与监督。以史为鉴，可以明得失。系统应对项目主体的运行情况进行全方位的及时的记录并备份保存，以保证企业在今后的决策过程中，不会重复之前的错误，保证企业经济活动的连续性、稳定性、高效性和安全性。企业必须正确选择投资方案，尽量规避风险，建立起完善、有效的企业投资决策信息系统。
四、结语
企业投资决策会计信息系统的构建对于企业的发展起着至关重要的作用。在当今全球化背景下，企业之间的竞争日益激烈，构建行之有效的投资决策会计信息系统对中国企业的健康发展起着不可或缺的作用。
主要参考文献：
[1]Beaver.会计收益数据的经验评价[J].会计研究，1960.
[2]George・H・Sorter.Basicaccountingtheory[J].1966.
[3]DanielKahneman.DanielKahneman的启发式及其偏差[J].美国经济评论，2002.
[4]袁水林，王东升.试论战略管理会计对企业投资决策的影响[J].经济问题，2001.
[5]隋安媛.小议我国会计信息系统的未来发展方向[J].中小企业管理与科技，2007.
投资控制的步骤篇4
编制实施规划的意义
示范区建设规模大、技术复杂、涉及的专业面广，特别是建设实施期从2006年到2010年，时间跨度长达5年，每个具体的建设项目均有独立的设计文件，在总体设计范围内，工程项目之间既相互联系又保持独立，有些还涉及到配套工程。这些特征决定了示范区建设的任务实施起来难度较大，所以，必须按环节步骤有序进行。其中编制科学的建设方案是决定示范区建设成败的首要环节。
建设方案的编制，明确了示范区建设的基本方针与思路，制定了示范区建设任务、步骤和目标，能够达到从整体上控制示范区建设的目的，是示范区建设工作安排、监督检查与验收的重要依据。然而，在建设方案的编制过程中以及在编制项目区规划设计的前期准备中发现，由于建设方案编制时间相对不长，内容涉及面广泛等原因，建设方案虽然目标明确，针对性却比较弱，操作性差，实施起来并不能完全甚至很难和具体项目的规划设计相协调。在这种情况下，需要在方案与实施之间架起一座桥梁，做好两者的衔接工作，这个桥梁就是实施规划。
编制示范区建设实施规划，是按照建设方案的既定目标，对建设项目实施计划、组织、指挥、协调和控制工作，做到在5年的建设期内，既能综合考虑示范区建设的整体效益、确保完成总体目标，又能保证建设项目实施的针对性、操作性，充分发挥建设方案安排、监督、检查、验收等应有的作用，不至于流于形式。示范区建设实施规划编制完成后，应该和建设方案一起作为示范区建设的总体控制，同时应该作为项目规划设计阶段的主要依据。
同时，示范区建设实施规划对于全国粮食主产区基本农田整理工程能够从技术、制度、信息化等方面起到支撑作用，有利于土地整理工作的可持续发展。
实施规划的主要内容
实施规划主要依据建设方案，是对建设方案的深化和补充，主要任务可以分为：分析示范区现状及存在问题；制定示范区建设的总体方案；确定“基本农田标准化，基础工作规范化，保护责任社会化，监督管理信息化”（以下简称“四化”）建设的标准与任务；明确具体任务的实施步骤；分析预期投资和综合效益；确定管理制度方案；提出实施规划的保障措施。主要内容可以分为以下四个阶段。
分析阶段
示范区的建设实施规划是一个期限较长、内容具体的动态规划，对示范区的全面分析直接影响到建设能否切合实际，实施能否顺利进行。分析阶段可以包括示范区规模及各项目区范围的划定、基础条件的分析，以及水土资源的评价。
1.项目区范围的划定。项目区的划定影响项目是否能够顺利实施，在建设方案初步划分示范区范围后，实施规划阶段应加以细化并论证。主要可以考虑项目区是否符合各种规划以及相关标准的要求；召开论证会，组织专家和村民代表对项目区范围进行讨论，分析有哪些重点、难点问题需要解决。
2.基础条件的分析。实施规划作为建设实施的指导以及规划设计阶段的主要依据，应该重视对基础条件的分析，充分收集和挖掘示范区的基础资料。具体内容包括：示范区所在地区的概况；示范区所在项目区的基本情况，包括自然条件、社会经济条件、农作物种植情况、项目区基础设施状况、土地利用现状、土地管理工作情况、土地整理工作情况等。
示范区集中连片，规模大，范围广，分析时可运用遥感影像资料，对项目区所在的地形地貌、水文、区位、土地利用方式、基础设施状况等进行总体分析。其次，土地利用状况的分析不仅是数量上的，还应注重对土地质量的分析，结合农用地分等资料，运用农用地自然质量等指数、利用等指数、综合等指数对项目区土地质量在空间分布上的差异进行描述。再者，深入分析当地的土地管理工作情况，找出其中的不足，促进基础工作规范化、保护责任社会化、监督管理信息化建设工作。
3.水土资源评价。为做好基本农田整理工作，必须明确土地的自然质量、土地利用中存在的限制性。评价的内容可以包括土地适宜性评价、土地生产潜力评价、水资源评价以及限制性分析。其中，土地资源的评价可以尝试利用农用地分等的中间成果，将农用地自然质量与农作物需求比配，确定土地适宜性。土地潜力评价应该包括数量和质量两方面内容，数量上是根据适宜性评价结果，预测整理后增加的有效耕地面积，质量上测算生产能力提高潜力，测算方法可根据整理后耕地自然质量、农业生产条件，计算土地自然质量等指数、利用等指数、综合等指数以及对应生产能力的提高空间。限制性分析则分别按照土地自然质量、土地利用系数、土地经济系数这三个方面的影响评价因素，分级描述项目区内土地生产能力差异的形成原因，确定限制性因素及限制性程度，对如何提高潜力提出改善的手段及措施并进行经济、技术可行性分析，确定整理后的控制目标。
规划阶段
规划阶段的目的就是经过全面分析，对示范区的建设作合理的总体安排，为使建设总体方案合理可行，必须做好大量工作。主要内容包括总体方案的确定、“四化”建设任务与标准的确定。
1.总体方案的确定。对示范区总体方案的构思可以参考以下一些原则：紧密联系政策要求，充分考虑地方需要。示范区实施内容与国家和地方部门的政策关系紧密，结合政策需要，确定规划编制原则和方针，才能确保项目按计划实施。确定投资方案，加强指标管理。以建设方案为依据，细化投资方案，特别是“四化”建设内容广泛，须在实施规划阶段实行统一指挥。确立建设实施构思，合理安排实施内容。示范区建设是一个有机整体，“四化”建设应齐头并进，确保示范区建设的整体效益，需要有示范区建设的总体构思进行指导。特别是由于几个项目区的基本农田集中连片，规划中要通盘考虑示范区的整体建设，结合地方经济实力和自然条件的地域差异，按照循序渐进、先易后难的原则安排项目，做到建设一块、见效一块，同时保证全局利益。
2.“四化”建设任务与标准的确定。为对项目的建设质量进行控制，应细化“四化”建设的具体任务，更主要的是参考国家和当地的标准、规范及文件制定各具体任务相应的建设标准，为实施中项目设计、施工管理、项目验收提供依据。其中，信息化建设的标准与具体任务是难点，需要以已有信息化工作为基础，按照文件提出的信息化建设要求客观制定。建设的基本思路是以土地利用数据库和基本农田保护档案资料为基础，通过土地更新调查，查清基本农田相关信息，结合农用地分等成果，运用信息化技术，整合基本农田数据，建设基本农田数据库；实现基本农田数据的日常管理、数据的维护与更新、基本农田信息的网上在线查询、日常土地管理自动化、基本农田的动态管理等功能。
实施阶段
包括对建设进度的控制、实施步骤的安排（实施的具体内容、施工管理、质量控制和验收）、资金的管理和使用计划，同时要通过一些制度的建立和执行来规范管理工作。
1.实施步骤和进度计划。按照总体统筹规划、分步滚动的指导思想，实施步骤的制定应根据建设目标和具体任务详细编写。编制需注重可操作性和实施性，做到统一规划、统一设计、统一标准、统一验收、统一管理、分步实施、有序推进，优先支持重点项目，以重点带动一般。还需按实施步骤编写“四化”工作进度安排，绘制进度计划图表，通过对进度计划的落实情况来控制施工进度。其中基本农田整理工程还应对第一年土地整理项目编写较详细的工作进度，作为其他项目区的参考样板。
2.资金分析与管理。主要内容包括投资估算、资金来源分析、资金使用计划和资金管理方案。
投资估算按“四化”建设分别计算，基本农田整理项目工程建设所需投资标准按财政部、国土资源部《关于印发土地开发整理项目预算定额标准的通知》（财建〔2005〕169号）的规定执行，同时参考地方已完成土地开发整理工程项目设计标准、工程投资预算等，估算项目区基本农田土地整理项目投资标准。基础建设工作和制度建设项目根据主要工作内容估算，包括档案资料、办公用品、管理人员工资，基本农田保护图和标志制作费，示范区土地变更登记费，建立保护责任制费用以及基本农田保护监督人员工资等费用，按照当地工资水平及消费标准计算。信息化建设项目包括硬件和软件设置购置、网站建设及人员培训工资等，主要参照建设标准和当地部门提出的基本农田保护示范区信息化建设投资预算标准。
资金管理。由项目法人负责控制资金和预算的执行情况，严格按照论证后的预算方案进行投资控制，避免盲目和被动追加投资，制定资金使用计划，合理分配资金投入时间和数额，资金拨付、使用按计划执行，以保证施工的顺利进行和资金的高效利用。
3.制度管理。通过各种制度的建立和执行，使示范区建设规范化。包括公告制度实施方案，合同管理制度实施方案，项目法人责任制实施方案，招投标制度实施方案，工程监理制度实施方案，工作制度实施方案等。
效益评价和后评价阶段
投资控制的步骤篇5
[关键词]供应商评价电业局物资供应商模糊层次分析法BoCR
电能生命周期中的多样性(方式多样,技术复杂、标准繁多,规模庞大、事故损失大)使得电力基础建设表现出投资大、技术性强、物资种类多等特点。能否采购到满足经济、合格、及时等要求的电力物资对电网企业的稳定运行、降低成本有着重要影响。为提高物资采购的有效性,对电网物资供应商的评价就显得尤为重要。现阶段,各电网公司对供应商只进行准入资格评审,在选择合作供应商时也只是通过招标文书粗略估计供应商总体实力,当遇到多个可行供应商时,则完全由评价者主观决定,这影响了采购的科学性和公平性。针对这一问题,本文就电网企业的特点对电网物资供应商评价做一些探讨。
一、研究问题的界定
按照国家相关法规和电网公司内部制度,电网企业物资采购采用招投标进行,且主要采用公开招标方式。同时,电网建设工程是以项目的形式运作。为通过招投标获得最大的成本节约,各级电网公司均维持着很大的供应商基库。虽然供应商基库在长期内具有一定的稳定性,但与具体的供应商则不能保持连续稳定的合作。因此,与制造型企业试图通过供应商评价指标体系来直接选择合作供应商不同,电网企业物资供应商评价的任务并不是直接完成最终合作供应商的选择,而是为招标采购中的最终合作供应商的选择提供帮助。电网物资供应商评价与选择的过程如下图1所示。
图1电网物资供应商评价与选择过程
二、BoCR思想和三角模糊数综合法
1.评价指标设计的BoCR思想
在反映评价对象的指标中,有些指标之间有着相互冲突和削弱的效应,如收益(Benefit)类的指标相对于成本(Cost)类的指标,机会(opportunity)类的指标相对于风险(Risk)类的指标。在供应商评价与选择问题中,BoCR思想是站在评价者立场上来考虑决策问题的,即如果选择某一特定供应商,评价者将从双方的合作中得到何种收益,供应商的哪些特点将会为评价者带来发展机会,评价者需要为获得收益和发展机会付出何种成本,与被评价者合作会有哪些不确定性因素危及双方的合作。
本文的指标体系参考BoCR思想,将价值指标定为收益、机会、能力和风险。其中能力是指如果选择某一特定供应商,该供应商是否有足够的能力保证合同的履行。其余三项与上相同。之所以没有用成本,是因为由于采取招投标采购或比价采购,合作的不连续性使得价格成本不具有稳定性和关系维持成本很难评价。
为全面考虑评价的不同方面,Saaty提出了四种得到待选方案总排序的方法:加法(additive),概率加法(probabilisticadditive)、减法(subtractive)和倍增法(multiplicative)。公式分别如下所示。其中代表带评价对象i在价值B,o,C和R下的综合值。b,o,c和r分别是价值B,o,C和R的规格化权重。
①
②
③
④
2.三角模糊数综合法
对于m个目标,关于第i个指标的模糊综合程度值定义为:
,其中
基于上面的过程,可以计算指标的权重,则有,对其标准化后,得到权重
三、电网物资供应商评价指标体系
通过参考相关文献和电业局具体实践情况,利用BoCR思想,建立了如表1的电网物资供应商评价指标体系,各指标含义也在表中列出。
表1供应商综合评价指标体系
四、供应商综合评价的步骤
1.组成专家评议组,定义选择问题。
2.分解问题为BoCR层级。四个价值表示要想取得最终目标所必须的积极和消极因素。每个价值再细分成子层级。
3.基于成对比较同级的因素或元素构造问卷。由专家完成9个量级的问卷调查。每个专家的比较结果要首先检验其一致性。其中一致性检验中最大特征值和对应的特征向量采用和积法计算。
4.计算控制指标的相对权重。对每个专家的问卷结果,基于表2的标度对控制指标建立模糊权重。使用几何平均法综合专家判断,然后通过模糊三角数综合法,计算控制指标的相对权重。
5.使用步骤4计算对应于控制指标的价值相对权重。
表2模糊标度
6.分别计算b,o,c,r相对权重。通过应用传统aHp,综合控制指标的优先度和价值的优先度计算四个价值的相对其权重。
7.使用与步骤4类似的方法计算对应于同价值的子层次的相对权重。
8.使用与步骤4类似的方法计算对应于同子层次的最终层指标的相对权重。
9.根据各最终层指标计算各待评方案的相对优先级。各待评者在定量指标下的的绩效由专家预测。基于企业要求和最高(最低)限制将实际值规格化到[0,1]之间。对每个定性的子层次,每个待选方案的绩效由专家按照五级量表来产生。待选方案在每个定性子层次下的评价值由加权平均法确定,评价值再进一步规格化到[0,1]之间。
10.通过综合从步骤7-步骤9得到的优先向量,计算待选方案在每个价值层下的相对优先度。
11.通过综合每个待选方案在从步骤10得到的各价值层的优先度和从步骤6得到的相应的向量优先权重,计算待选方案的总体优先度。如2.1节所列,有五种方法来结合每个待选方案的值。
五、案例分析
本文以某电业局钢管杆采购为例,由五名专家对四家参与招投标的供应商进行评价。数据的收集和处理按照上面介绍的方法进行,最终得到表3所示电网物资供应商评价指标体系的权重。
通过综合各供应商的标准化数值到四个价值层指标下,得出供应商在价值层指标下的优先级,结果如表4所示。表中供应商在每个价值指标下的标准值体现的是供应商的单项实力。
最后计算供应商的最终综合得分及排序。此处只运用前面2.1节介绍的加法进行综合评价。结果为(a,B,C,D)=(0.313,0.245,0.217,0.225)。其中,综合得分最高的是a,其次是B。
表3供应商评价指标权重
表4待评方案单项指标得分
六、结语
本文通过考虑收益、机会、能力和风险(BoCR)构建了一套电网物资供应商评价指标和模糊层次分析模型,并对某电业局钢管杆供应商进行了案例分析。本套指标可以被扩展用于电业局其他类型物资供应商评价,因为正如neerajBharadwaj所指出的,只要能够坚持运用关键指标对供应商绩效进行跟踪评价,那么即便企业对所有供应商采用同样的指标体系进行评价也是可以获得竞争优势的。
参考文献:
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投资控制的步骤篇6
关键词：土建工程；造价管理；施工预算
中图分类号：F284文献标志码：a文章编号：1673-291X（2017）15-0089-02
土建工程的工期都比较长，资金构成比较复杂，并且投资的规模很大，在建设的过程中也更容易受到外界因素的影响。从土建工程项目进行策划到土建工程完工完成需要经历很多步骤，每一个步骤都有可能使工程投资额出现变化，这些变化的存在极大地突出了建筑工程的多次计价特征。在进行土建工程建设之时，要想对各个项目的投资进行科学与有效的把控，必须以重要性为依据，有次序地对造价管理的各项管理措施予以深化，利用工程总投资计价系统建立不同环节造价控制的关系，实现前者对后者的控制以及后者对前者的补充。在对造价进行控制时，施工图预算编制与审核极为重要，作为工程造价的重要组成内容，该项程序不能受到任何忽视，它能够在极大程度上影响施工图的预算控制以及固定资产投资计划的编制，并在企业进行标底的编制之时提供不可或缺的依据。
一、土建工程造价及其管理
第一，土建工程造价分析。土建工程造价是指在工程项目的整个阶段对其造价展开全方位的控制，包括投资决策、项目设计、项目、项目实施以及项目竣工等各个子环节，换一种说法即土建工程的造价控制与管理工作应在土建工程事前、事中与事后予以全面的贯彻。通过一系列措施对工程造价进行管理，能够节省工程投资，提高工程投资效益，并且在对加强土建工程的造价分析能够确保土建工程能够顺利地进行实施。同时，通过加强土建工程造价工程管理工作，能够使土建工程投资估算编制进行进一步优化，这样可以充分发挥投资估算在造价控制工作中的积极作用，将工程造价控制于企业可以接受的一个范围之中。此外，对土建工程各项目进行科学化的管理可以真正地将建设投资有效地应用到项目工程建设当中，提高建设资金的利用效率，通过加强管理能够有效降低资金浪费，也能够为施工企业提供更多的利润。在土建工程项目当中，通过制定了合理的造价管理措施，对企业工程投资进行有效管理，一方面能够实现对建设资金的节省，另一方面可以推进我国建筑业的现代化发展。
第二，土建工程造价管理。施工企业在对土建工程项目进行建设之时，应对其造价管理的主要目标予以明确，将其定位为促进优化设计，实现资金的均衡化分配，使企业投入的有效资金获得更多的企业利润。在进行土建工程建设的过程中，造价管理是工程管理工作的重点。在土建工程项目的建设当中，土建工程项目的造价费用在总的费用当中占有很大比重，因此，在土建工程项目中加强工程造价管理工作是合力控制企业建设资金的重要组成。加强施工阶段的工程造价管理工作，是对成本进行严格控制的重要内容。分析土建工程项目的特征可知，分时段成本控制对于整个工程项目而言是一种合理与有效的控制方法：首先，加强施工环节的成本控制，在整个土建构成项目的投资建设当中，施工阶段所投入的资金所占的比例是最大的。在土建工程造价管理当中，对于那些之前已经上报了的报价清单，造价控制与管理人员需对关口进行严格的把握，动态监督与控制整个工程的所有环节，以具体的施工情况为依据加强并严格化审核工作，认真计算各个环节的所有变动，对总投资受到的影响进行准确的把握。其次，设立科学的监理机制。通过建立科学完善的机制，将具体责任落实到相关人员身上，并且要对土建工程原有的传统管理模式实施更进一步的改革，根据监理的各项规定严格且有效地控制工程的投资额，详细分析工程项目的使用技术与方案，保证最新科学技术的应用。通过使用先进的工艺、新材料，提高土建工程的生产效率，有效缩短工期。在土建工程项目管理中，对施工技术的进一步革新能够使成本得到合理且有效的控制。最后，加强竣工阶段的成本控制。竣工环节的成本控制能够向工程项目投资效果的检验提供保证。在该环节，应以国家及地方政府的规定为依据，按照合同标明的内容，认真、详细地审核工程的全部款项，判断同预算及费用定额的一致性，核实竣工决算清单，以保证审核的结果能够相符于工程造价及其控制与管理要求。
二、施工图预算及编制原则
投资控制的步骤篇7
关键词：工程项目;目标;控制
abstract:objectivecontrolisamanagementactivityimportantmeasure,istheguaranteeofrealizingthegoal.thisarticlefromthetargetcontroltasks,steps,methods,contentsandmeasuresofaspectsoftheanalysis,elaborated.
Keywords:constructionproject;target;control
1.概述
工程项目管理是在一定的约束条件下，为达到项目目标而对项目实施的计划、组织、指挥、协调和控制的过程，是以目标控制为核心的管理活动。合理的目标、科学的计划是实现目标控制的前提，组织设置、人员配备和有效地领导是实现目标控制的基础。项目计划在执行过程中，当发现计划实施偏离目标时，应及时分析偏离的原因，确定应采取的纠正措施。
2.控制任务和步骤
工程项目目标控制的主要任务是在工程项目建设的各个阶段采用规划、组织、协调等手段，从组织、技术、经济、合同等方面采取措施，确保项目控制目标的顺利实现。
在目标控制过程中，要经过投入、转换、反馈、对比、纠正等基本控制步骤，缺少这些基本环节中的某一个，动态控制过程就不全面，也会降低控制的有效性，影响目标控制的效果。
3.控制的方法
3.1主动控制
主动控制是事先分析目标偏离的可能性，并制定各种预防措施，使控制目标按预定计划目标实现。主动控制是对将要实施的计划目标进行的控制，是在事情发生前按预定计划目标主动采取控制措施的一种方法。主动控制可以解决传统控制过程中存在的时滞影响，尽最大可能改变偏差已成事实的被动局面，使目标控制达到理想的效果。
3.2被动控制
被动控制是当控制目标按计划目标运行时，管理人员对实施的控制目标进行跟踪，对目标实施过程中的信息进行收集、加工和整理，使控制人员从中发现问题，找出目标控制的偏差，寻求解决问题的方法，制定纠正偏差的方案，使计划目标出现的偏差得以及时纠正。
主动控制和被动控制是实现目标控制必须采取的控制方法，对项目管理人员而言，主动控制与被动控制的紧密结合是实现目标控制的有效方法。在控制过程中，采取多种措施，加大主动控制的比例，定期、连续的进行被动控制，两种方法的有效结合是实现目标控制的保障①。
4.控制的主要内容
4.1质量控制
工程项目质量控制是指在力求实现工程建设项目目标的过程中，为满足项目质量要求所开展的管理活动。影响工程项目质量的因素主要有人、机械、材料、方法和环境五个方面。
工程项目质量控制工作的重点应放在调查研究外部环境和系统内部各种干扰质量的因素上，要做好风险分析和管理工作，预测各种可能出现的质量偏差，制定切实可行的预防措施②。使主动控制措施与监督、检查、反馈等被动控制措施有机结合起来，发现问题及时解决，发生偏差及时纠正，使工程项目质量始终处于项目管理人员的有效监督控制之下，确保工程建设质量。
4.2进度控制
工程项目进度控制是指在项目目标实施的过程中，为使工程建设的实际进度与计划进度要求相一致，按计划要求的时间施工而开展的控制活动，是对工程项目从编制项目建议书开始，经可行性研究、设计和施工，直至项目竣工验收、投产使用为止的全过程控制。工程项目进度控制的目标是使工程项目按照预定的时间完成，交付使用。
组织协调是实现进度控制的有效措施，为有效控制工程项目的进度，必须协调好参建各方的关系，处理参建各方工作中存在的问题，建立协调的工作关系，投入适当的人力、物力做好联络、联合、调和工作，搞好工程项目的进度控制。
4.3投资控制
工程项目投资控制是指在工程项目实施过程中，在满足质量和进度要求的前提下，使项目实际投资不超过计划投资的控制手段。
工程项目实施过程中，严格按照工程建设合同进行工程结算，严禁超计划结算。工程项目的投资控制不是单一目标的控制，应与工程项目的质量控制和进度控制同步进行，工程建设质量不经验收合格，不予结算工程价款。项目管理人员在对投资目标控制时，应考虑整个目标的协调、统一，反复协调工程质量、进度和投资之间的关系，考虑采取投资控制措施对质量控制、进度控制产生的不利影响，使投资控制与质量控制、进度控制满足工程建设的需要，在保证质量的前提下，加快施工进度，缩短工期，降低耗资，力求实现三大控制目标的最佳配合。
5.控制措施
为了获得理想的目标控制效果，应从多方面采取措施，主要有组织、技术、经济和合同措施。
5.1组织措施
组织措施首先精心挑选人员，确定人员职责、权力及工作考核标准；组织措施实施过程中，采取有效措施，充分调动和发挥人的工作积极性、创造性，挖掘潜在的工作能力，加强相互沟通，及时进行技术培训，提高工作人员的技术管理水平。
5.2技术措施
技术措施控制是采取一系列行之有效的技术方法来实施目标控制任务。实施过程中，对多种可能的主要方案进行技术论证，对技术数据进行审核、比较，想方设法在工程项目实施阶段寻求节约投资、保证工期和提高工程建设质量的技术措施，实现项目目标的有效控制。
5.3经济措施
在工程项目实施过程中，项目管理人员收集、加工、整理工程经济信息和数据，对各种实现目标的计划进行资源、经济、财务等各个方面的分析，对出现的设计变更和方案变更进行技术经济研究，力争减少对工程项目实施的影响，保证工程投资目标的实现。对工程建设质量、进度和投资控制均离不开经济措施，项目管理人员若忽视了经济措施，就会影响质量、进度和投资三大目标的控制效果。
5.4合同措施
施工合同是建设单位与施工单位订立的，用来明确责任、权利关系的具有法律效力的协议文件，是运用市场经济体制组织项目实施的基本手段。施工单位根据施工合同要求，在合同工期内完成工程建设任务，达到合同规定的施工质量标准。合同措施是项目管理人员进行目标控制的重要手段，是确保目标控制得以顺利实施的有效措施。
作者简介：吕延昌1981年5月男山东省聊城市莘县人助理工程师
主要研究方向为：水利水电工程项目目标控制、项目成本管理
史立明1984年1月男山东省聊城市人助理工程师
参考文献：
投资控制的步骤篇8
所谓项目风险管理是指人们的主观行为,使各行为主体通过对某一项目实施过程中将要遇到的风险事件进行识别、衡量、分析,在此基础上制订出适宜的防范控制措施,用合理的手段综合处理风险,以最大限度地实现项目实施的既定目标的科学管理过程。
投资项目风险指的是项目投资建设运营过程中项目可能给项目投资者、项目债权人等相关利益群体所造成的经济损失及对国民经济和社会经济环境、自然环境等所造成的破坏程度。投资项目面临着大量的不确定性风险因素,对这方面的研究也颇多,一般来说主要分为市场风险、管理风险、技术风险、自然环境风险、经济风险、社会政治文化风险等。每一大类风险因素又可划分为若干小类,这些风险因素对不同的项目,甚至是同一项目不同阶段的影响程度也都是不同的,但任何一种风险都有可能造成项目建设的失败。
对外资源型投资项目风险管理是指对外资源型投资企业对勘探、开发、投资项目实施过程中存在的各种各样的风险事件进行识别、衡量、分析评价,并适时采取各种有效的方法进行处理,以保障该项目安全正常实施,达到预期收益,并保证本企业及国家的经济利益免受损失的科学管理过程。
2对外资源型投资项目风险管理的基本程序和步骤
对外资源型投资项目风险管理的基本程序与一般风险管理程序一样,包括风险的识别、风险的评价、风险的决策和风险的控制与防范这四个主要步骤。
风险的识别是整个风险管理活动的前提和基础。它包括调查投资项目面临的所有潜在风险是否存在、分析产生风险的各种原因。识别风险应尽可能全面按照系统分析的方法,项目风险可分为筹融资风险、建设期风险、生产期风险和项目决策风险。
风险的评价是指对投资项目所面临的各种特定风险发生的可能性或风险发生造成的损失的范围与程度进行的测算和估计。它包括风险大小的定量估计与风险危害基准的设定等。
风险的决策是指针对投资项目所面临的各种特定风险及其大小,运用适当的方法加以分析,从而做出是否投资,何时投资以及如何投资等的决策过程。
风险的控制与防范是指人们力求规避或改变那些可能引起或加重损失的因素,采取安全有效、积极合理的措施来对付各种风险。风险的控制与防范要根据风险管理主体对风险的态度、风险承受能力、管理者的素质、风险的性质和影响程度等许多因素,运用各种相应的方法来进行处理。其中风险的防范主要偏重于对风险的事前、损前处理,风险的控制则是在投资项目运作过程中,随时监视项目的进展,注视风险的动态,一旦有新情况,马上对新出现的风险进行识别、评价和决策,并采取必要的行动。
风险管理的这四个步骤之间不是孤立存在的,在实际运用过程中通常下一步骤的进行是以前一步骤的结果为依据而紧密联系在一起的。由于风险尤其是经济风险的影响因素是瞬息万变的,旧的风险因素会不断改变,新的风险因素又会不断产生,因此必须定期、不定期地进行风险识别、风险评价,不断修改和完善风险决策方案及风险控制方法。换句话说,风险管理活动的四个基本步骤是一个连续不断、循环往复的管理过程。
3对外资源型投资项目面临的主要风险
3.1项目筹融资风险
这是指项目管理者在筹融资活动中改变筹资结构,使其偿债能力丧失和资金利润率降低的可能性。项目筹融资风险主要来源于生产经营、资金组织和外汇汇率变动。如果生产经营中项目亏损,就使得筹融资中借入的资金偿还需用自有资金支付;如果资金安排不合理,购货付款与偿债付款较集中,就会出现临时性的经营困难;对外资源型投资项目还主要面临着汇率升降所带来的风险。
3.2建设期风险
在对外投资项目的整个建设周期中,由于资金的不断投入,而项目还未获得任何收益,这就使得项目一旦因为某些因素造成建设成本超支,不能按期完工或无法完成,就会给投资者带来损失。为此需考虑以下几方面的因素:管理者必须具备丰富的管理经验和一定的技术能力,否则导致项目的投资成本、完工质量及生产效率方面出现不确定性;原材料、燃料涨价,资金、人员和物资调配环节出现问题,都会造成建设成本增加、工程延期,投资回收期延长;土地、建筑材料及运输的可获得性出现困难,无法按计划开工,就会拖延工期;不可抗力风险自然灾害、战争、政局变动等都会影响工程开工,并对投资项目未来产品市场产生影响。
3.3生产期风险
项目建设完成,进入正常经营状态,通过产品的销售来偿还债务和回收投资,实现预期的经济效益和社会效益。这一时期的风险主要表现在生产、市场、金融政策、汇率变动、政治波动等方面。
生产方面,管理人员的自身素质和能力局限,对生产计划安排和人、财、物的有机组合不能实现预期的生产控制和成本控制,生产人员工艺技术不熟练,次品率高于标准,都会影响项目效益的实现;市场方面,原材料、能源市场价格波动,新技术的出现都会影响项目产品利润的实现;汇率方面,汇率的波动会直接影响投资收益;政治方面,一旦政局变动,尤其是国际关系出现分裂,将使投资项目严重受挫。
4对外资源型投资项目投资风险的模糊综合评价
为了更准确地评价对外资源型投资项目的投资风险,在详细评价过程中将要通过定量分析方法,对投资项目的风险进行量化。考虑到风险因素是动态的、变化的,大多难以定量描述,而且表现出极大的模糊性,通过采用严谨的评估程序,将会减少信息的不对称,降低投资风险。因此,本文将运用模糊综合评判方法对其中的各个因素进行量化,对对外资源型投资项目进行详细评价。4.1对外资源型投资项目风险评价模糊集的建立
(1)设对外资源型投资项目风险评价的因素集为,U={U1,U2,……,Un},相应的权重集为,a={a1,a2,……,an}。
其中ai表示因素Ui在U中的比重
0≤ai≤1,■ai=1。
Ui={Ui1,Ui2,……,Uin},i=1,2,……,n。ni根据构成第i个因素Ui的具体风险因素数量而定。相应的权重集为ai={ai1,ai2,……,ain},其中aij是风险因素uij在因素Ui中的重要程度,j=1,2,……,nj。0≤aij≤1,■aij=1。
在本文中,笔者认为对外资源型投资项目的主要风险因素有政治风险、经济风险、资源风险、管理风险、经营风险等。因此,确定对外资源型投资项目的风险因素集为:
U={U1,U2,……,Un}={政治与国际关系,经济波动,资源因素,管理能力,经营水平}
U1={U11,U12,U13,U14,U15}={国家的政治波动,两国关系的变化,两国对外投资政策的变化,两国相关法律、法规的调整,两国产业政策的变化}
U2={U21,U22,U23,U24,U25}={汇率的变动,银行利率的调整,两国经济增长的波动,国际经济增长的波动,国际贸易的波动}
U3={U31,U32,U33,U34,U35}={资源储量,资源质量与品味,资源开采与获取难度,资源生产、加工变数,资源市场容量}
U4={U41,U42,U43,U44,U45}={管理层受过良好的专业训练,管理层远见和个人魅力,管理层奉献和敬业精神,管理层专业技术相互匹配,管理层不断学习提高自己}
U5={U51,U52,U53,U54,U55}={经营目标及难度,经营队伍,产品市场去向,市场销量,经营理念与装备}
权重集的确定可采取专家打分的方式进行,可聘请资深人士根据目标国投资环境和本国投资政策及产业性质给相关因素打分,从而可以确定因素权重及各具体风险因素在相应因素中的权重。
(2)模糊评语集为V,V={V1,V2,……,Vm},Vk表示评估的第k个等级,k=1,2,……,m。本文取m=5,根据评估准则的性质,可以代表{很好,较好,一般,较差,很差}等意义。
4.2对外资源型投资项目的单因素风险评价
首先对每个因素做单因素评判,确定各因素对各个评价等级的隶属度,即给出从集合到的一个模糊映射:
?灼:UV。
对每个Ui,关系Ri,可由模糊矩阵表示:
Ri=(r■)■=r11,……,r1m……,……,……r■,……,r■
i=1,2,……,n
其中:rjk表示因素uij对于第k级评语Vk的隶属度。rjk的值也可采用专家打分的方式确定,对于因素uij有s1个第v1级评语,……,sm个第vm级评语,则对于j=1,2,……,ni,有
rjk=Sk■S■
对于评语集v的隶属向量Bi,Bi=ai×Ri=(bi1,bi2,……,bim)为对因素Ui做单因素模糊评判的结果,i=1,2,……,n。
4.3对外资源型投资项目投资风险的模糊综合评价
对各因素Ui,(i=1,2,……,n)做综合评判,由单因素对R做模糊矩阵运算,既可得到因素集U对于评语级V的隶属向量B:
B=a×R=(b1,b2,……,bm)
当■bj≠1时,可经归一化处理,令
■j=bj■bj,得■=(■1,■2,……,■m)。
4.4对外资源型投资项目投资风险的评价结果新晨
由模糊综合评判得■=(■1,■2,……,■m),■1,■2,……,■m表示因素集对于评语集V的隶属度。根据最大隶属原则,B中最大的隶属度bk所对应的风险评语Vk即为对外资源型投资项目的风险等级。决策者可通过比较该项目风险是否高于其愿意承受的风险临界值来判断是否对该项目进行投资。
值得说明的是,对于不同的资源及不同国家、地域的资源型投资项目,评估模型中的权重需要进行调整。如有的国家,政治稳定,经济增长势头迅猛,而资源储量不稳定,则就应该相应加大资源风险因素的权重。
4.5对外资源型投资项目投资风险的跟踪评价
投资方按照上述的评价方法对对外资源型投资项目的风险进行评价后,如果选择了该项目,在项目实施过程中,就要对项目的风险进行跟踪评价。项目的风险跟踪评价所涉及的风险因素与以上评价体系中的风险因素相同。在进行项目的风险跟踪评价时,涉及的实际问题较多,有一些风险因素有可能是以上评价体系不包含的,所以就要根据实际情况对以上评价体系进行相应的调整。在增加新指标和因素时,一方面要考虑所增加的指标和因素与其它指标和因素的相关程度;另一方面要考虑新指标和因素加入后,其他指标和因素将做何调整。
参考文献
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投资控制的步骤篇9
【关键词】降压变电站；电气主接线；优化方案
ontheUserStep-downtransformerSubstationmainelectricalConnectionoptimizationScheme
QiuGuohai
【abstract】theuserstep-downtransformersubstationdesignofmainelectricalconnectionisdirectlyrelatedtothesafetyofpowergridsystemandthepowersupplyreliability,substationitselfconstructioneconomy,operationflexibilityandmaintainability.thispaper,accordingtothedesignprincipleoftheusertransformersubstation,fromtheanalysisoftwokindsoftypicalmainelectricalconnectionschemecomparison,presentingamoreflexible,reliable,easytooperationofthecombinationofmainelectricalconnectionoptimizationscheme.
【Keywords】step-downtransformersubstation;themainelectricalconnection;optimizationscheme
1.用户变电站电气主接线设计需要关注的问题
用户变电站电气主接线是变电站设计的核心部份，主接线设计的好坏直接关系到电网系统的安全以及变电站本身的供电可靠性、建设经济性、运行灵活性和可维护性，同时也关系到变电站电气设备的选择、变电站工艺布置、继电保护和控制方式的确定。因此，系统考虑各方面的关系，全面分析相关影响因素，综合评价各项经济技术指标，确定合理主接线方案是十分必要的。方案设计时重点应对以下因素进行综合评价：
1.1主接线对上级供电系统的安全及影响进行评价
主接线设计中应考虑降压站内部电气故障对系统进线的影响，一旦有内部故障，系统主接线应将故障点在降压站内部切除，避免故障上传。主接线设计时还应考虑降压站倒闸操作及内部检修对电网系统调度的依赖度，减少操作时间、尽可能避免对系统电网的停电申请。
1.2对系统供电可靠性进行评价
重要用户因为对供电可靠性要求很高，要求系统能够持续不间断供电。由于电系统组成元件多，各类元器件一般都有其本身的机械寿命和电气寿命，系统运行中会有外界不确定的故障因素存在，所以，对于重要用户一般考虑备线备变等多种备用方案；另一方面，系统正常运行过程中，需要对备用设备进行周期投切，因此，对系统运行的灵活性，减少设备投切停电时间需要在电气主接线方案选择时进行重点考虑。
1.3对系统可操作性、可维护性进行评价
系统的操作维护重点应突出安全，主接线的方案选择应考虑各类倒闸操作步骤尽量少，屏柜布置应考虑足够的维修安全间隔。
1.4对投资经济性进行评价
在满足以上要求的前提下，尽可能减少系统建设成本和运行维护成本，做到经济合理。首先，变电站的建筑工程费、设备购置费、安装工程费和其他费用应节省，采用不同的接线方式，其投资具有明显的不同；其次，采用不同的接线方式，配电装置占地面积会有很大的区别，主接线设计要为配电装置工艺布置创造条件。
1.5对系统适应性和可扩展性进行评价
能适应预期负荷水平变化的需要，满足系统对后期供电的需求。在扩建时，可以适应从初期接线过渡到最终接线，在不影响连续供电或停电时间最短的情况下，投入变压器或线路而没有干扰，并且使一次、二次部分的改建工作量最少。
2.重要用户降压变电站常见电气主接线方案
最常用的主接线包括：单母线接线、双母线接线、3／2断路器接线、桥形接线等等。其中桥形接线是中、小规模重要用户变电站较常采取的方案。其主要好处是两台主变起到了互为备用的作用。桥形接线又分为内桥分段母线接线(如图1所示)和外桥分段母线接线(如图2所示)这两种方案［1］［2］（为了简化主接线图，主接线未标示出电流互感器、电压互感器、避雷器、10KV所用变等）。
图1内桥分段母线接线
图2外桥分段母线接线
2.1二种主接线的共同点及差别
这二种主接线对于重要用户的供电可靠性和对系统电网的安全性均进行了较好的考虑。两种方式皆适用于降压变电站有两路电压等级相同的电源进线，方案使用的断路器数最少(分别为图l、图2中的QFl一QF3)，且使用的隔离开关布局相同、数量相等(分别为图中的QSl―QS5)。其中，QS3.QF3在结构上形成一个“过桥”，以起到两台主变压器或二路进线电源互为备用的作用。在采取这两种方式的电气主接线时，不管哪一路电源进线失去电压，利用过“桥”，通过自控装置的作用，都不会影响该降压变电所中两台主变的任何一台投运，从而就大大提高了对用户供电的可靠性。同时，由于“桥”的存在，对于变压器一用一备的重要用户，在系统检修和预防性试验时可以做到系统供电基本不间断。其中QSl―QS5隔离开关的布置对室内变电站来讲能够较好地解决屏柜布置和检修安全间隔问题。
但二种主接线也存在着明显的不同之处。由于二种主接线方式断路器设置位置不同，因隔离开关不允许带负荷操作，自控系统只能通过控制断路器实施自动切换控制，所以内桥式侧重于进线备用方案，适用于输电线路长、故障率高且变压器又不需要经常切换的情况；而外桥式适用于出线较短、且变压器需经常切换的情况。
2.2二种主接线方式存在的主要问题
采用内桥分段母线接线和外桥分段母线接线均存在着固有的限制。其一，在采用内桥式接线时，若检修主变压器就要求停运相应的进线电源；而在采用外桥式接线时，若线路故障或检修，则需停运相应的主变压器；这样会增加系统正常检修的停电操作时间。其二，二种方式均存在备自投的局限性；在采用内桥式接线时，备自投只能保证备用进线电源自动投切，而无法进行主变压器备自投投切；在采用外桥式接线时则刚好相反；这样无法充分发挥备自投在系统不间断供电中的作用。其三，二种主接线方式均存在变电站系统正常定期切换操作的操作步骤，延长停电操作时间，增加操作的安全风险。如图1内桥分段母线接线采用备线备变的运行方式，在采用#1进线供电、#1主变压器工作的运行状态时，如需要在进线电源不变的情况下，定期切换为#2主变压器工作（此项切换的前提条件是：二路35KV进线电压等级一致，相序一致无相位差，一用一备的二台主变型号规格完全一致）。按照电力系统操作规程，在系统供电不间断的情况下完成此项操作的操作步骤为：断QF3合QS5合QF3合QF5断QF4合QF2断QF1断QF3断QS4合QF3合QF1断QF2共十二个操作步骤。由于线路断路器和“桥”断路器属于当地电力部门调度设备，主变压器的隔离开关属于当地电力部门的许可设备，此项操作涉及八个操作步骤需要当地电力部门的调度指令，占用大量的倒闸操作时间。
3.改进后的电气主接线方案
从上述二种主接线方案存在的问题分析，综合二种主接线各自的优点，从系统安全性、可操作性、可维护性出发，可以对以上二种主接线方式进行组合，组合后的主接线方式如图3所示。
图3组合型分段母线接线
该主接线方案在保留上述二种主接线优点的情况下，能够较好地解决上述二种主接线存在的局限性。该主接线方案除了二台隔离开关改为二台主变压器断路器而增加少量的设备投资外，由于所需高压柜数量不变，所以系统对土建面积及其它土建投资均没有增加，同时，该方案具有以下三方面明显的优势：一是运行控制更灵活，通过调整自动控制装置可以进行备线备变的多种自动控制方式；二是由于设置了主变压器断路器，一旦主变压器有故障，则首先是主变压器断路器动作，可以避免故障上传至上级进线断路器，为地方电网系统多增加一级安全保护；三是明显减少变电站系统正常定期切换操作的操作步骤，增加操作的安全性。如图3组合型分段母线接线采用备线备变的运行方式，在同样采用#1进线供电、#1主变压器工作的运行状态时，如需要在进线电源不变的情况下，定期切换为#2主变压器工作。此项操作的操作步骤为：合QF5合QF7断QF6断QF4共四个操作步骤。操作步骤减少了八步，无需当地电力部门调度指令，只需要QF4、QF5二步许可操作即可，大幅度缩短的倒闸操作时间、降低倒闸操作的安全风险。
4.结语
因为投资少，功能可以满足重要用户对供电可靠性和降压站对系统电网的安全性一般要求，内桥式接线与外桥式接线二种主接线方式目前是国内电能用户的普遍采用的电气主接线方式。通过仔细分析，二种主接线方式适用的范围不同，内桥式侧重于进线备用方案，适用于输电线路长、故障率高且变压器又不需要经常切换的情况，而外桥式适用于出线较短、且变压器需经常切换的情况。但二种主接线方式均存在其固有的局限性。对上述二种主接线方案分析，综合二种主接线各自的优点，从系统可操作性、可维护性出发，给出的组合后的主接线方式运行控制更灵活，对地方电网系统的保护更可靠，同时大幅度减少定期切换操作的操作步骤，增加操作的安全性。
参考文献
［1］杨燕.内桥式和外桥式接线对比［J］.江西电力职业技术学院学报,2005,18(1):27-28
［2］谭德亭.厂用35kV/10kV变电站电气主接线设计选择［J］电气技术,2010(4):56-59
投资控制的步骤篇10
一、目前投资控制存在的问题
（一）资金使用效率不高
受多方面影响，油田部分地面工程项目的投资存在概算超估算、预算超概算、决算超预算现象。这种三超问题的产生主要在于控制管理上的消极（现场调研不充分，施工设计不完善）、资金使用比例分配方面的不合理（上级派发多少资金就在预算中使用多少资金，没有划分一部分作为突发事件的处理）、资金调拨不完善（存在资金用完就申请调拨的思想，并没有寄希望于自主控制资金使用）等。
（二）投资控制缺乏统筹性
目前在理解方面，部分投资控制还只处于核算阶段，对于整个工程前期、中期的控制并不完善，通常表现出无控制或是弱控制状态。这种资金使用上的自由状态让投资控制无法实现动态化的全方位、全过程管理，因此投资风险相对较高。
二、油田地面作业投资控制原则与步骤
（一）投资控制原则
1.投资控制首先要紧紧跟随国家政策方针，在保障石油工业健康发展条件下制定出严格、有战略性的投资规划。
2.遵循油田建设客观规律，加强项目前期论证，特别是投资规模论证及现场实地调研，合理设计施工方案，确定投资金额，不能够由于投资金额限制影响到油田生产活动等。
3.投资决策风险责任要明确，这样才能够将风险最小化，降低投资项目的轻率性、随意性以及盲目性。这样一来，项目投资各方将更为科学、严谨的控制投资资金的使用，提升投资有效性。
4.注重长远利益，油田投资属于大型项目，且油田属于没有围墙的工厂，其投资建有其特殊的复杂性，因此在投资规划方面应全面考虑各种可能发生的情况，避免出现重复建设；量力而行并处理好经济效益与社会效益之间的关系，例如安全环保方面的问题。
（二）投资控制程序
1.提出控制方案
油田地面建设作业通常需要花费的时间较长，且各小项目之间联系紧密，不能出现资金断流现象，因此投资规划首先需统筹性的做好全程管理，并制定出至少两套投资方案，避免实际操作中出现突发状况影响投资有效性。
2.设定现金流
现金流是油田项目的主要项目之一，现金流量的控制若达到较高水平可呈现开源节流效果，让作业资金使用更具有效性。
3.价值指标计算
价值指标包含的内容较多，例如动态投资回收期、项目内含报酬率、净现金流量等。价值指标的分析、计算由油田工程财务人员着手实施。
4.验证投资决策
在一项投资方案完成之后，需从多角度对其展开全面分析，验证其可行性。之后还应设置相应评价机制，以便于实际投资中若出现问题或方向上的偏差可及时调整，让投资控制处于预定计划范围之内。
三、油田地面作业投资控制优化策略
（一）重视合同管理
合同时一项项目中利益的保障，也是出现问题时双方责任界定的有力标准。在投资控制中，首先应对投资项目资金的使用严格界定，投资资金应属于专项用款，投资控制者应在合同执行期间注意其资金流向，并注意对资金的投入控制。一般而言，可在合同中注明投资资金金额以及分阶段投资细节，尽量避免一次性将款项全部打进油田工程账户中，分阶段更能提升资金使用有效性。
（二）加强投资控制项目监理
建立监理机制是提升投资资金使用方向正确性、优化利用率的有效方法，在限额设计下，原有重视设计费用以及设计数量、轻视社会效益及设计质量的现象被有效规避。不仅是油田建设施工方，资金投资放也应设定项目监督小组，对于资金使用情况合理监理，保障每一分钱都用在刀刃上，在这种高效控制下才能够形成投资少、效益高的有利投资局面。
（三）做好风险评估
由于油田地面建设作业具有一定特殊性，因此风险评估不应单纯按照普通工程进行。项目投资控制往往需要从多方面（如法律维权、信息动态管理、预算管理、内部合同管理等）展开风险规划，同时制定出风险应急机制，保障油田作业的顺畅性，以免影响到之前投资资金使用效率。