监理处罚细则篇1
为建立健全企业内部有效的激励和约束机制，提高企业的管理水平和整体效益，特制定本办法。
一、目的和原则
1.目的：为正确处理好国家、厂、员工三者之间的关系，认真完成厂的各项生产经营任务，实现年度奋斗目标。充分调动全体员工生产积极性，激发员工劳动生产率，在企业降本增效的前提下，努力增加员工的收入。促进各基层生产分厂加强管理、苦练内功、增收节支、提高效益，完成下达的指标，实现企业的持续发展。
2.原则：坚持公平、公正、公开的原则；坚持多劳多得的原则；向生产一线倾斜的原则；基层单位实行独立核算、指标考核，按效计酬的原则。
二、组织机构
厂成立经营管理考评委员会：
主任：梁启国朱传敬
副主任：侯晓峰关世波朱明智刘玉金
孙铁英王凤君朱旭光
考评委员会下设办公室：
考评办主任：朱明智
副主任：周登田李仁铁于晓辉
成
员：张君刘春友任昭春李君平谭立峰
张勇苑修若李丽艳金跃
考核办公室设在企建办。
考核办公室主要职责：
1.负责经营管理总体方案的起草和修订，经职工代表大会通过后贯彻执行。
2.负责每月经营管理考核工作。
3.负责考核工作的调查、研究、监督、检查、核实工作。
4.负责考核资料的发放、接收、保管及存档，并拟发月份的考核通报。
5.负责对考核方案的解释。
基层单位20xx年考核指标
三、考核内容：
1.对机关职能部门，主要考核可控费用指标。
2.对基层的两个费用单位：设备研究所（不含设计室）和供应站，主要考核可控费用指标。
3.对生产分厂的考核指标分主要指标、辅助指标和可控费用指标。主要指标指产值和变动费用率。辅助指标指收取管理费用比例和分配公共费用，其中：资金占用费是根据各生产分厂实际发生的生产费用总额和库存原材料所占的资金按照同期银行贷款利率计算收取的。
四、考核办法
1.对各基层单位年终实际完成产值超过盈亏平衡点的产值，按照完成的产值与收取管理费用的比例,计算收取管理费用后的利润五五分成（即50%上交，50%兑现）。
2.对设计室的考核：设计室自负盈亏，年终按实际完成产值的10%收取管理费用后的利润五五分成（即50%上交，50%兑现）。
3.设备研究所考核：以新产品应用按产值提取技术服务费3%，承担其全部工资及相关费用。
4.物资供应站考核：以食堂、汽修创效形式承担10人的工资及相关费用。
5成本指标考核办法：
（1）成本指标考核主要考核变动费用。厂根据从事产业测算并下达变动费用指标。基层生产分厂如果超出考核指标，超出部分从年终该单位的效益工资中扣回。如果节余，最终从利润中体现，按收取管理费用后的利润五五分成。
（2）基层生产分厂由厂下达可控费用指标，动力费、修理费、油料费三项费用如果超出考核指标的10%，其他可控费用如果超出考核指标，超出部分从年终该单位的效益工资中扣回，如果节余则按节余额度的50%提成，并由本单位支配。（见表B）
（3）基层的两个费用单位：设备研究所（不含设计室）和物资供应站，由厂下达可控费用指标。动力费、修理费、油料费三项费用如果超出考核指标的10%，其他可控费用如果超出考核指标，超出部分从年终该单位的效益工资中扣回，如果节余则按节余额度的50%提成，并由本单位支配。（见表C）
（4）机关部分可控费用指标如有超支，从年终效益工资中扣回，特殊情况由厂领导审批。如有节余按节余额度的50%提成，并由本单位支配。（见表D）
五、岗位、效益工资发放办法：2.为了充分体现多劳多得的原则，20xx年对考核单位工资总额实行总包干，内部考核发放
（300元风险金以现金形式由基层单位考核发放），
效益工资根据各单位效益情况，采取按季度考核发放。机关300元风险金按绩效、工作质量，由本部门考核发放。
3.生产操作人员在完成当月工时情况下享受全额岗位工资，因个人原因未完成工时的按比例相应扣除岗位工资。机关人员和不实行工时人员按出勤情况考核，每月考核达不到80分以上按比例相应扣除岗位工资。
4.效益工资发放原则，向生产一线超额完成定额人员倾斜。全年完不成工时的人员，不享受效益工资。对机关和辅助人员全年考核平均分数达不到80分以上，不享受效益工资。
六、厂领导、机关职能科室、基层单位每月按考核方案的细则填写“考核信息反馈表”。
七、其他考核指标项目
1.附件一：质量考核细则
2.附件二：工艺管理考核细则
3.附件三：生产计划考核细则
4.附件四：安全、环保管理考核细则
5.附件五：设备资产管理考核细则
6.附件六：车辆费用管理考核细则
7.附件七：物资管理考核细则
8.附件八：预结算及成本考核细则
9.附件九：成本管理考核细则
10.附件十：精神文明建设考核细则
11.附件十一：机关工作质量考核细则
12.附件十二：考核信息反馈表
八、对考核中出现的新情况、新问题，由厂考评办公室负责收集、整理、修订，报考评委员会讨论解决。
附件一：
质量考核细则
一、总则
为了进一步增强职工的质量意识，使我厂产品质量再创新水平，从而提高我厂信誉及市场竞争能力，特制定此质量管理考核细则。各分厂可参照本细则结合自己产品特点和生产实际制定本分厂内部的质量考核细则。
适用范围：机械厂下属各生产分厂的所有产品。
二、质量考核通则
1.对各生产分厂的产品，质量管理部采取质检员对产品进行全面检查，质监员对产品进行监查，并对停止点、特殊工序及重要项目的控制点进行确认相结合的办法，对产品制造的全过程质量进行控制。
2.质量管理部的考核工作以正常工作检查为基础，以抽查、集中检查、专项检查为辅，对全厂各分厂的产品进行控制。
3.质量管理部对检查中所发现的问题下发《质量问题整改通知单》，限期整改；若生产厂整改后仍不合格罚款50元/项；不按期整改或不整改，罚款100元，并再次限期整改。生产厂整改后仍不合格，不按期整改或不整改，则加倍处罚，并通报批评。
4.对发生质量事故的责任单位做如下处罚：
（1）对发生重大质量事故，处罚责任单位直接经济损失50%。并对主要责任者给予行政处分。
（2）对发生一般质量事故，处罚责任单位80%。
（3）对发生轻微质量事故，处罚责任单位100%。
（4）对发生一般质量事故、轻微质量事故扣质量第一责任人（分厂厂长）300～500元。
5.厂质量事故等级划分
（1）重大质量事故：因质量事故造成直接经济损失5万元以上（含5万元）；因质量事故造成装置延期开工，停工；因我厂产品质量不合格，受到上级部门通报批评或受到用户投诉，给我厂声誉造成严重影响者。
（2）一般质量事故：因质量事故造成直接经济损失2—5万元；对我厂声誉有较大影响者。6.质量管理部负责对厂所有的产品质量及质量管理工作进行检查，统计、考核。考核结果每月以《质量月报》的形式进行通报。
7.质检员如在检查过程中遇到本人解决不了的质量问题或发现质量事故，应及时向质监员汇报；质监员如在检查过程中遇到本人解决不了的质量问题或发现质量事故，应及时向检验责任工程师汇报，不及时汇报，扣当事人50～100元。
三、材料质量考核细则
1.材料必须按规定摆放，界限清晰，违者每项罚责任单位50元；
2.原材料在使用前必须有清晰的标识、合格的材料质量证明书，原材料必须经材料质监员检查合格，材料责任工程师确认后方可使用。如使用未经检验合格的材料，每项罚责任单位50元；
3.需进行复验的原材料必须由材料责任工程师确认后方可使用，违者每项罚责任单位100元；
4.对检验合格的材料，材料质监员应及时给出检查标识，如发生遗漏或延误对有关责任单位每项罚款50元；
5.对检验不合格材料,应按规定隔离存放,违者每项罚责任单位50元；
6.经检验合格的原材料运至现场后,如仍存在质量问题，每项罚材料质监员100元；（如该项质量问题按常规的检验发现不了，需增加项目才能发现的除外）。
7.封头下料应按工艺所给厚度下料,违者每项罚责任单位100元；
8.封头必须在测厚合格后方可使用,使用单位及时索取相报告违者每项罚责任单位50元；
9.封头成型后，生产单位必须将表面氧化皮清理干净，否则每个封头罚款100元（外购封头责任单位为供应站）。
10.物资供应站材料计划员应及时索取该材料的材质证明书及相关资料,材质证明书应符合最新版本标准规定的指标，特殊情况应办理紧急放行等手续，不合格或检验项目不全的决不能投入生产，否则每一项罚责任单位100元。
11.本厂自制的机加工件，机加单位应将合格证书、检验报告（需要时）、代用单（需要时）等资料与实物（有必要的标识）一起交与使用单位，同时使用单位应及时索取，并做好交接记录，违者每项罚责任单位50元；
12.本厂自制的锻件应按相应标准进行检验，并将合格证书与实物一起交使用单位，同时使用单位应及时索取，做好交接记录，违者每项罚责任单位50元；
13.附有合格证书的本厂自制件，运至使用单位后，仍存在质量问题，每项罚责任单位50元；
14.压力容器备料单要标识设备类别，编号及特殊性能要求（复验等项目），违者罚款100元/项。
15.附有合格证书的本厂自制件，运至使用单位后，仍存在质量问题，每项罚责任单位50元。
四、容器制造质量考核细则
1.质量管理体系运行考核
（1）所有原材料、锻件、机加工件等在使用前使用单位应核对其材料质量证明书、合格证、规格尺寸是否符合要求，如未经检验直接使用的每项罚责任单位50元；
（2）压力容器下料时每个筒节的钢板上都应打上方位线及基准线及标识，否则每项罚责任单位50元。
（3）代用材料没有代用单不得使用，违者每项罚责任单位100元；
（4）无图无工艺文件不得进行作业，违者每项罚责任单位100元；
（5）操作者应按图样、工艺进行作业，无更改通知单不得改变原图样、工艺参数，违者每项罚责任单位100元；
（6）任何人不得擅自更换、更改、伪造产品合格证、材料质量证明书及相关证明材料，违者每项罚责任单位100元。
（7）下料时按规定进行标识移植，无标识移植或移植内容、方法不对，每一项罚责任单位50元；
（8）分厂质检员对原材料检验合格后方可下料，违者每项罚责任单位50元；
（9）压力容器试板必须经射线和力学性能等项目检验合格并由市技术监督局确认后方可进行下道工序，违反每项罚责任单位100元；
（10）在制造过程中，每道工序完成操作者自检合格后，方可交质检员检查，对于停止点，质检员检查合格后，交质监员检查，任何一方无故发生遗漏或延迟而影响生产、质量的，每一项罚责任单位50元；
（11）换热器管板与换热管连接为胀接时，由生产分厂对管板和换热管硬度进行检测，不合格不允许转入下道工序。违者每项罚责任单位50元；
（12）换热管必须按有关规定进行磨管头，管板孔必须清理干净，按规定进行平管头，否则每台罚责任单位100元。
（13）排版必须符合工艺要求，违者处罚责任单位50元；
2.现场实体考核
（1）严格执行工序质量考核制度，即上道工序提出的质量问题转到下道工序时还未处理，即作为考核内容。
（2）组对施焊前对口间隙、错边量超标一处罚款50元；棱角度超标一处罚责任单位50元；
（3）容器整体直线度超差罚款100元；
（4）组对施焊前椭圆度超标一处罚款50元；
（5）接管、支座安装必须符合图样、标准要求，超差一处罚款50元。
（6）塔内件安装必须符合图样、标准要求，超差一处罚款50元；
（7）钢板表面氧化皮及筒体锈蚀必须清除，否则每处罚款100元。
（8）冷换设备穿管束时，组对施焊前管子伸出管板长度，超差一根罚1元；
（9）对随意减免试验或检验项目的责任单位每一项罚100元；（11）总体检验应在产品制造完毕后，热处理及耐压试验前进行，如质检员检查合格后，质监员在总体检验中发现质量问题，限期整改，对不按期整改或整改不合格的项目，每项罚责任单位100元；
（12）耐压试验和气密性试验
a.试验温度、试验压力、试验程序必须符合标准要求，违反一处罚款50元。
b.耐压试验分厂自检合格后，应及时通知质监员，质监员及时与市技术监督局联系，并将信息及时反馈到制造厂，违者每项罚责任单位50元；
c.试压工装、压力表必须满足要求，不能泄露，否则每项罚责任单位50元。
3.竣工资料
质检员应及时填写各项检验记录，质监员对停止点应及时确认，违者每项罚责任单位50元；
分厂应及时索取材料质量证明书、检测报告、代用单、检验记录等见证资料,如有遗漏或延误，每项罚责任单位50元。对以上资料分厂如果未索取到或有困难应及时向质监员反映，违者每项罚责任单位50元；
在耐压试验前，分厂将该设备的相关资料交质监员，耐压试验后，两天内将该设备所有资料交质监员，拖期一天每台设备罚责任单位50元。
质监员对设备的竣工资料进行审核，将发现的问题及时通知质检员，并限期整改，对未按期完成或完成的项目不合格，每项罚责任单位50元；
质监员在竣工资料的审核中，单台设备资料中超过5处问题以上时，每超一处罚责任单位50元。无问题的奖励50元/台。
五、焊接质量考核细则
1.焊接材料必须符合设计、规范及工艺要求，并且有质量证明书，焊材储存、烘干、发放、回收必须符合标准和规范要求；焊接施工必须由有效持证焊工进行；焊接必须有评定合格并经批准的焊接工艺，各分厂不能随便更改焊接工艺。以上有一项不合格，扣罚责任单位50元。3.换热器管束（新制造）管头必须用管对管板自动焊机焊接，特殊情况由分厂办理例外放行手续，必须由有关部门责任人员（设备、生产、技术等）审核，由总工程师签字批准，方能改为手工氩弧焊，未经批准私自更改焊接方式，每台设备扣罚责任单位200元。换热器管头焊接的氩弧焊工必须是厂技术部备案的经考核通过的焊工，违者罚责任单位200元。
4.焊缝外观成型必须美观、平直，焊缝余高及咬边情况应满足GB150的要求，焊缝与母材必须圆滑过渡，角焊缝焊角高度取焊件中较薄者的厚度，否则每条焊缝扣罚50元，管对管板角焊缝不满足要求，每个头扣罚10元。
5.焊缝表面不得有裂纹、气孔、弧坑、飞溅、缺肉、夹渣、药皮等缺陷，上述缺陷及低标准焊完随时处理，不能等到试压时处理，否则每处扣罚20元。
6.焊缝未按要求做标识，每处扣罚责任单位20元。8.每月焊缝拍片一次合格率指标为96%，高于该指标，高出部分每张片嘉奖10元；低于该指标，不足片数每张片扣罚10元
（100%合格的按本项第
五、12条执行）。
9.焊缝返修：出现二次返修，每张片扣罚20元；二次以上返修，每张片扣罚50元。11.焊缝的无损检测委托比例及范围必须符合图样、工艺及相关标准要求，违者每项罚责任单位50元；13.换热器管束管头试压，一次试压泄漏率应不低于1/400，泄漏率高于该指标，超标部分每个管头扣罚5元。整台试压管头没有泄漏的，每100个头奖励操作者10元，不足100个头的以100个头计算。
14.设备整体试压时，a、B、C类焊缝不准许有泄漏，技术监督局看压时，任何焊缝及密封点不允许有泄漏，否则每点扣罚100元。
六、热处理质量考核细则
1.热处理所用设备必须完好；仪表、热电偶必须在检定有效期内；违者每项罚责任单位50元；
2.热处理工艺参数应严格执行工艺，记录要真实可靠，违者每项罚责任单位50元；
3.炉外热处理件测温点布置、辅助和保温措施应符合工艺要求，违者每项罚责任单位200元；
4.操作者在热处理前应核对产品的标识，确认无误后方可进行热处理，违者每项罚责任单位50元；
5.热处理前应有防变形措施，违者每项罚责任单位50元；
6.压力容器热处理试板由制造分厂提供给热处理单位,并有交接手续，如有遗漏，每项罚责任单位50元；
7.承担热处理任务的分厂质检员应对热处理过程进行跟踪检查，并及时填写记录、收集资料，热处理后及时出具热处理报告，违者每项罚责任单位20元；
8.承担热处理任务的分厂质检员应及时委托试板的力学性能检测及其它检验项目，并及时索取相应的报告，违者每项罚责任单位50元；
9.热处理冷却方式、介质必须符合工艺。违者每项罚责任单位50元；七、出厂产品质量考核细则
1.底漆、面漆喷涂均匀，标牌、螺栓不准刷上漆，否则发现一处罚款50元。
2.法兰密封面无保护或出现划伤的发现一处罚款50元。
3.分段出厂的设备，每段要做好标识（按排版图编号），必要时分段处须加防变形措施，没试压的，焊道不允许喷漆，否则每台罚款100元。
4.用户反馈的质量问题每项罚责任单位50元；
八、加工质量考核细则
1.质量管理体系运行考核
（1）原材料必须有产品质量证明书，原材料必须经质检员检查合格后，方可使用。使用未经检验合格的材料每项罚款50元。
（2）锻件检验：出现以下问题每项罚50元：
a）锻件检验没按设计及标准要求的进行检查；
b）锻件外观有裂纹、折叠、结疤等现象存在：
c）没有工艺，对锻件进行私自补焊；
（3）机械加工成批产品必须做到首件检查合格后，由质检员在工艺卡上签字方可加工，违者罚款20元。
（4）对机加件，在图样上必须附有工艺卡片，如发现图样上未附有工艺卡片，对责任单位每项罚款50元。
（5）对机加件加工产品，操作者加工完后，必须认真在工艺卡上签字；质检员确认合格后在工艺卡上签字确认。违者每项对责任单位罚款50元。
2．现场实体考核
（1）法兰加工：以下各项如有一项不符合要求，处罚责任单位50元。
a）法兰密封面加工表面粗糙度不得低于图样要求。
b）未注公差尺寸的不得超过图样所规定的等级要求，
c）法兰加工完后，必须按标准要求标识（合格标识和产品标识）。
d）法兰其它尺寸符合图样要求。
（2）管板经加工后，尺寸应符合图样要求的加工尺寸，公差数值不得超过标准规定，表面粗糙度不得超过标准规定；管束孔必须铰孔、管板表面、孔内必须清洁，不准有油污、铁屑等杂质；否则每项处罚责任单位50元。
（3）螺栓：以下要求如有一项不符规定，处罚责
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任单位20元。
a）螺栓所用材料不得出现裂纹等缺陷；
b）螺纹基本尺寸按图样要求；精度等级应符合要求；
c）螺纹侧面粗糙度不低于图样要求；
d）螺栓发黑前，氧化皮及毛刺必须清除干净；
e）螺栓抽检合格率必须达到100%。
f）螺栓按批号进行力学性能检测。
（4）管箱等的二次加工、封头坡口加工必须清理毛刺和内部铁屑，否则每件处罚责任单位50元。
九．本细则由质量管理部负责解释并负责修订。
本细则自之日执行。原机械厂和机修厂制定的相关质量考核细则自行废止。
附件二：
工艺管理考核细则
一、总则
1.工艺管理是企业生产过程管理的重要组成部分，工艺文件是保证产品质量的重要手段之一，为此制定本工艺管理考核细则。
2.工艺文件的编制应以设计文件、国家及各行业颁发的标准和规定及我厂厂标为依据，并与本厂工序能力的实际情况相适应，满足顾客的合同、技术附件及技术协议要求。
3.适用范围：机械厂各生产分厂。
二、工艺考核办法
1.工艺的编制必须符合相关的法规、标准规范的要求，不符合的每一项扣责任人50～100元。
2.工艺的编制必须有编制、审核、批准，有漏项的罚责任部门20～50元。
3.工艺的下发要有收发文登记，有受控章和分发号，没有的罚责任者20元。
4.工艺更改必须有变更申请，不得随意变更，否则罚责任者30～50元。
监理处罚细则篇2
关键词:药品广告;法律法规;经济处罚
近年来,我国违法药品广告充斥市场,屡禁不止,严重扰乱了我国药品市场的正常秩序,损害了广大消费者的经济利益。药品广告主体为何能如此肆无忌惮地违法药品广告?而我国法律为何一直无法有效制止此类违法行为?对此,本文将从成本和效益的经济规律入手,探究我国违法药品广告屡禁不止的症结所在,为严厉打击违法药品广告现象,规范我国药品广告市场提供一条新的思路。
一、违法药品广告的形式和动机
要彻底杜绝违法药品广告现象的产生,我们有必要追根溯源,了解违法药品广告是如何的。为此,我们首先要清楚一则合法药品广告的环节。
药品广告的主体,包括广告主,即药企;广告经营者,即广告制作公司;广告者,即媒体。一则合法的药品广告一般要经历如图1所示的环节。
首先,广告主委托广告经营者设计广告内容;其次,根据《药品广告审查办法(局令27号)》(以下简称《办法》)规定,广告主必须将药品广告内容递交药监局进行审批,填写《药品广告审查表》,获取相应的广告批文号和资格,如要删改药品广告内容的,必须要重新申请广告批文号才能被允许;按《办法》规定,广告者或受广告申请人委托、药品广告的广告经营者,必须查验《药品广告审查表》原件,严格按照药监局审查批准的广告内容药品广告;最后,药监和工商部门共同监督已的药品广告,同时,工商部门负责对违法广告进行处罚。
而目前我国市面上的违法药品广告主要通过以下形式出现:一是擅自篡改广告审批内容,虚假广告;二是使用无效广告批准文号,虚假广告;三是在大众媒体上违禁处方药或试生产药广告。很明显,这三种形式的违法药品广告都没有经过药监局正式审批。既然我国实行“药品广告审批制度”,我国药品广告主为什么还能在不获取合法广告批文号的情况下随意违法药品广告?这说明我国媒体,作为药品广告内容的最后把关者,并无严格按法律规定在药品广告前对广告批文和内容进行审查,以致违法药品广告能够蒙混过关,堂而皇之地在市面上粉墨登场。
违法药品广告是一种显而易见的违法行为,容易被各级相关职能部门查处。为什么医药企业和媒体仍然知法犯法,明目张胆地违法药品广告?
从经济角度来讲,药品广告主体实施违法行为的目的主要是追求金钱利益的最大化。对药品广告主而言,他们追求的收益是通过大范围虚假药品广告,误导消费者,从而增加药品销售额,获取利润。而对于药品广告者而言,他们追求的收益是通过违法药品广告,赚取高额的广告刊登费用。
如根据国家药监局公布的2004年第4、5、6期以及2005年第1期的《违法药品广告公告汇总》显示,青海绿色药业有限公司在2004年6月至2005年1月间共在《扬子晚报》等4家南京地区的报纸上“痛风舒”处方药广告约达34次。经初步的统计和推算,这34次违法广告的刊登费用以及制作费用估计高达30万元(不考虑打折因素)。据了解,“痛风舒”药品2004年6月至2005年1月期间,在南京地区主要以报纸和互联网形式广告和消息,那么该广告主由此能获得多少销售额?本文采用以下两种方式进行推算:第一,根据《中国人口统计年鉴2005》,2004年南京地区总人口约500万;2003年在南京部分地区调查发现,痛风发病率约1.33%,因此,2004年南京地区痛风药物市场目标人群至少约6.65万人。假设每人平均购买痛风药物花费3000元,南京地区痛风药物市场容量估计至少为2亿。假设“痛风舒”在南京地区的市场占有率仅为1%-2%,其全年销售额也可为200万元-400万元,按照半年计算,销售额至少也可为100万元-200万元左右。第二,按照医药行业药品广告费用占药品销售收入平均约10%-20%的比例计算,该药企此产品于这半年内在南京地区的销售额大概为150万元-300万元。《2008年医药行业风险分析报告》指出,2004和2005年我国医药行业的平均利润率分别为8.8%和8.4%,若按此计算,青海绿色药业有限公司该产品这半年的利润可能为12万元-25万元。
据广东省工商行政管理局2008年第1号广告监管联席会议违法广告公告显示,以及通过广东省工商局的政府信息公开和笔者的详细调查,广西圣保堂制药厂于2008年1月10、15、21日分别在《羊城晚报》Bi叠B7、B7和B8版,以1/8、1/2和1/8版面违法“参红祛瘀散结胶囊”药品广告。根据《羊城晚报》2008年执行的工商广告价目表显示,这3次刊登违法广告费用总计约达139000元。笔者咨询了《羊城晚报》广告部和羊城晚报广告公司,他们当年最低的广告折扣大概是6-7折。而且据广州某药企市场部工作人员透露,该药企以及其所属的集团公司2008年全年在《羊城晚报》上刊登药品广告,获得6.8折扣。假设该晚报给广西商家6.0折扣,该晚报可纯获利83400元。
根据“成本-收益”的经济规律,药品广告主体作为精于计算的价值最大化追求者,他们敢于违法的始因,源于其在权衡违法经济收益大于违法预期经济成本时人的趋利避害的本能趋动。对违法药品广告主体而言,他们的违法经济成本是数额罚金。那么我国法律是如何在经济上处罚药品广告主体的?
二、我国法律无法遏制违法药品广告的症结的实证分析
(一)我国药品广告相关法律对违法药品广告主体的经济处罚规定
根据我国《广告法》第37-44条规定:对违法广告主,处广告费用1倍以上5倍以下的罚款;对负有责任的广告经营者、广告者没收广告费用,并处广告费用1倍以上5倍以下的罚款。
根据《广告法》,在上述两个案例中,广告主――青海绿色药业有限公司被罚款的金额范围应为30万元-150万元,扣除罚款后,该公司该产品的总利润为负数;而广告者――《羊城晚报》应被没收83400元的广告费用,并另外被处以金额范围为83400元-417000元的罚款,扣除罚款后,该晚报的利润也将为负数。可见,《广告法》对于广告主和广告者的经济处罚是大于其违法收益的,理论上能严厉抑制违法药品者的违法行为。
而《广告管理条例施行细则》第15-27条规定:对违法广告者最低处以1000元以下罚款,最高处以违法所得额3倍以下的罚款,但最高不超过30000元,并没收非法所得。对违法广告主最低处5000元以下罚款,最高处以违法所得额3倍以下的罚款,但最高不超过30000元并负连带责任。
根据《广告管理条例施行细则》,在上述两个案例中,广告主――青海绿色药业有限公司和广告者――《羊城晚报》被罚金额将分别不超过3万元。
很明显,《广告管理条例施行细则》与《广告法》在经济处罚金额上有着巨大的区别:《广告法》中的“广告费用1倍以上5倍以下”的处罚标准变成了《广告管理条例施行细则》中的“违法所得最高为3倍以下,但不超过30000元”。根据《立法法》第78-80条确立了“上位法优于下位法”的法律适用规则,处罚时,当两法对于同一个问题的制定条文相互矛盾,工商部门应更多使用这一处于高一层次的法律规范,那么《广告管理条例施行细则》里《广告法》相应条文冲突的条例就形同虚设,毫无意义。但是,在对违法药品广告进行行政处罚的实践中,《广告管理条例施行细则2004》也是执法机关主要的处罚依据之一,这一点可以从国家工商行政管理总局于2005年9月28日以局长形式的《关于按照新修订的《广告管理条例施行细则》调整有关广告监管规章相应条款的决定》中可以推知。《广告管理条例施行细则》明显降低了《广告法》的经济处罚标准,进一步削弱了法律的效力,变相助长了任意违法药品广告行为的出现。
(二)我国工商部门对违法药品广告主体的经济处罚
既然我国药品广告相关法律法规的罚则不一致,那我国工商部门如何根据我国法律法规对违法药品广告主体进行经济处罚?
在上述两个案例中,青海绿色药业有限公司由于在2004年6月至2005年1月在南京地区大众媒体了“痛风舒”处方药广告,使用患者名义和形象作证明,引用无法证实的数据,欺骗误导消费者,被南京工商局鼓楼分局依法予以罚款人民币101000元。而101000元的违法成本对于青海绿色药业有限公司约12万元-25万元的违法利润而言没有震慑力。
而通过广东省工商局的政府信息公开了解到,省工商局认为《羊城晚报》违反《药品广告审查标准法》第4条,任意在大众媒体上处方药广告。根据《药品广告审查标准法》第18条和《广告法》第39条,省工商局对《羊城晚报》这3次违法“参红祛瘀散结胶囊”药品广告的行为的处罚情况是:没收广告费用2307元,并处罚6921元。《药品广告审查标准法》第18条规定:违反本标准第四条、第五条规定药品广告的,依照《广告法》第39条处罚。既然省工商局完全按照《广告法》对《羊城晚报》处广告费用1倍以上5倍以下的罚款,是否意味这罚款就合理了?对于工商局认定的“2307元广告费用”的基数,笔者不禁产生疑惑。根据笔者调查,这3次刊登违法广告的费用总计约139000元,即使给予最低的6.0折扣,广告费用应大概为83400元,相比省工商部门没收的2307元广告费用,足足多了将近36倍。对于《羊城晚报》83400元的违法收益,9228元的违法成本根本无足轻重。
(三)我国法律无法有效遏制违法药品广告现象的症结所在
虽然我国在立法和执法上对违法药品广告主体进行了经济处罚,并且药监部门还定期违法药品广告监测公告,采取撤销违法药品广告的广告批文号等措施,但遗憾的是,我国违法药品广告至今仍然大行其道,实际打击效果并不显著。我国法律为何难以彻底打击违法药品广告行为?
许多学者把答案归因于药监部门和工商部门“权责分离”。《办法》第4条规定:”省、自治区、直辖市药品监督管理部门是药品广告审查机关,负责本行政区域内药品广告的审查工作。县级以上工商行政管理部门是药品广告的监督管理机关。”这说明,药监部门只有审批和监督药品广告的权力,而没有处罚违法药品广告主体的权力;而工商部门虽有处罚权,却不能专业、高效监测违法药品广告。监督和管理职能的分离,容易导致两个部门在工作衔接及配合上出现疏漏,存在“只查不处,或重查轻处”的情况存在。但是,即使我国把药品广告的审批权、监督权、管理权和处罚权集中到一个机构,实现药监部门对药品广告管理的责权统一,如果法律对违法药品广告主体的经济处罚力度不够,违法者依然有利可图的话,那么违法药品广告现象依然无法得到打击和遏制。虽然这一体制的弊端带来了药品广告管理上的漏洞,但这不是我国违法药品广告屡禁不止的根本原因。
而上述问题的真正症结在于我国药品法律对违法广告主体的经济惩罚力度弱,无法彻底打击广告主通过非法逐利,追求收益最大化的目的。
三、工商部门解开症结的现实障碍
要遏制违法药品广告现象,就要重罚违法药品广告主体,使之利不抵罚。这是一个显浅的道理。但为什么这个简单的道理却一直没有被重视?这恐怕除了要问责我国不完善的法律罚则之外,还要在执法方面探究其深层次的原因。
《中华人民共和国政府信息公开条例》第6条规定了行政机关应当及时、准确地公开政府信息。这就说明工商部门,作为执法主体和行政主体,应该及时、准确地将对药品广告主体的处罚结果向全社会公开。一方面让公众能更好地行使监督权,监督工商部门工作;另一方面震慑这种影响社会稳定、扰乱社会管理秩序的违法药品广告行为。但事实上,我国许多政府部门仅仅主动公开对违法药品广告的监督情况,而对违法药品广告的处罚情况却甚少主动公告。如公众若想查看违法广东地区药品广告的处罚情况,必须提前向广东省工商部门申请,而省工商部门则严格要求申请人承诺“所获取的信息只用于自身的特殊需要,不作任何商业用途或通过新闻媒体等途径向社会”。既然省工商部门能将违法药品广告主体的违法信息公之于众,为什么工商部门要对处罚信息有所保护?这是对违法药品广告主体声誉的保护?还是对自身“行政不作为”的掩护?工商部门在执法处罚违法药品广告主体时,究竟有何难言之隐?
由于我国采用“药品广告审查制度”,因此媒体是药品广告前的最后把关者,对违法药品广告现象负有不可推卸的责任。但工商部门对其违法行为的处罚却是避重就轻。在上述案例中,工商部门认定《羊城晚报》的2307元广告费用仅占《羊城晚报》0折扣广告总费用139000元的16%。而《羊城晚报》给客户的最低折扣大约为6.0-7.0。工商部门只要通过认真查证,绝对能发现“2307元广告费用”的不实之处。但事实上,工商部门就只以2307元的广告费用作为基准,对《羊城晚报》进行处罚。我国的大众媒体多数由各级宣传部直接主办和管辖,是党政机关的重要宣传工具,是党政机关的喉舌,享有特殊的社会地位。大众媒体对工商管理部门的行政工作具有重要的舆论监督作用;而工商部门有权监督管理媒体的广告业务,对媒体有管辖制约权限。但是,鉴于媒体这种特殊的政治地位,以及工商与媒体间这种的互相监督的关系,工商部门很难严格依法对严重违法广告的媒体进行处罚,吊销其营业执照或《广告经营许可证》,停止其广告业务,断绝其重要的广告收入,以及追究其上级责任领导人责任。不敢犯政治错误的媒体,却敢大胆频频违法药品广告,凌驾于法律之上。中国作为一个法制国家,法律的权威究竟体现在哪?媒体的利益涉及工商部门的利益,这一系列的利益勾连,无疑使工商部门在执法过程中变得“困难重重”。
四、有效遏制违法药品广告的策略
综上所述,在关于经济案件的处罚中,法律对经济性违法行为加大经济处罚将更有效率,可以严重打击违法者追求利润最大化的违法目的。因此,在法律层面上,国家工商行政管理总局应重新修订《广告管理条例施行细则》的处罚条款,使其罚金内容应该与《广告法》的罚则内容相一致,为各级工商管理部门的高效执法提供清晰的法律法规依据,避免工商管理部门从轻处罚违法者的情况出现,更显效率和公平性。
在执法层面上,政府相关部门应该收起对媒体的“政治保护伞”,配合执法部门,加大对违法媒体和违法医药企业的经济处罚,让违法药品广告主体的违法成本远远超过其利润,使之因为利不抵罚而不敢再以身试法。
五、结束语
以上是从经济学“成本-收益”理论的角度,对运用加重经济处罚的手段遏制我国违法药品广告现象的有效性进行分析。我国若要彻底整治违法药品广告泛滥现象,还需要一个公正严明、不畏权势的执法部门,而不是需要一次又一次对违法药品广告主体进行“警告为主,经济惩罚为辅”的低效法律行动。
参考文献:
1、邵继红等.南京市社区人群高尿酸血症与痛风的流行病学调查[J].疾病控制杂志,2003(4).
2、austin.m.Chinhengo,essentialJurisprudence[m].武汉大学出版社,2004.
监理处罚细则篇3
（一）职权法定、尊重原法原则。规范行政处罚自由裁量权，要在本部门依法具有的行政处罚项目种类范围内进行，不得借细化违法行为之机自行规定新的违法行为、设定新的行政处罚权限，也不得擅自改变原法规定的行政处罚种类和幅度。
（二）科学合理、民主公开原则。各部门在制定标准时要根据各种违法行为自身特点，按违法行为轻重划分不同档次，对应制定不同处罚幅度，确保制定的细化标准合法合理、符合实际，既便于操作，又为广大行政相对人所接受。
（三）统筹兼顾、力求实效原则。在工作的推进和标准的制定上，要做到上下兼顾、左右协调。在标准制定完毕后，要进行汇总和编撰，并在市政务公开网站上公开，供社会各界查询，接受社会监督。
二、指导思想
按照践行科学发展观、构建和谐社会的总体要求和依法行政、合理行政的基本原则，通过科学细化行政处罚幅度、严格执行行政处罚标准、加强自由裁量权监督，进一步规范行政处罚行为，防止行政处罚权滥用，防止失职、渎职和腐败行为，推动行政执法机关依法行政，保障执法公平公正，促进社会和谐。
三、适用范围
市属各行政执法部门，驻绥中、省直各行政执法部门。
四、工作指导
市政府法制办公室负责规范行政处罚自由裁量权的指导审核工作。具体职责是：行政处罚自由裁量权工作的规范指导和各执法部门行政处罚自由裁量权细化标准的备案审查工作；参与规范行政处罚自由裁量权工作的监督检查和验收工作。联系人：*，电话：*。
市政府政务公开办公室负责行政处罚自由裁量权的综合推进工作。具体职责是：规范行政处罚自由裁量权工作的宣传发动和综合协调；各单位规范行政处罚自由裁量权工作的督办推进和检查验收；将各单位行政处罚自由裁量权细化标准整理汇总，并利用市政务公开网站向社会公开。联系人：*，电话：*。
五、工作目标
通过规范行政处罚自由裁量权工作，在全市各行政执法机关建立起一整套合法、细致、完备的行使自由裁量权的制度体系。坚决遏制行政处罚权滥用和失职、渎职甚至腐败行为，推进依法行政，促进社会和谐。
六、工作步骤
规范行政处罚自由裁量权工作，采取全面推进、分步进行，统一行动、相互协调，部门负责实施、上级指导监督的方式进行。具体分为以下步骤：
（一）动员准备（2009年7月28日—8月2日）。下发全市规范行政处罚自由裁量权工作实施方案。各部门成立相关工作机构，制定具体实施方案，启动本单位相关工作。
（二）梳理行政处罚权（2009年8月3日—8月12日）。在2007年行政权力清理和行政执法权梳理的基础上，列出本单位所执行的所有法律、法规和规章，将其涉及的行政处罚种类按照每项违法行为为一项的标准列出所有行政处罚项目，填表上报（见附件1）。
（三）细化处罚标准（2009年8月13日—9月13日）。按照清理出的行政处罚项目，逐项细化处罚标准。每项细化的处罚标准要包括“免除行政处罚的条件或标准”、“减轻（在规定的幅度之下）行政处罚的条件或标准”、“在行政处罚种类和幅度内的自由裁量标准”3个部分。“免除行政处罚的条件或标准”和“减轻（在规定的幅度之下）行政处罚的条件或标准”要根据行政处罚法的原则规定，结合该违法行为的适用主体、违法情节、违法次数和数额、社会危害性及认错态度等因素，在规定的处罚种类和幅度内分若干档次细化标准。一种违法行为有两种以上处罚种类的，要按不同处罚种类分别制定标准。细化的行政处罚标准要及时填报（见附件2）。
（四）法制部门备案审查（2009年9月14日—10月14日）。各部门细化处罚标准后，于3日内将报表（附件1、2）纸制版和电子版报市政府法制办备案。市政府法制办对各部门细化处罚标准的合法性、合理性及细化程度等方面进行审查，同时提出改进意见。
（五）向社会公开处罚标准（2009年10月15日—10月30日）。各部门行政处罚自由裁量权细化标准经市政府法制办审查通过后，各有关单位应当在3个工作日内将细化处罚标准纸制版（加盖市政府法制办公章）和电子版报市政府政务公开办公室，通过市政府政务公开网站向社会公开。各部门要按照各自工作特点，采取多种有效方式有计划地宣传本单位、本系统的细化处罚标准。
（六）检查验收（2009年11月1日开始）。市政府政务公开办和市政府法制办组织联合工作组对各部门规范行政处罚自由裁量权工作进行检查验收。经验收不合格的，有关部门要按要求抓紧组织整改。
七、工作要求
（一）提高认识，加强领导。各部门要高度重视此项工作，充分认识到规范行政处罚自由裁量权工作是当前一项基础性和全局性工作。各部门要抽调专业人员组成强有力的工作机构，在人、财、物等方面给予大力支持，切实把此项工作作为当前政务公开工作和法制工作的一项重要而紧迫的任务来抓，确保高质量完成本单位规范行政处罚自由裁量权工作。
（二）科学民主，保证质量。在制订标准过程中，要充分听取一线执法人员、有关法律专家和广大行政相对人的意见和建议，必要时应采取专家论证、听证会等方式进行。要主动与上级部门沟通协调，同一类违法行为的细化标准和处罚标准不应与上级行政执法部门制定的标准差异过大。要善于总结执法过程中行使自由裁量权的好做法、好经验，学习借鉴其他市县在此项工作上的成果和经验，结合我市实际，做好标准细化工作。
监理处罚细则篇4
第一条根据国务院1987年4月1日的《公共场所卫生管理条例》（以下简称《条例》）特制定本实施细则。
第二条各级卫生行政部门和国务院各部、委、局卫生职能部门要加强对卫生防疫机构的领导，健全机构，充实公共场所卫生技术装备和人员。
第三条各级政府卫生行政部门所属的卫生防疫机构对管辖范围内的公共场所实施卫生监督。国境口岸及入出境交通工具的卫生监督按照《中华人民共和国国境卫生检疫法》及其实施细则的规定执行。民航、铁路、交通、厂（场）矿所属的卫生防疫机构负责对管辖范围内的机场、车站、码头等候室等公共场所和国内民航客机、铁路客车、客轮以及主要为本系统职工服务的公共场所实施卫生监督，并接受所在地地、市以上卫生防疫机构的业务指导，其主要对本系统外营业的公共场所以及尚无卫生防疫机构进行监督的单位由地方卫生防疫机构实施卫生监督。部队、学校以及其他系统所属的对社会开放的公共场所由所在地卫生防疫机构实施卫生监督。
第二章卫生管理
第四条卫生防疫机构负责监督和指导公共场所经营单位对其从业人员进行卫生知识培训和考核工作，其中个体经营者的培训考核工作由所在地区卫生防疫机构负责。培训的具体要求：
（一）卫生防疫机构按全国"公共场所从业人员卫生知识培训教学大纲"编写教材；
（二）公共场所卫生负责人和从业人员必须完成教学大纲规定的培训学时，掌握教学大纲规定的有关卫生法规、基本卫生知识和基本卫生操作技能等；
（三）卫生防疫机构对受训人员的培训进行监督审核，对合格者在"健康合格证"上加盖考核合格章。新参加工作的从业人员应取得卫生知识合格证明后方可上岗工作；
（四）从业人员每两年复训1次。
第五条公共场所从业人员健康检查的规定：
（一）旅店业、咖啡馆、酒吧、茶座、公共浴室、理发店、美容店、游泳场（馆）直接为顾客服务的从业人员（包括临时工，下同）每年进行1次健康检查，其它场所直接为顾客服务的从业人员每两年进行1次健康检查，取得"健康合格证"后方可继续上岗工作。新参加工作的人员上岗前须取得"健康合格证"。公共场所内经营食品的从业人员的健康检查按《食品卫生法》有关规定执行。可疑传染病患者须随时进行健康检查，明确诊断。
（二）公共场所主管部门负责健康检查的组织安排和督促检查工作。经营单位每年向所在地卫生防疫机构提交应进行健康检查的人员名单，并根据健康检查的结果，对患有《条例》第七条规定的疾病和其它传染性疾病者应调离其直接为顾客服务的工作岗位。
（三）各级卫生行政部门指定医疗卫生单位承担健康检查工作。健康检查应统一要求，统一标准，认真记录，建立档案。医疗卫生单位在健康检查两周内应向受检单位发出健康检查结果报告，合格者由卫生防疫机构发给"健康合格证"。
（四）"健康合格证"不得涂改、转让、倒卖、伪造。
（五）健康检查项目按卫生部颁发的有关预防性体检管理办法执行。
第六条患有《条例》第七条规定的疾病卫生管理标准：
（一）病毒性肝炎肝炎患者经系统治疗后基本痊愈（主要症状消失，肝区无明显压痛及肿大，肝功能正常，乙型肝炎表面抗原阴性）可恢复原工作。乙肝患者肝功能恢复正常，但乙型肝炎表面抗原阳性，需经六个月观察无恶化，可恢复原工作。乙肝病毒携带者若e抗原阳性，不得从事理发美容业、公共浴室业直接为顾客服务的工作。
（二）痢疾（包括阿米巴痢疾、细菌性痢疾）经治疗临床症状和体征消失，大便培养阴性，停药后两周内大便培养3次阴性者，可恢复原工作。
（三）伤寒临床症状和体征消失，大便连续培养3次阴性者可从事不直接为顾客服务的工作。经卫生防疫机构进行观察，第2年粪便检查连续进行两次培养阴性者，方可从事直接为顾客服务的工作。
（四）活动期肺结核活动期肺结核和痰带菌者应隔离治疗，痰培养阴性或一周内连续痰涂片两次阴性，达到临床治愈方可恢复原工作。
（五）皮肤病化脓性皮肤病、渗出性皮肤病及接触性传染的皮肤病患者治愈前不得从事直接为顾客服务的工作，治愈后方可恢复原工作。
（六）其它有碍公共卫生的疾病（重症沙眼、急性出血性结膜炎、性病等）需治愈后方可从事原工作。
第七条"卫生许可证"发放管理规定：
（一）"卫生许可证"由县以上卫生行政部门签发，由各级卫生防疫机构负责发放管理。民航、铁路、交通、厂（场）矿卫生职能部门负责对管辖范围内的机场、车站、码头等候室等公共场所和国内民航客机、铁路客车、客轮以及土要为本系统职工服务的公共场所"卫生许可证"的发放工作。
（二）经卫生防疫机构进行审查监测确定主要卫生指标符合卫生要求，80％以上直接为顾客服务的从业人员卫生知识培训合格的经营单位方可取得"卫生许可证"。
（三）对经营多种公共场所的单位只发放1个"卫生许可证"，并注明其兼营项目。因违法而需注销其中某个经营项目时，在"卫生许可证"的相应处加盖注销章，被注销经营项目的单位经卫生监督监测认定合格后，可申请恢复被注销的经营项目，并换发新证。
（四）"卫生许可证"发放程序：
1．申领"卫生许可证"的单位到所属卫生防疫机构领取并填写"公共场所卫生许可证申请书"，经主管部门审核后送卫生防疫机构。
2．卫生防疫机构委派卫生监督员按卫生标准和要求进行审查和监测，对符合要求的发给由卫生行政部门签发的"卫生许可证"。对审查、监测的资料应存档备查。
（五）新建、扩建、改建公共场所或变更营业项目的应按上述程序申领"卫生许可证"。
（六）"卫生许可证"每两年复核1次。复核时，经营单位应填写复核登记表，经审查、监测合格的在复核登记表上加盖"审核章"。逾期3个月未加盖"审核章"者，原"卫生许可证"自行失效。
（七）"卫生许可证"应用墨笔填写，字迹清楚。单位名称要写全称。"卫生许可证"应悬挂在明显处，以便监督检查。"卫生许可证"不得涂改、转让、倒卖、伪造。
（八）申请开业的公共场所经营单位经卫生防疫机构审查监测后确定不符合卫生要求者，应采取改善措施，达到卫生要求后发给"卫生许可证"。卫生行政部门应自卫生防疫机构接到"公共场所卫生许可证申请书"之次日起两个月内，对审查合格者签发"卫生许可证"。
（九）遗失"卫生许可证"者应及时到发证机关报失补领，歇业单位应到发证机关注销"卫生许可证"。
第八条公共场所经营单位和个人需防止危害健康事故的发生。
第九条公共场所危害健康事故报告制度。
（一）报告范围：
1．微小气候或空气质量不符合卫生标准所致的虚脱休克；
2．生活饮水遭受污染或饮水污染所致的介水传染性疾病流行和中毒；
3．公共用具、用水和卫生设施遭受污染所致传染性疾病、皮肤病；
4．意外事故处致的一氧化碳、氨气、氯气、消毒杀虫剂等中毒。
（二）事故报告责任人是经营单位负责人及卫生负责人，其他人员也有义务报告。
（三）发生死亡或同时发生3名以上（含3名）受害病人时，事故报告责任人要在发生事故24小时之内，电话报告当地卫生防疫机构，国内民航、铁路、交通、厂（场）矿等所属经营单位，应同时报告本系统卫生防疫机构，随即报告主管部门，必要时（如重大事故和可疑刑事案件等）必须同时报告公安部门。
（四）卫生防疫机构在接到报告24小时内会同有关人员进行调查，并将调查结果及处理意见于1周内写成"公共场所危害健康事故现场调查报告书"，报送同级卫生行政部门、上级卫生防疫机构、事故单位的主管部门和事故单位，并建立档案。
第十条《条例》第九条中"妥善处理"包括抢救受害者脱离现场，迅速送病人到医疗机构，防止事故的继发。确保不扩大危害范围和不继续恶化环境，以及在不影响上述情况前提下保护好现场。
第三章卫生监督
第十一条各级卫生防疫机构的监督职责分工按卫生部的有关规定执行。上级卫生防疫机构有责任对下级卫生防疫机构公共场所卫生管理工作进行检查监督指导，各级卫生防疫机构之间要明确分工，避免遗漏或重复监测。省、自治区、直辖市卫生防疫机构对下级卫生防疫机构和当地民航、铁路、交通、厂（场）矿处理不当的违反《条例》的案件，有权纠正或重新处理。
第十二条各级卫生防疫机构必须定期向同级卫生行政部门及上一级卫生防疫机构上报公共场所卫生监督监测报表及有关资料。
第十三条公共场所卫生监督员职责：
（一）对管辖范围内公共场所进行卫生监督监测和卫生技术指导。
（二）宣传卫生知识，指导和协助有关部门对从业人员进行卫生知识培训。
（三）根据有关规定对违反《条例》有关条款的单位和个人提出处罚建议。
（四）参加对新建、扩建、改建的公共场所的选址和设计卫生审查和竣工验收。
（五）对公共场所进行现场检查，索取有关资料，包括取证照相、录音、录相等，调查处理公共场所发生危害健康事故。
（六）执行卫生防疫机构交付的其他任务。
第十四条根据工作需要卫生防疫机构可设置助理卫生监督员。助理卫生监督员在卫生监督员的指导下，协助卫生监督员执行上述工作。
第十五条公共场所卫生监督员、助理卫生监督员条件：
（一）政治思想好，遵纪守法，工作认真，作风正派，秉公办事，身体健康。
（二）卫生监督员具有医士以上（含医士）技术职称，从事公共卫生工作1年以上，掌握公共场所卫生监督监测业务和有关法规，有独立工作能力的专业人员。
（三）助理卫生监督员具有从事公共卫生工作1年以上，或具有医士（含医士）技术职称，熟悉公共场所卫生监督监测业务和有关法规，有一定的独立工作能力。
第十六条公共场所卫生监督员、助理卫生监督员守则：
（一）学习和掌握《条例》、《细则》及有关卫生标准和要求，不断提高政策水平和业务水平。
（二）执行任务做到依法办事，忠于职守，秉公办事，礼貌待人，不得营私舞弊、索贿受贿。
（三）执行任务时应着装整齐，佩戴"中国卫生监督"证章，出示监督证件，严格执行有关规定，认真填写记录。
（四）严格执行请示报告制度。
第十七条公共场所卫生监督员、助理卫生监督员可按每30至60个公共场所设1人的比例配置。县以上（含县）卫生行政部门和卫生防疫机构从事公共场所卫生监督工作，符合卫生监督员和助理卫生监督员条件的可作为卫生监督员和助理卫生监督员。
第十八条公共场所卫生监督员由各级卫生行政部门提名，经省、自治区、直辖市卫生行政部门考核同意后，由各级卫生行政部门报同级人民政府批准发给证书。助理卫生监督员由县或地区级卫生防疫机构提名，经上一级卫生行政部门考核同意后，由县或地区级卫生行政部门批准发给证书。
第十九条因工作调动或其他原因被免去公共场所卫生监督员和助理卫生监督员者，须及时交回证件和证章，并报省级卫生行政部门备案。
第二十条民航、铁路、交通、厂（场）矿的公共场所卫生监督员的任免及数量，由国务院各主管部门参照本细则第十七条自定，报所在省、自治区、直辖市卫生行政部门备案。
第二十一条公共场所建设项目设计卫生监督管理规定：
（一）凡《条例》第二条所列公共场所的新建、改建、扩建工程的选址、设计应符合有关卫生标准和要求，设计说明书中必须有卫生篇章。其内容包括设计依据、主要卫生问题、卫生保健设施、措施及其预期效果等。
（二）凡受周围环境质量影响和有职业危害以及对周围人群健康有影响的公共场所建设项目必须执行建设项目卫生评价报告书制度。卫生评价报告书应在建设项目可行性研究阶段进行，施工设计前完成。
（三）建设项目的主管部门应将建设项目卫生评价报告书报卫生行政部门审批。审查同意的建设项目发给"建设项目卫生许可证"。建设单位取得"建设项目卫生许可证"后方可办理施工执照。
（四）设计及卫生评价报告书经卫生行政部门审查同意后，任何单位和个人不得擅自更改，需更改仍须取得卫生行政部门的同意。
（五）建设项目的竣工验收，应通知卫生防疫机构参加。验收合格者方可向卫生行政部门申请“卫生许可证”。
第二十二条公共场所建设项目卫生评价资格单位由省级卫生行政部门审定并发给资格证书，报卫生部备案。
第四章罚款
第二十三条对违反《条例》和本细则有关规定的单位或个人视情节轻重给予警告、罚款20元至2万元、停业整顿、吊销"卫生许可证"的处罚。上述处罚可单独使用，也可合并使用。
（一）有下列情形之一者给予警告处罚：
1．违反《条例》第六条，卫生制度不健全或从业人员未经卫生知识培训上岗者；
2．违反本细则第五条第一款第一项，不按时进行健康检查者；
3．符合《条例》第十四条第一款的规定，有一项主要卫生指标不合格者。
（二）有下列情形之一者处以20元至200元罚款：
1．有本条第一款所列情形经警告处罚仍无改进者；
2．符合《条例》第十四条第一款的规定，有两项主要卫生指标不合格者；
3．违反《条例》第七条，未获得"健康合格证"从事直接为顾客服务者。
（三）有下列情形之一者处以一百元至四百元罚款：
1．有本条第二款所列情形经处以二十元至二百元罚款仍无改进者；
2．不调离《条例》第七条规定的疾病患者的。
（四）有下列情形之一者处以二百元至八百元罚款：
1．有本条第三款第二项所列情形经处以一百元至四百元罚款仍无改进者；
2．违反本细则第五条第四款的规定，涂改、转让、倒卖、伪造"健康合格证"者；
3．符合《条例》第十四条第一款的规定，有三项主要卫生指标不合格者；
4．违反《条例》第八条的规定，未取得"卫生许可证"擅自营业者。
（五）有下列情形之一者处以400元至1500元罚款：
1．有本条第四款第二、三、四项所列情形经处以二百元至八百元罚款仍无改进者；
2．符合《条例》第十四条第一款的规定，有四项以上（含四项）主要卫生指标不合格者；
3．符合《条例》第十四条第三款，拒绝卫生监督者；
4．违反本细则第七条第七款的规定，涂改、转让、倒卖、伪造"卫生许可证"者。
（六）有下列情形之一者处以800元至3000元罚款：
1．有本条第五款第二、三、四项所列情形经处以四百元至1500元罚款仍无改进者；
2．违反《条例》第九条，发生危害健康事故未及时报告者。
（七）违反本细则第二十一条第三款的规定，未取得"建设项目卫生许可证"而擅自施工者处以100元至3000元罚款，并可视具体情况责令其停止施工。
（八）违反本细则第八条，造成危害健康事故者处以1500元至2万元罚款：
1．受害人数（不包括死亡）在1至10人者罚款1500元至3000元；
2．受害人数（不包括死亡）在11人至50人者罚款3000元至8000元；
3．受害人数（不包括死亡）在51人以上者罚款8000元至1万元；
4．造成死亡者罚款1万元至2万元。
（九）有下列情形之一者给予责令7天以内停业整顿处罚。经停业整顿处罚后仍无改进者，可延长其停业整顿期限至90天止：
1．违反本细则第八条的规定，经卫生防疫机构确定需要采取紧急措施者；
2．缺乏基本的卫生条件；
3．经两次罚款处罚后仍无改进者。
（十）有下列情形之一者给予吊销"卫生许可证"处罚：
1．经九十天停业整顿处罚后仍无改进者；
2．违法情节严重，造成严重后果者。
第二十四条对3000元以下罚款须经卫生防疫机构审议批准。停业整顿及超过3000元的罚款须经同级卫生行政部门批准。吊销"卫生许可证"由原发证单位批准。
第二十五条《条例》第十五条中"对受害人赔偿损失"的赔偿包括医药费、误工费、生活补助费、丧葬费、遗属抚恤费等。
第二十六条对违反《条例》造成严重后果及阻挠、谩骂、殴打卫生监督和检查人员依法行使职权，对检举、揭发人进行打击报复，情节严重、触犯刑律者，由司法机关依法追究其刑事责任。
附则
第二十七条《条例》第二条中的"饭馆"的监督范围和内容系指安装空调设施的就餐场所的环境卫生状况。"公园"的监督范围系指公园内有围护结构的公共场所。"公共交通工具"系指国内运送旅客的飞机、火车、轮船。"商场（店）、书店"系指城市营业面积在300平方米以上，县、乡、镇营业面积在200平方米以上的场所。其中对医药商场（店）等药品经营企业的监督，按《药品管理法》的规定实施。
第二十八条本细则下列用语的含义是：
卫生防疫机构：指各级政府卫生行政部门下属的卫生防疫站（所）、防病中心、环境卫生监督监测站（所）及民航、铁路、交通、厂（场）矿下属的卫生防疫站。拒绝卫生监督：指以各种借口和手段妨碍或拖延卫生防疫机构和卫生监督员履行职责的行为。经营多种公共场所：指在1个经营单位内同时经营两种以上《条例》第二条规定的公共场所。公共场所主要卫生指标，在下列公共场所分别指的是：
1．宾馆（有空调设施的）：顾客用具消毒，卧具更换，自备水源与2次供水水质，一氧化碳，二氧化碳，新风量。
2．旅店、招待所：脸盆、脚盆配备，顾客用具消毒，卧具更换，自备水源与2次供水水质，床位面积，二氧化碳。
3．地下室旅店：脸盆、脚盆配备，顾客用具消毒，卧具更换，机械通风量，湿度，床位面积，不得生火取暖、做饭，噪声，二氧化碳。
4．影剧院、录相厅、音乐厅：场内禁止吸烟，场次间隔时间，立体影院的眼镜消毒，二氧化碳（或总风量、新风量）。
5．舞厅、音乐茶座、游艺厅：噪声，场内禁止吸烟，人均占有面积，二氧化碳（或新风量）。
6．酒吧、咖啡厅：新风量，一氧化碳，二氧化碳。
7．公共浴室：顾客用具更换、消毒，禁止性病、传染病、皮肤病的顾客就浴，池水浊度，二氧化碳。
8．理发店、美容店：理发刀具、毛巾、胡刷消毒，理发刀具、毛巾、胡刷的大肠菌群和金黄色葡萄球菌，头癣患者专用的理发工具，氨（经营烫发的场所），一氧化碳（使用煤炉的理发店），工作人员操作时穿工作服，清面时戴口罩。
9．游泳池：池水细菌总数，总大肠菌群，浑浊度，池水净化消毒设备，强制通过式浸脚消毒池，禁止出租游泳衣裤。
10．体育馆：二氧化碳（或总风量、新风量），馆内禁止吸烟，饮用水水质。
11．图书馆、博物馆、美术馆：照度，噪声，二氧化碳（或总风量），馆内禁止吸烟，阅览室内不得印刷和复印。
12．商场（店）、书店：照度，二氧化碳（或总风量、新风量），场（店）内禁止吸烟。
13．医院候诊室：细菌总数，室内禁止吸烟，二氧化碳。
14．公共交通等候室：室内地面保洁，室内禁止吸烟，公用茶具消毒，二氧化碳。
15．铁路客车、航运客轮、客机：饮用水水质，卧具、头片更换，茶具消毒、二氧化碳，不吸烟客室（舱）内禁止吸烟。
监理处罚细则篇5
1、联社耕地占用税。《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》第9条规定：“耕地占用税由财政机关负责征收”。1987年6月20日财政部《关于耕地占用税征收管理问题的通知》明确规定“耕地占用税由被占用耕地所在地乡财政机关负责征收。”根据《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》第15条“本条例由财政部负责解释”的授权规定，财政部的解释属于有权解释。各级财政机关在征收耕地占用税时应当遵守，而不能违反规定擅自改变征收机关，擅自改变的不具有法律效力。
2、xx社房屋租赁。根据《中华人民共和国城市房地产管理法》和《城市房屋租赁管理办法》规定，市、县人民政府房地产行政主管部门主管本行政区内的城市房屋租赁管理工作。也就是说，城市房屋租赁行为应当由城市房地产管理部门来管理和规范。任何法律、行政法规都没有授权工商行政管理部门管理城市房屋管理工作，在没有法律、法规明确授权的情况下，被告插手城市房屋租赁行为，属于严重的超越职权。
3、根据《契税暂行条例》及实施细则的规定，契税的征收机关是地方财政机关或地方税务机关，而《河南省契税实施办法》第十六条已进一步明确规定“契税的征收管理机关为土地、房屋所在地的财政机关”，因此，结合实际情况，契税的征收机关应该为xx县财政局，而不是xx县房产管理局。
二、超越职权
1、xx社国税处罚案。被上诉人对上诉人作出的处罚发生在2001年5月1日前，应当适用原《税收征收管理法》，而原《税收征收管理法》只授予税务机关对税款的强制执行权，并未授予其对罚款的强制执行权，被上诉人对罚款采取行政强制措施的行为，超越了法律的授权，属于越权行为。
2、联社物价局处罚案。行政机关行使行政职权，必须有法律、法规和规章的明确授权，没有法律、法规和规章明确授权的事项，行政机关无权插手和处罚，这是行政法的基本常识。
《中华人民共和国价格法》第三十三条规定：“县级以上地方各级人民政府价格主管部门，依法对价格活动进行监督检查，并依照本法的规定对价格违法行为实施行政处罚”；该法第二条规定：“本法所称价格包括商品价格和服务价格”。因此，价格法授权被告管理的范围只能是商品价格和服务价格的违法行为，而不包括经营性收费行为。
《国家计委关于价格监督检查证办法使用管理范围》第四条明确规定：“价格监督检查证适用于监督检查在我国境内发生的商品价格、服务价格和国家机关收费行为”，对原告收取的凭证工本费不在价格监督检查证使用的范围之内，被告人员持价格监督检查证对原告收取凭证工本费的行为进行所谓的监督检查，明显超越了法定职权。
《河南省物价监督检查条例》第二条规定：“价格监督的范围包括政府定价、政府指导价、行政事业性收费及政府健身的居民基本生活必需品和服务价格”，很明显，凭证工本费不属于行政事业性收费及政府健身的居民基本生活必需品和服务价格，那么凭证工本费是否属于政府定价、政府指导价呢？答案也是否定的。首先，被告没有提供凭证工本费属于中央定价或者地方定价的证据，应当视为对凭证工本费是否属于政府定价、政府指导价没有证据予以证明；其次，被告在行政处罚决定书没有认定金融机构凭证工本费属于政府定价或者政府指导价，庭审中即使如此辩解也不能作为其具体行政行为合法性的依据；再者，国家发展计划委员会2001年7月4日的《国家计委和国务院有关部门定价目录》明确排除了金融机构凭证工本费；第四，即使被告现在提供了包括金融机构凭证工本费的地方定价目录，也因超出了行政诉讼的举证时限和该地方定价目录违反《中华人民共和国价格法》第十八条而无效。因此《河南省价格监督检查条例》没有授权被告对金融机构凭证工本费进行监督检查，被告依据该条例进行的监督检查和行政处罚均属于超越职权。
三、行政处罚对象
1、xx社工商处罚案。xx县城市信用合作社由于体制改革原因，已于2001年3月30日经被告登记更名为xx县xx农村信用合作社，但被告在2001年4月16日做出行政处罚时，被处罚人仍然是xx县城市信用合作社，被告自己为原告办理的变更登记，被告不可能不知道xx县城市信用合作社已经不存在了。连最基本的被处罚人都没有搞清楚，就匆忙作出处罚决定，可见被告的处罚是何等的草率和不负责任！
2、xx社统计处罚案。申请人不存在屡次迟报统计资料的行为，被申请人对xx县xx城市信用合作社（以下简称道南社）的行为对申请人做出行政处罚，属于处罚主体错误。申请人与道南社在法律上没有利害关系，被申请人认定两者之间存在隶属关系没有事实和法律上的根据。
四、执法程序
1、xx社工商处罚案。被告送达行政处罚告知书的程序违法。根据规定，受送达人是单位的，法律文书应当由单位负责收发的部门或其法定代人签收，原告没有负责收发的部门，被告应当直接送达原告法定代表人。被告送达原告副主任李xx的行为，依法不具有送达的法律效力，应视为没有送达。
2、xx社统计处罚案。根据《行政处罚法》及《民事诉讼法》的规定，送达法律文书，受送达人是法人的，应当由法人的法定代表人或者该法人负责收件的人签收。申请人没有办公室等专门负责收件的机构或人，因此，被申请人应当将文书直接送达申请人的法定代表人，但申请人的前任及现任法定代表人均没有接到被申请人送达的任何文书，被申请人的送达违反了法律规定，属于程序违法。
3、xx社统计处罚案。根据法律规定，行政处罚告知书的处罚内容应当与行政处罚决定书一致。不一致的，行政机关应当再次告知听证权利。被申请人在处罚决定书与告知书内容不一致的情况下，没有履行再次告知义务。
4、xx社工商处罚案。被告行政处罚决定书适用《中华人民共和国企业法人登记条例实施细则》第63条第1款第4项，而行政处罚告知书告知的法律条款为该细则的第66条第1款第4项。法律适用属于行政处罚的重要事项，被告改变行政处罚的法律适用，应当履行重新告知义务，被告没有履行这一义务，根据行政处罚法的规定，没有告知的行政处罚决定不能成立。
转贴于
5、xx社国税处罚案。被上诉人通过金融机构扣划款项时，应当附送行政处罚决定书副本但没有附送，属于程序违法。根据《税收征收管理法》第40条、《税收征收管理法》第51条及银发（1998）312号的规定，被上诉人在采取行政强制措施之前应事先向上诉人送达“催缴税款通知书”，而被上诉人未履行该义务，具体行政行为违法。被上诉人扣划罚款应当直接上缴国库，但宝丰农行营业部提供的扣款传票却表明，被上诉人将该款转入自己设置的帐户，然后才上缴国库，被上诉人擅自增加扣款程序，违反了法律规定。
五、处罚额度和规章罚款设定权限
《国务院关于贯彻实施的通知》第二部分规定：“国务院各部门制定的规章对非经营活动中的违法行为设定罚款不得超过1000元”，因此针对迟报统计报表这一非经营活动中的违法行为，处罚限额最高为1000元。被申请人处罚20000元，属于处罚明显失当。
六、适用法律错误
1、xx社国税处罚案。被上诉人对上诉人2000年1月1日至2000年12月31日所谓的偷税行为进行处罚，应当适用上诉人行为时的有效法律，而不能适用2001年5月1日才开始实施的《税收征收管理法》，根据法律不溯及既往的原则，被上诉人的行为属于适用法律错误。
2、xx社统计处罚案：《统计法》第33条条规定：“国家统计局根据本法制定实施细则，报国务院批准施行.”明确规定了制定统计法实施细则的机关是国家统计局，而不是包括各省人大及其常委会在内的其他机关，因此本案应当依照《统计法》和《统计法实施细则》进行处理，而不是依照《河南省统计管理条例》。
3、xx社工商处罚案：“通知”和“答复”是被告上级部门发给下级部门的内部文件，没有对外，根据行政处罚法的规定，没有对外公布的规范性文件，不得作为行政处罚的依据。根据行政诉讼法的规定，人民法院审理行政案件依据的是法律、行政法规和地方性法规，参照规章，“通知”和“答复”不是规章，不具有参照效力，当然不能作为定案的依据。
“通知”的制定依据为《中华人民共和国房地产管理法》、《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国企业法人登记条例》和《中华人民共和国企业法人登记条例实施细则》，但上述法律、法规和规章任何条、款、项都没有授权工商行政管理部门管理房屋租赁事宜，《中华人民共和国房地产管理法》倒是很明确的规定，由城市房地产管理部门管理房屋租赁行为，工商行政管理部门要管理房屋租赁，就必须有法律、法规和规章的明确授权，“通知”引用的依据中恰恰没有，因此，该“通知”属于没有法律、法规和规章依据的无效规范性文件。
《城市公有房屋管理规定》和《城市房屋租赁管理办法》明确规定了由市、县人民政府房地产管理部门主管本行政区域内的城市房屋租赁管理工作，该规定和办法均为规章，“通知”和“答复”与上述规章明显存在冲突，根据《中华人民共和国立法法》的规定，这一冲突应当由国务院作出决定或者由两部门联合发文，国家工商行政管理局无权单独作出规定。
4、联社耕地占用税案：联社现使用土地1995年之前由宝丰县化肥厂占用从事非农业建设，后由县国有资产经营公司补办划拨手续用于工业生产，之后将该土地转让给联社。很明显，联社不是占用该地块进行非农业建设的首次使用者。《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》第4条明确规定：“耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积计税，按照规定税额一次性征收。”根据该条规定，一个地块只需缴纳一次耕地占用税，也就是说首次占用该地块从事非农业建设的单位和个人，应当缴纳耕地占用税，而不是今后通过转让取得该地块从事非农业建设权利的单位都需缴纳耕地占用税；如果都需要缴纳耕地占用税，就违反了《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》第4条一次性征收的规定，形成了重复纳税。
七、法律时效
1、《中华人民共和国税收征收管理法》第52条规定了因税务机关和纳税人失误，税款的追征时效为3年，最长为5年。退一万步讲，即使联社依法应当缴纳耕地占用税，从1995年11月28日计算，也已经超出了3年或5年的追征时效，纳税人也依法免除了纳税义务，而不需再缴纳税款。
监理处罚细则篇6
一、实施的基本内容
制定制约行政处罚自由裁量权的指导性标准。各行政执法主体（见附件1）在梳理行政处罚项目的基础上，将行政违法行为分为轻微、一般、较重、严重四类，对应不同的违法行为分类，把法律、法规规定的较大处罚幅度根据执法的客观实际进行细化，制定规范标准。各行政执法部门要在前一阶段梳理的基础上，注重与上级主管部门的对接工作，确保市区两级对应的行政执法部门细化的标准一致。
建立规范行使行政处罚自由裁量权的制约机制。一是建立裁量公开制度。各行政执法主体要将细化标准纳入政务公开目录予以公示，裁量的结果除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外，应当允许社会公众查阅。二是实施行政执法案卷评查制度。各行政执法主体要建立健全行政处罚案卷的档案管理制度，区政府法制办将定期组织对行政执法案卷实施评查，案卷评查结果作为行政执法责任制评议考核的重要依据。三是实行违法责任追究制度。区监察局和各行政执法主体要将违法裁量和滥用自由裁量权的行为作为责任追究的重要内容，使行政处罚自由裁量权的规范工作落到实处。
二、实施的基本原则
合法性与合理性原则。规范行政处罚自由裁量权工作，必须在法律、法规规定的行政处罚自由裁量权权限范围内进行，考虑符合法律目的的相关因素，适当、合理地自由裁量。
过罚相当原则。规范行政处罚自由裁量权工作，必须做到在事实和法律面前一视同仁、平等对待，使行政处罚的幅度与违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度相当，相当的行政违法行为应给予相当的行政处罚，杜绝偏私、歧视和畸轻畸重现象的发生。
处罚与教育相结合的原则。规范行政处罚自由裁量权工作，要贯彻教育为先、先教后罚的原则。依法能够通过批评教育解决的，原则上不予处罚；能够轻罚的，原则上不重罚。决不允许把行政处罚权力与部门利益挂钩，或者把加大罚款额度、增加部门收入作为执法单位追求的价值目标。
三、实施的工作步骤
宣传动员，统一思想。2008年1月底，部署全区规范行政处罚自由裁量权工作。各部门、各单位要统一思想认识，明确工作任务，落实工作责任。
明确事项，制定标准。2008年2月底前，各行政执法主体对照行政处罚项目标准，逐一细化、量化，制定出具体的处罚标准，将行政处罚项目表、规范行政处罚自由裁量权细化标准（见附件2）经单位主要负责人签字后，报区政府法制办公室备案审核。经审核确认后向社会公布，接受社会监督。
建制立制，规范实施。2008年3月份开始，各行政执法主体按照细化标准和相关制度，规范行使行政执法自由裁量权行为。
四、实施的工作要求
切实提高认识。要从实践“三个代表”重要思想的高度，从推进依法行政、构建和谐社会、优化发展环境的高度，充分认识规范行政处罚自由裁量权工作的重要性和必要性，增强做好这项工作的责任感和紧迫感。
监理处罚细则篇7
一、规范现场监察执法程序
规范监察执法程序，细分为外部现场监察执法程序和内部法律程序的规范两个环节。在现场监察执法程序上，严格按照规定的执法程序进行监察执法。
1 依法出示行政执法证件
依照《煤矿安全监察行政处罚办法》有关规定，监察执法人员到达矿井后，首先出示煤矿安全监察行政执法证件，告知执法者身份、姓名和本次监察任务、目标、要求、监察方式，并根据矿井实际情况，调阅矿井有关图纸、资料，听取矿方有关汇报。
2 全面进行现场检查
监察执法人员根据月度监察执法计划要求的监察内容，按照国务院《特别规定》、《煤矿安全生产基本条件》、《煤矿安全监察条例》、《煤矿安全规程》等要求，认真细致地全面排查矿井安全隐患、薄弱环节，如实记录现场发现的违法违规行为，做到事实清楚、描述准确详尽，并要求煤矿企业全面认真落实整改。
例如，在制作现场复查笔录时，监察人员对某矿井下使用无煤安标志设备的型号、使用地点等违法违规行为都如实进行记录。
3 认真开展调查取证工作
调查取证工作是进一步查清违法事实、去伪存真的过程，是行政执法中的重要一环。是实现重点治乱的关键手段。不仅关系到执法对象的切身利益。而且对打击违法违规行为，公正执法、严格执法、树立执法权威等都具有重要意义。在煤矿安全监察执法中，监察执法人员要依照有关规定，对所发现应予以立案调查、依法予以行政处罚的煤矿安全生产违法违规行为，要及时提出立案建议，履行有关审批程序后，开始进行立案调查、取证等工作。在调查取证工作中，监察执法人员要按照法定程序，全面、客观、公正、详细地查明违法违规事实，收集违法违规证据。如对煤矿企业的违法违规行为进行拍照或录像取证。制作现场检查笔录、调查取证笔录等规范性行政执法文书，做到违法违规事实调查清楚、证据有力，体现作为证据的相关性、真实性、合法性，为行政处罚及行政处罚之前可能出现的听证提供翔实的基本资料。
调查取证的重点是在原有《现场调查笔录》基础上，深入现场科学取证，印证核实违法违规事实。例如，为说明某煤矿安装的无煤安标志设备处于正在使用状态，使证据确凿有力，监察员在制作现场检查笔录后再次下井拍照取证，拍下非矿用设备正常使用的画面和证据。通过调查收集《国家煤矿安全监察现场检查笔录》、《国家煤矿安全监察调查取证笔录》、现场影像资料、收集企业规范性操作文件(如企业制度、作业规程、图纸资料等)等系列证据，形成证据链，使得相关证据能相互印证，做到人证、物证齐全，证言证词确切，证据逻辑严密。具有说服力、公信力。
二、规范行政处罚法律程序
严格遵照《中华人民共和国行政处罚法》、《煤矿安全监察行政处罚办法》等规定的有关程序，结合福建煤矿实际，规范行政处罚法律程序。
1 制订“四不立案”、“处罚两不过”原则
为充分体现行政处罚的公平、公正，实施行政处罚时，未经现场调查取证不予立案、事实不清不予立案、证据不足不予立案、意见不统一不予立案；处罚建议书法律适用不当不予通过、处罚有疑问不予通过。
2 严格履行行政处罚相关程序
严格依照相关法律法规规定，对煤矿企业违法违规行为实施的行政处罚，全部经处务会议讨论通过(重大行政处罚提交给局领导集体讨论通过)，并制作相关法律文书。对拟实施的行政处罚，指派专人向煤矿企业送达《国家煤矿安全监察行政处罚告知书》，告知行政处罚相对人可进行现场陈述、申辩或自收到告知书三日内要求组织听证，逾期视为放弃听证要求；若行政处罚相对人对下达的《国家煤矿安全监察行政处罚告知书》无异议，三天后再送达《国家煤矿安全监察行政处罚决定书》，现场制作《国家煤矿安全监察行政处罚(行政复议)送达收执》，并告知行政处罚相对人如对本处罚决定不服，可在法定期限内申请行政复议或提请行政诉讼。
近两年来，我局坚持“尊重事实、依法调查、科学取证、事实清楚”工作原则，做到行政处罚事实清楚，证据有力，适用法律准确，既依法严格处罚违法违规行为，又注重保护当事人的合法权利。使被监察、处罚对象心服口服，收到了较好的执法效果。树立了“执法严肃、监察严密、文书严谨、处罚严正”的良好形象。
三、规范行政执法法律文书制作
结合福建实际，我局对规范行政执法文书制作提出严格、细致的要求。对《现场检查笔录》、《调查取证笔录》、《现场处理决定书》、《撤出人员命令书》、《复查意见书》、《立案决定书》、《行政处罚告知书》、《行政处罚决定书》、《行政处罚(行政复议)送达收执》、《停产整顿指令书》、《加强和改善煤矿安全管理建议书》等各类执法文书的制作。坚持做到每个细节符合法律法规规定。
1 规范制作现场执法文书
按照国家规范的执法文书规定要求，规范制作现场检查笔录、现场处理决定书、调查取证笔录、撤出人员命令书、复查意见书等现场执法文书。对现场检查笔录、复查意见书，如实记录有关违法违规事实，描述严谨准确；对现场处理决定书，载明单位全称、违法违规事实、处理决定方式等内容；对调查取证笔录，详细体现时间、地点、相对人基本情况、事件、事实过程、印证内容、结果等。
2 规范制作立案调查、行政处罚执法文书
在国家规范的执法文书基础上，我局进一步规范行政处罚的内部法律文书制作程序，增加了《福建煤矿安全监察立案建议书》、《福建煤矿安全监察行政处罚建议书》、《福建煤矿安全监察行政处罚集体讨论书》三份内部文书。对重大行政处罚案件，经处务会讨论通过后，提请局长办公会集体讨论。制作《福建煤矿安全监察行政处罚集体讨论书》，载明矿井基本情况、违法违规事实、所违反的法律法规条款、行政处罚所依据的法律法规条款、行政处罚建议等内容。并由参加讨论决定人员签署姓名。
如在查处某煤矿违法违规案件时，根据《现场检查笔录》、《复查意见书》、《现场处理决定书》、《撤出人员命令书》记载的违法违规事实。监察人员规范制作《福建煤矿安全监察立案建议书》，载明该矿违法违规事实、所违反的法律法规条款和立案建议。经处务会讨论通过、分管领导同意立案后，制作《立案决定书》，载明案由、案情摘要、承办人意见和审批意见。承办人经现场调查取证。查明违法违规事实后，制作《福建煤矿安全监察行政处罚建议书》，载明矿井基本情况、违法违规事实、所违反的法律法规条款、行政处罚依据的法律法规条款、行政处罚建议等内容，经处务会讨论通过，报局领导集体讨论通过后。制作《行政处罚告知书》、《行政处罚决定书》(载明矿井违法违规事实、违反的法律法规条款、行政处罚依据、行政处罚内容等)、《停产整顿指令书》等执法文书。
3 定期讲评执法文书
监理处罚细则篇8
一、城管行政处罚公平、公开制度的基本要求。
《中华人民共和国行政处罚法》（以下简称《行政处罚法》）第四条第一款规则：“行政处罚遵照公平、公开的制度。”将公平、公开制度写入司法，作为施行行政处罚必需遵照的主要制度，有利于完成司法所追求的公平、公道，有利于加强行政处罚的透明度，有利于增强人民群众对行政处罚约有用监督，有利于加强行政法律人员的责任心。
（一）城管行政处罚公平制度的基本要求
公平，要求城管行政法律部门在施行行政处罚时必需以现实为根据，对被处罚的公民、法人或其他组织依照司法法律的要求运用统一标准，对现实、性质、情节以及社会风险水平相当的违背城市管治司法、法律的行为，不管违法当事人的位置、势力、关系如何，应天公地道地予以处罚。公平制度是依法行政在行政处罚中的一个主要表现，其详细显示在：第一，行政处罚必需过罚相当、即行政处罚的详细内容该当与违法行为的现实、性质、情节以及社会风险水平相当，第二，行政处罚必需正当合理，即行政处罚必需以司法为绳尺，做四处罚法定。还，在行使自在裁量权时，要合情合理，不偏不倚。第三，行政处罚必需坚持逃避制度，即施行城管行政处罚时，案件查询人员、听证掌管人员及案件审批人员与当事人或案件有直接短长关系的，该当逃避。坚持逃避制度，目标是避免施行行政处罚时徊私作弊或许发生成见。相关人员该当逃避而未逃避，不只显掉公平，并且组成顺序违法。第四，行政处罚必需听取当事人陈说意见。在对当事人作出行政处罚决定时，城管行政法律部门必需事前听取当事人的陈说意见。《行政处罚法》第四十一条规则，“回绝听取当事人的陈说、申辩，行政处罚不能成立”。
（二）城管行政处罚公开制度的基本要求
公开，是指城管行政法律部门对有关城管行政处罚的司法法律和规章规则、法律人员身份、主要违法现实、处罚决定等与处罚有关的状况，除能够风险公共利益或许损害别人或其他组织的正当权益并由司法、法律特别规则的以外，应该向当事人公开。公开是法的实质属性，法所具有的奉告、指引、评价、教育和强迫等效果，其前提前提是公开。坚持公开制度的基本要求是：第一，根据公开，《行政处罚法》第四条第三款规则：“对违法行为赐与行政处罚的规则必需；未经的，不得作为行政处罚的根据。”但凡要人们恪守的，首先要事前。要做到实时、完好，的内容既包括司法法律的标准文件，也包括其附件。第二，身份公开。施行行政处罚，必需公开法律人员的身份，第三，处罚公开。城管行政法律部门在作出行政处罚决定之前，该当奉告当事人作出行政处罚决定的现实、理由、根据以及当事人依法享有的权益。对符合法定前提的行政处罚案件还必需公开举办听证，让当事人能充分行使陈说和申辩的权益，以避免违法、欠妥的行政处罚损害当事人的正当权益。处罚公开包括处罚顺序公开、处罚文书公开、处罚后果公开等。
二、当前在执行城管行政处罚公平、公开制度中存在的主要问题。
公平、公开制度是依法治国、依法行政的主要内容之一，是城管行政法律必需坚持的主要制度。当前，在不断推进依法治国、依法行政的历程中，各地城管行政法律部门依法行政认识日益加强，城管行政处罚日趋标准。但不能否定，当前城管行政处罚在遵照公平、公开制度方面，仍存在不少函待处理的问题。
（一）重实体轻顺序
城管行政处罚在顺序上的公证与否，直接影响行政处罚的内容能否有用和成立。须知，顺序是公平的前提。但是，因为受传统的重实体、轻顺序观念的影响，一些城管行政法律部门以为行政处罚只需现实清晰、证据确凿，到达了处罚目标就行了，顺序上的不足对行政处罚的效能没有影响，因此在施行城管行政处罚时违背法定顺序，如先执行后判决，或作出行政处罚决定前不实行奉告顺序等。有些当地在行政处罚中虽然按照顺序作出处罚决定，但因为法律人员本身本质制约，对顺序的实用往往流于方式，不够严谨，如滥用口头传唤、单人查询取证等。
（二）重正当轻合理
行政处罚公平、公开制度是行政处罚合理、正当的内涵统一，2004年3月国务院公布的《具体推进依法行政施行大纲》，将“正当行政”、“合理行政”作为依法行政两条最基本的要求。这就是说，行政处罚既正当又合理是依法行政的基本内容，二者不成偏废。要完成行政处罚公平，就必需在施行行政处罚的进程中，做到既正当又合理。但在当前的城管行政处罚实践中，重正当轻合理的倾向相当遍及。局部城管法律人员在案件查询和作出行政处罚决定时，重定性轻情节，只看与定性直接关联的违法现实的基本证据，却不思索与量罚亲密相关的情节、责任、来龙去脉等相关要素。如在处罚占道经营乱摆卖时，只思索占道行为违法，不思索占道面积的巨细，对数名违法当事人“天公地道”地处以相同数额的罚款。别的，在查处违法行为进程中，法律人员经常受到来自方方面面的不合法律性要素的影响，招致办案不合理、不公平。
（三）滥用自在裁量权，随意处罚
自在裁量权是指行政法律主体在司法所答应的范围内，基于司法的目标，依据详细状况和意志，自行判别和选择本人以为准确的行为的权利。自在裁量是相对辑束裁量而言。竭束裁量是指在施行行政处罚时，必需严格依照司法、法律的规则进行，没有任何选择的自在。然则，城管行政处罚量大面广，拥有极大的自在裁量空间。自在裁量权是城管行政处罚的主要构成局部，但也是城管行政处罚的一柄双刃剑。运用妥当，有利于完成公平和效率，反之，便会招致权利滥用、越权法律、进犯当事人的正当权益并严格损害司法的庄严。因而，在行使城管行政处罚自在裁量权时，该当思索司法所规则的该当思索的各方面要素，最大限制地尊敬当事人的权益，公道合理，不带任何成见，对当事人对等地实用司法，遵照过罚相当的制度。
三、影响城管行政处罚公平、公开制度执行的原因分析。
（一）司法标准滞后
我国现行的触及城市管治的司法法律虽然较多，但不系统，散见于其他的司法法律之中，很多司法法律条则又貌同实异，可操作性不强，甚至互相矛盾，司法标准内部的协调性、统一性、配套性不能知足行政法律的详细性和可操作性要求，招致城管行政处罚不足完善、精确的处罚根据。面临这一难点，城管法律队员处于被动境地。关于分明处于管治权限范围内的违法、违规事项，如对其进行管治，尤不足对应的处罚根据；如纰谬其进行管治，则又是行政不作为的倾向。特别是统一行为还违背两个司法，触及到数种分歧的处罚时，终究实用何种司法、何种处罚，城管法律人员很难掌握，难以弃取和定夺。
城管行政处罚是城管行政法律部门根据司法法律的受权或许相关行政主管部门的委托，对违背城市管治司法、法律及规章的公民、法人或许其他组织依法予以制裁的行为。随着体制改革的不断深人及社会主义市场经济的不断完善，在依法行政的进程中，城管行政法律机构被赋予了很多的行政处罚权，假如这些行政处罚权不能获得公平、公开的行使，不只影响城管行政法律部门及城市县政府的依法行政形象，并且严格损害当事人的正当权益，损害司法的庄严。
（二）城管体制不顺
城管行政法律队伍当前仍处于较紊乱的情况，虽然有些城市设立城管行政法律局或许还设城管局，相对集中局部行政处罚权，但大多数城市照样城市建设管治监察支（大）队，且不是法律主体，而是受委托法律的事业单位，在人员、经费上没有足够的保证，法律力度较弱，有的当地的城管行政法律甚至是自筹经费。法律权益被约束后，尤其需求较为完善的配套办法，如从物质上等方面大力共同。城管队伍做为较为年青的重生队伍，不足响应的指导管治体制，独树一帜，不足透明监督。当它所管治的事项需求其他部门的共同时，却又显得惨白无力。这种情况直接招致处罚弹性大，处罚后果不不变，也形成了行政处罚的坚苦越来越大、纠纷愈益增多，不断激发暴力抗法事情。
（三）长官意志制衡
在城管行政处罚进程中，一些部门指导、上级指导以及其他外部力量对城管行政处罚进行过多搅扰，招致城管行政处罚申“长官意志”流行，直接影响行政处罚的公平、公开。呈现这一问题的原因有很多，其中很主要的一点就是城管队伍不足较为自力的机制。广大法律队员在基层与市民群众进行有理有据的工作，然则这并不能抵御指导喜欢于人情所说的话，处于经费及其他方面的原因，一些行政处罚往往是有出无行，长此下去，严格减弱了行政法律力度，影响行政法律形象。
（四）其他原因
随着法制历程的不断加速，公民的司法认识提高很快，公民学会用司法兵器维护本人的正当权益。这对行政法律部门及法律人员提出了更高的要求。目前很多城管法律队伍提出了“文明法律”的标语，然则当你面临群众以“进犯权益”的外表理由进行维权，当你面临无理群众的围攻咒骂，当你面临英雄主义认识激烈出面的围观群众声声征伐时，如何文明法律就成了一浩劫题。一时的让步能够招致今后反复呈现相似的问题，然后成为指导时刻不忘、群众口口相传、队员大家头疼的“刺头”。此时，处于基层的一线法律队伍似乎应针对状况进行行政处罚，来更好的表现行政处罚的公开与公平制度，而不是一味的姑息将就。
一心一意为人民服务是我们的一向主旨，但当前不少当地的城管行政法律部门存在着“官贵民贱”思想，拜金主义流行，往往经过施行行政处罚追求部门利益、当地利益和个人利益，阻碍公平、公开制度的执行。还，城管法律人员本质低下，也是招致城管行政处罚有掉公平、公开的主要原因。
四、对保证城管行政处罚坚持公平、公开制度的建议。
保证城管行政处罚坚持公平、公开制度，要加大普法教育的力度，加强公民和组织的司法认识、城市认识和自我维权认识。但更主要的是，要改革体制，增强立法，以必然的办法、制度来加强制约和监督城管行政处罚权的公平、公开行使，
（一）加大城管行政法律体制的改革力度
加速城市管治领域相对集中行政处罚权的措施，建设权责明确、行为标准、监督有用、保证有力的城管行政法律体制，建议成立国家城市管治行政法律机构，相对集中城市管治领域的行政处罚权，明确职能范围和工作工作，笔者以为，这是提高城管行政处罚效率和水平，标准城管行政处罚行为，加强队伍建设，完成全国城管行政法律机构设置统一化、标准化、科学化，促进城管行政法律顺序化、法定化，优化城管法律社会情况，建设健全城管行政法律主体资历制度，保证城管行政处罚权公平、公开行使的必经之路，
（二）加速城管行政法律领域的立法措施
如前所述，城管行政处罚难以做到公平、公开的原因之逐个是司法标准滞后，因而，加强城管行政法律，促进城管行政处罚权公平、公开行使，建设健全城管司法法律至关主要。相对集中行政处罚权是大势所趋，也符合我国改革行政法律体制的客观需求，所以，必需从相对集中城市管治领域行政处罚权的角度动身，制订、公布《中华人民共和国城市管治法》及其系列法律、规章，将散见于其他司法法律中的内容综合起来，使其系统化、科学化、司法法律根据专一化;在规则自在裁量权时，尽能够减少自在裁量的幅度;要严格规则城管行政处罚顺序，经过严格的顺序遏制行政处罚显掉公平、公开等不正当、不合理现象。
（三）加强城管行政法律队伍的本身建设
再完善的司法都是由人来执行的。假如没有一支高本质的城管行政法律队伍，就很难构成正当、公平、公创办案的场面，城管行政处罚的公平、公开制度就会大打扣头。因而，建设一支规律严正、公平无私、政治坚决的城管行政法律队伍，是完成城管行政处罚公平、公开的主要要素。城管行政法律部门应坚持常常性地组织广大城管法律人员学习政治埋论和政策法律，加强城管法律人员的业务培训，促进城管法律人员养成优越的职业品德，培育城管法律人员的分析才能和逻辑思想才能，不断提高城管法律人员的管治水平、法律水平和法律效率，然后真正完成城管行政处罚的公平、公开。
监理处罚细则篇9
一、人民银行行政赔偿的成因
(一)行政赔偿立法滞后
《中国人民银行法》明确规定了人民银行的法律地位、总行及其分支机构的管理职能。《宪法》规定了人民银行为国务院组成部门．从法律的角度上界定了行政单位属性。但未对其分支机构的法律属性有一个明确的说法．并没有明确的界定为行政单位或者事业单位。同时，由于人民银行法律地位使然，加之对法律研究、立法工作的重视程度不够。目前缺相应的人民银行行政赔偿实施细则、行政赔偿程序实施细则、行政赔偿的具体操作规程等配套制度，来推动人民银行行政赔偿的有效实施和积极推进。
(二)积极事项导致的人民银行行政赔偿
1．行政主体不合法。行政主体是行政处罚合理有效实施的关键．也是人民银行行政赔偿得以有效贯彻落实的前提。不同的行政主体拥有不同的行政权力和责任．行政主体无处罚权而行使处罚，或超越处罚权行使处罚就会导致行政赔偿的产生。如人民银行县支行在反洗钱方面不具有处罚职能，如果县支行对金融机构反洗钱行为进行了处罚，就会因为行政主体的不合法导致人民银行的行政赔偿。
2．行政处罚违反法定程序。《中国人民银行执法检查程序规定》第十四条规定：检查组实施执法检查时．检查人员应当向被检查人出示《中国人民银行执法证》和《执法检查通知书》。实践中，执法职能部门在对金融机构、企业检查时，由于和被检查人单位比较熟等原因不向被检查单位出示执法证证件，导致行政执法程序的不合理和执法行为违法。《行政处罚法》第四十二条规定：行政机关作出停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等行政处罚决定前，应当告知当事人由要求举行听证的权利；当事人要求听证的，行政机关应当组织听证。执法实践中，执法职能部门和法律事务部门往往认为被处罚人基于行政主体的管理权。不会也不敢提出异议等因素，忽略了听证环节不按规定举行听证会，导致因程序违法造成人民银行行政赔偿。
3．行政处罚数额不适。《商业银行法》、(政处罚法》规定了对金融机构违法违规行为的各种处罚种类和金额。现实中，部分人民银行分支机构对金融机构处罚种类不当或不按法定数额过高或过低处罚．违反了法律对处罚金额的规定，会产生被处罚单位提起行政复议或行政诉讼。如对商业银行存款准备金的罚款，最低处罚金额为2o万元，处罚过低不符合法律规定；按标准处罚直接牵涉到商业银行的生存和发展。严格按照《商业银行法》的规定，对被检查单位实施行政处罚，难免会产生行政复议或行政诉讼，一旦程序和罚款数额上存在问题．就会导致行政赔偿
(三)消极事项导致的人民银行行政赔偿
1．行政许可不作为。外汇管理部门在对进出口企业、外商投资企业的行政许可申请．其他执法职能部门对符合法定条件的行政许可申请，作出不予受理或不在法定时间受理，违法实施行政许可等违法行为、不依法举行举行听证的，给行政相对人的合法权益造成损害的，会导致相应行政赔偿，依照国家赔偿法的规定给予赔偿。
2．政务信息公开不作为。基于社会公众与各级人民银行信息的不对称，人民银行政务信息必须公开、透明。实践中．人民银行各分支机构往往基于定密工作不准的原凶，不及时公开政务信息或者公开的方式不正确，侵犯了社会公众的知情权．给社会公众合法权益受到损害。一方面是公众得不到应该得到的政务信息而要求赔偿，另一方面是信息公开方式不当，公开涉及同家秘密、商业秘密、个人隐私的政府信息侵犯了公众的隐私，会导致人民银行行政赔偿的产生。
(四)执法意识淡薄、执法队伍薄弱
由于人民银行行政法律性质不明确，同时随着银监会、证监会、保监会的分立和设立．人民银行的执法职能逐步弱化。执法队伍薄弱，部分执法人员认识不到位，认为人民银行只是从宏观上去指导金融机构。同时执法人员经常忙于金融业务．无暇顾及法律知识的深入学习和深层次的研究。由于法律知识的抽象性．部分执法人员只是掌握简单的法律，对具体的执法操作以及深层次的法律理论难以掌握和理解。
二、完善人民银行行政赔偿的对策
(一)修订完善法律法规
要明确界定人民银行的法律地位。响应《中共中央关于深化行政管理体制改革的意见》(2008)的要求．加强对事业单位的改革，根据人民银行分支行具有行政处罚权的职能，赋予明确的行政机构法律地位、执法职能和执法依据。进一步明确人民银行行政赔偿原则采取以抚慰性赔偿标准为主，补偿性标准为辅的行政赔偿制度，阻碍着依法行政的深入推进。合理界定人民银行行政赔偿权限。正确区分行政赔偿和行政机关法人的赔偿责任的权限，保证人民银行行政赔偿的严肃性和公正性。行政机关法人赔偿责任是指行政机关法人在进行民事活动中，因过错侵害公民、法人和其他组织的合法权益造成损害时。所应当承担的民事赔偿责任。应该从产生的原因、归责原则、责任性质、赔偿范围、赔偿义务主体方面对二者进行细化和区分，合理界定行政赔偿权限。
(二)完善人民银行行政赔偿程序
目前人民银行行政赔偿程序过于繁琐，不利于节约执法资源，也不利于保护受害人的权利和权益，直接影响着行政赔偿效力的严肃性和公正性，行政赔偿程序规定亟待完善。《国家赔偿法》第十条、第十四条规定了赔偿义务机关和法院受理行政赔偿的时间，但时间跨度较长，不利于行政相对人权益的保障。第十五条规定，人民法院审理行政赔偿案件，赔偿请求人对自己提出的主张，应当提供证据，由于时间的长久有些证据难以保存，不利于受害人权益的救济和保障。
(三)完善人民银行行政赔偿监督机制
建立健全人民银行行政赔偿监督委员会，加强内部监督．同时接受法律事务所等中介机构的社会监督，确保权力阳光运行。开展经常性的行政赔偿监督检查，扩展检查监督范围，加强事前监督和事中监督．加大对依法行政执法责任制和有效性的评议考核力度。加强相关法律法规和制度的学习，注重检查实效。避免流于形式，提高对人民银行行政赔偿的检查监督效果。自觉接受同级人大、政协及公众监督，建立舆论引导机制，加强对各级人民银行行政赔偿委员会的监督制约机制。
监理处罚细则篇10
1999年海关缉私警察组建以来，依法对14955名走私犯罪嫌疑人采取了强制措施，其中移送检察机关7791人，打击走私取得了经济和政治上的显著成效。在办理刑事案件的长期实践中，缉私警察形成了一整套行之有效的做法，积累了丰富的经验。刑罚制裁比行政处罚更为严厉，但并不能据此认为“刑事执法中对证据要求严于行政执法，行政执法没有必要象刑事执法那样严谨”。对于刑事执法来说，刑事案件办理的是否成功首先要经检察机关的审查，海关缉私警察认为已构成走私罪嫌疑，即可把案件移送检察机关。在职能调整前，即使检察院作出不决定，缉私警察可以将案件移交海关调查部门处理。而行政处罚由海关调查部门作出，缉私警察不再和当事人直接接触，从而避免了行政复议和行政诉讼的发生。在一定意义上讲，检察机关是缉私警察的最后一道屏障，或者说是一层过滤器。
职能调整后，缉私警察可以独立行使立案调查、审理，然后根据案件具体情况作出是否予以处罚的决定等行政执法权，因此，缺乏刑事执法程序中检察机关审查的一环。这种一条龙式的行政处罚作业模式的最终结果是：如果当事人对处罚决定书有异议，申请复议或提讼，作出处罚决定的行政机关直接面对的将是上级机关或司法机关。如果出现适用法律错误、违反法定程序等情事，则行政处罚决定将被复议机关或司法机关变更、撤销，甚至引发行政赔偿的法律后果，因此其法律责任和社会影响之重大丝毫不亚于刑事执法。因此，行政执法和刑事执法两者在办案要求上虽有所差异，不能等同视之，但绝不能有所偏废，厚此薄彼，而应该树立高度重视行政执法的意识。
二、重海关内部文件轻法律法规的观念
我们常说行政处罚要以法律为准绳，要有法律依据，这里的依据应该指严格意义的法律和行政法规，而不是海关总署或者总署司局的有关文件。因为根据《行政诉讼法》第五十二条、五十三条的规定，人民法院审理行政案件，以法律和行政法规、地方性法规为依据，而部门规章仅仅是参考。因此，海关行政处罚的法律依据只能是《海关法》和《海关法行政处罚实施细则》（下称：《实施细则》）。《海关法》和《实施细则》具有相对稳定性，《海关法》虽经修订，但毕竟是较为原则性的规定，对违法行为及其处罚未做详尽的规定，而《实施细则》又不能与修订后的《海关法》相配套，致使其缺乏操作性。
海关业务有其特殊性，随着国家政策的变动和对外贸易的发展，海关监管经常要面临新问题。为了及时应对新问题，确保海关既严密监管、又高效运作，海关总署制定了大量的部门规章和内部规范性文件来指导，虽然在领会法律条文、解决疑难等方面起到了指导作用，但也部分出现了与《行政处罚法》等有关法律的原则甚至是某些具体法律规定不一致的地方，而有些规范性文件在新的法律出台生效后，没有做相应的修改。加入wto后，行政执法应该公开，增加透明度，对行政管理相对人规定权利义务的所有规范性文件应该公开。对此，应该坚持两个原则：一是海关行政法规、部门规章、内部规范性文件不能与《海关法》、《行政处罚法》等法律相抵触；二是在行政处罚中不能引用部门规章作为定性量罚的依据。
例如：《实施细则》第八条规定：“走私行为在三年以后发现的，可以从轻或者免除处罚。”而《行政处罚法》第二十九条规定：“违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。”一般对“法律另有规定的除外”的理解是指《治安管理处罚条例》中的六个月的处罚时效。由于《实施细则》是1993年修订实施的，而《行政处罚法》是1996年颁布施行的，《实施细则》没有做相应的修改。按照《立法法》第八十七条关于“下位法不能违反上位法”的规定，《实施细则》的关于“三年”的处罚时效是无效的，在实践中应以《行政处罚法》规定的“二年”为执法依据。
再如，《中华人民共和国海关关于违法内销或者转让加工贸易保税货物处罚办法》（下称《办法》）以总署令第76号规定下发，署法[1999]636号文规定：“各海关在依据《办法》实施处罚，制发《处罚决定书》时，应同时引用《海关法行政处罚实施细则》和《办法》或《意见》和《办法》的相关条款。”《海关总署关于执行〈关于违法内销或者转让加工贸易保税货物处罚办法〉有关问题的通知》（署法[20__]11号）也规定：“《办法》是为了进一步明确对加工贸易是违法内销或转让加工贸易保税货物行为的行政处罚而制定的，其中有关行政处罚的主要规定（《处罚办法》第六条的规定除外），均属于对《实施细则》有关条文具体适用的规定和立法解释，不是新设立的处罚，其适用的时间效力与《实施细则》相同。”从上述规定看，部门规章可以直接在处罚决定书中引用。但随着时间的推移和认识的深化，这种立场已发生了转变。《海关总署关于转发广东省高级人民法院《司法建议书》的通知（署法发[20__]167号）第四条规定：总署的各类规章和规范性文件（如《海关总署关于明确“合法证明”的含义的通知》，[89]署调字第500号）是为了便于各关进一步统一理解法律、行政法规的规定，统一处罚尺度，原则上不宜作为海关行政处罚的依据，不得在行政处罚决定书中引用。因此，我们在行政处罚过程中的执法依据还只能是《海关法》和《实施细则》，不能因为有个内部规定就以为简单地照搬规定处理案件。
三、重实体轻程序的观念
中国立法的一个显著特点是侧重于实体，忽视程序，法律法规对实体方面的规定远远多于对程序的规定，这种不均衡的表现直接导致了不少执法人员的头脑中形成了一种根深蒂固的观念，即只要实体正确、适用法律依据准确即可，行政机关作出的行政行为必须要有充分的、确凿的事实根据和法律依据，不论程序是否符合法律规定，实则不然。《行政复议法》第二十八条第一款（三）项第3目规定：违反法定程序的具体行政行为，应予以撤销、变更或者确认该具体行政行为违法；《行政诉讼法》第五十四条（二）项第3目也规定：违反法定程序的具体行政行为，人民法院判决撤销或者部分撤销，并可以判决被告重新作出具体行政行为。
对行政机关来说，落实依法治国方略，最根本的是要依法行政。依法行政指行政机关不仅严格依据法律的规定进行行政管理，而且行政机关自身也受制于法律规定，在法律规定的范围内进行活动。对行政机关的要求之一是：行政机关行使法定的行政职权时，必须严格依据法定程序。因此行政执法应既要重视实体又要重视程序。从另一层面上讲，程序合法的重要性更甚于实体的合法。因为程序合法是实体合法的保障，也即实体上权利义务得以依法实现的前提和基础。因为行政行为一旦程序不合法，则无论其实体内容如何合法，都将因为失去了合法程序的保障而被视为违法。《行政处罚法》第三十七条规定：“行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。”这是对行政执法作业制度、公开身份等方面的法律规定。《行政处罚法》第三十一条规定，行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。第四十二条规定：作出行政处罚决定之前，符合条件的当事人可以要求听证。如果没有在告知单上明确当事人的申辩、陈述或要求听证的权利，则属程序违法。如田某、某公司诉海关一案中，海关在送达法律文书时将行政处罚告知单与行政处罚决定书在同一日送达给两个当事人，影响了某公司的陈述和申辩权利的行使，剥夺了田某要求听证的权利，违反了行政执法程序，最终必然导致行政处罚决定被撤销的结果。
四、重笔录说明轻其他证据的观念
证据经审查属实，才能作为认定案件事实的根据。证据要客观、真实、充分，要审查调查取证程序是否合法。调查取证必须遵循全面、客观、公正、合法的原则。但“证据如不够，笔录来相凑”的观念在不少人头脑中存在，办理案件主要依赖于笔录，办案重点放在要当事人承认违法行为上的做法也有一定市场。这种认识是极其危险的。
在案件调查取证过程中，对当事人做笔录是必要的，通过笔录等材料可以寻找案件的突破口，了解案件的来龙去脉，确定办案的思路方向。但仅仅依靠笔录而无相关证据印证是不能作出行政处罚的。刑事证据上有个“米兰达规则”，规则的含义是“只有其承认不能证其罪”。我国也确立了该项证据原则，《刑事诉讼法》第四十七条规定：“只有被告人供述，没有其他证据的，不能认定被告人有罪和处以刑罚；没有被告人供述，证据充分确实的，可以认定被告人有罪和处以刑罚。”行政执法也应遵守这一原则，笔录要做，但不能对笔录有严重依赖性，关键是获取相关证据，相互印证，形成完整稳固的证据链条。
如，某公司以加工贸易方式出口皮包，实际藏匿许可证管理商品。在案件调查过程中，该公司经理、业务员均称，此前，该公司以同样手法出口过许可证管理商品，并提供了报关单、提单号，但两人交代的货物数量不一。由于该票货物海关没有验货，货物顺利出口，因此，仅有两个当事人并不一致的查问笔录，无法认定第一票是否确已构成走私行为。
办理行政案件，当事人不承认，只要证据确凿，既可定性处理，不一定非要求当事人“亲口承认故意违法”不可。但只有当事人的笔录承认，而无其他证据相互印证，应当按照《行政处罚法》第三十八条第一款（三）项的规定不得给予行政处罚。
五、重处罚轻教育的观念
《行政处罚法》第五条规定：“实施行政处罚，纠正违法行为，应当坚持处罚与教育相结合，教育公民、法人或者其他组织自觉守法。”，这里明确了行政处罚必须遵循的处罚与教育相结合的基本原则。该法第二十三条规定：“行政机关实施行政处罚时，应当责令当事人改正或者限期改正违法行为。”行政处罚通过申诫罚、财产罚、资格罚、自由罚等方式使当事人对自己的违法行为承担应有的责任，从而达到教育当事人的目的。如果过份强调罚没收入的数量，势必造成行政处罚的教育目的和处罚手段的错位，从而弱化了行政处罚教育目的的实现。
行政处罚不是重在增加罚没收入，而是通过对违反行政法律规范所规定义务的行政管理相对人进行惩罚，造成违法者精神、自由和经济利益受到限制或损害的后果，达到吸取教训、杜绝重犯的直接目的（即特殊教育意义）；同时还可对其他行政管理相对人产生威慑作用，使他们同样不敢违反法定的行政法义务（即普遍教育意义）。但惩罚与威慑是否收到成效，是否能实现行政管理的目标，关键是要看行政管理相对人是否配合、协助。如果行政管理者、行政管理相对人均以对立的态度、抵触的情绪来处理行政法律关系，则会引起关系紧张，案件多发，从而又增加执法成本。而教育行政管理相对人守法，调动其积极性，引导自觉守法是行政管理秩序恢复和正常运转的有效方法和途径，在教育中灌输海关法律知识，还可以将误会消除、矛盾消化。因此，行政执法机关应该从思想上高度重视处罚与教育的有机结合，避免出现行政机关与行政管理相对人之间的对立的局面。
六、抵触复议应诉的观念
具体行政行为直接影响公民、法人或其他组织的权利，一旦出现偏差，即会给公民、法人或其他组织的合法权益带来损害。随着《行政处罚法》、《行政复议法》、《行政诉讼法》等一系列法律的出台实施，我国法律对于行政管理相对人合法权利的保护达到了一个前所未有的高度。对于案件被申请复议或被提讼，有人敬而远之，有人视为洪水猛兽，认为这是工作的失误或者是丢脸的事。
案件下达《行政处罚决定书》后，对于当事人申请复议或提讼应该做正确理解。法律向公民、法人或其他组织提供了听证、行政复议、行政诉讼、行政赔偿等有效的救济制度，正是法律公正、公开原则的最大体现，其立法主旨就是防止和纠正违法的或不当的行政行为，保护公民、法人或其他组织的合法权益，同时保障和监督行政执法机关依法行使职权、履行职责，完善行政机关的执法监督机制。随着依法治国方针的贯彻和落实，公民、法人和其他组织的经营者的法律意识从萌发到扎根发芽，已有了显著的进步，且他们的法律素质在不断提高，已懂得利用法律来维护自己的权益，敢于对包括海关在内的行政执法机关的具体行政行为提出质疑，甚至敢于说“不”。