中小企业管理与科技篇1
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出版周期：月刊
出版地址：河北省石家庄市
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种：中文
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本：16开
国际刊号：1673-1069
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发行范围：国内外统一发行
创刊时间：1995
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中小企业管理与科技篇2
中小科技企业已成为我国推进自主创新战略，建设创新型国家的生力军，但是其发展一直受资金、技术、人才、管理等因素的困扰，尤其是人才与管理问题尤为突出。由于缺少高层人才，一些领域的自主创新难以开展，或创新成果质量不高；在自主创新推进中往往重视技术引进、产品开发、关键技术的研究，而忽视技术创新与人力资源管理（简称HRm）之间的联系，导致员工创新积极性不高，无法持续创新。
实际上，中小科技企业自主创新是一个系统工程，而人力资源作为企业发展的第一资源必将对其自主创新起到关键的推动和制约作用。因此，如何结合人力资源的特点，实施有效的HRm策略，不断提升人力资源的潜在性、创新性、能动性和增值性，不仅关系着中小科技企业的生存发展，也关系到国家自主创新体系建设的进程。所以，本文将HRm构型理论、企业生命周期理论引入中小科技企业的自主创新研究中，探索解决中小科技企业目前所面临的自主创新能力较低，HRm无法支撑其持续创新等瓶颈问题。
二、人力资源管理构型与自主创新契合的重要性
（一）人力资源管理构型与自主创新的内涵
所谓人力资源管理构型，是指在中小科技企业HRm系统中，由相互补充和相互支持的HRm实践活动组合而形成有效的子系统，当这些人力资源实践措施协同方式类似，或有相似的多项实践束（bundle）时，将有固定的作用方式与支持效果。HRm构型的实质是通过HRm实践之间的互动，形成横向匹配的特定HRm系统型态，同时与组织战略和外部环境纵向匹配，从而实现最大化的内外一致性，以有效促进组织绩效目标的实现。
HRm构型一般由人力资源流、工作系统、薪酬系统、员工影响等4个构面组成，在不同管理情境下，其系统构成要素会有不同的构面组合及其表征。Baron等（1999）指出，高科技行业同时存在工程型、明星型、承诺型、层级型和独裁型5种基本的HRm构型；Lepak与Snell（2002）根据控制的类型、资源的获取方式等维度对HRm构型分为：承诺型、市场型、控制型、参与型。HRm构型往往具有一定的路径依赖性，即对企业战略、企业文化、原有管理基础及成长周期的依赖。
大多数观点认为自主创新是“独立开发”“自主开发”或是“内生创新”，而将引进技术消化吸收后创新认为是“二次创新”。《国家中长期科学和技术发展规划纲要》中对自主创新的内涵进行了进一步明确，认为其应包括三个方面：一是原始创新，以获取科学发现和技术发明为目的；二是集成创新，将多种相关技术有机融合，形成新产品、新产业；三是引进消化吸收再创新。总的来看，自主创新是相对于技术引进、模仿而言的一种创新活动，以集成创新和引进基础上的再创新为主要实现形式，通过拥有自主知识产权的独特的核心技术实现新产品价值的过程。
（二）人力资源管理构型与企业自主创新契合的重要意义
资源基础观认为，知识是企业的重要资源，人力资本中嵌入的知识促使企业增强核心竞争优势并发现创新机遇。中小科技企业开发新产品、改善管理流程时，需要发挥人力资本的动机和能力以产生创造性想法，最终实现自主创新。而HRm实践是企业影响并塑造员工技能、态度与行为，实现组织目标的主要方式。可是促进创新的HRm措施，并非是孤立的或是某些个别方面的人力资源实践，而是一个具有高度内部一致性的HRm系统，各HRm措施彼此契合并相互支持才可能促进组织创新，并且组织很少只有单一的HRm系统，可能会拥有多重系统（tsui，1997）。HRm构型观强调组织现象间的“整体本质”及“殊途同归性”的假设，暗示了多种HRm系统的组合在相同条件下都可能达到高绩效形态。由于构型理论不是关注单一自变量与因变量如何关联而是涉及整合的自变量系统，因此其理论核心在于“契合（fit）”。契合是指一种成分的需求、目标和结构与其它成分的需求、目标和结构一致的程度，“契合”理论的基点是有效的契合能提高组织效率。HRm构型强调内外一致性，契合成为其核心概念，而战略HRm思想就是把人力资源与企业战略进行整合，而非把人力资源独立地作为一个优先战略，这样将更有效管理员工，组织的运作效率也能得到提高。但在中小科技企业管理实践中常存在HRm与自主创新战略或经营环境无法协调一致等情况，而导致企业自主创新失败。因此，中小科技企业必须高度重视HRm构型与自主创新的动态契合。
三、人力资源管理构型与中小科技企业自主创新的动态契合路径
根据企业生命周期理论，中小科技企业的生命周期一般分为初创期、成长期、成熟期、衰退期等四个阶段，在不同阶段，由于不同内部条件和外在环境，决定着中小科技企业具有不同的创新活动和能力特征。同时组织中“人”的问题也会随组织发展阶段的不同而有所?化，企业在不同的发展阶段、不同的创新战略对人力资源的要求也是不同的。
中小科技企业自主创新是一个基于时间的动态概念，在不同的阶段有不同的特征和实现方式，其形成是一个复杂的动态累积过程，一系列演化并不是时间序列上简单的承接过渡，而是一种战略层次的累积跃升，呈现出螺旋式上升的发展轨迹。因此，中小科技企业要实现自主创新，就必须掌握企业生命周期的变动规律，及时调整企业创新方式，并使HRm构型与自主创新动态契合，处于不断协同演进中。本文将重点探讨中小科技企业初创期、成长期、成熟期的HRm构型与自主创新的动态契合路径，如下图所示。
（一）初创期：引进消化吸收再创新――家长型人力资源管理构型
在初创期，中小科技企业常常既受自身规模、技术、产品等内在因素的影响，又受竞争对手、客户或经济环境等外在因素的影响。因此，在此阶段企业为了在市场中站稳脚跟并生存下来，会采取引进消化吸收再创新的策略，即以率先创新者为示范，通过引进、购买等手段吸收其核心技?g，并进行改进和完善。该模式可充分利用创新领先者的成功经验与成熟技术，进行跳跃式技术积累，在降低自身风险的同时形成后发优势。与该创新策略相契合的是家长型人力资源管理构型，该构型中组织机构较为简单且不正规；包含HRm在内的大多数管理工作及决策基本由企业所有者实施，其“家长”角色较为明显，“人治”大于“法治”；会依靠情感和义气的投入，营造和谐的工作氛围，激发人才的创新热情；管理者较重视对员工面对面的直接监督，利用个人权威直接处理工作中出现的问题；由于组织内部工作标准化和程序化不足，会基于事先确定的工作要求挑选员工，对员工能力与技能要求较高；绩效管理常常是基于管理者对员工面对面的观察和产品数量的考核，再直接给予员工金钱作为奖励。
家长型HRm构型与中小科技企业初创期的内外环境及其创新策略相契合，有利于降低管理成本，提高组织创新效率，使组织内部行为与目标趋于一致，但其最大的缺陷在于当企业规模不断扩张，需实现规模经济时，便难以继续采用该构型，来支撑自主创新战略。
（二）成长期：集成创新――层级型人力资源管理构型
随着中小科技企业业务增长，组织不断壮大，对员工和领导者能力的要求也不断提高，专业化的HRm等职能部门及管理制度逐步建立完善，企业取得了市场竞争的初步成功，这时进入成长期。在此阶段，由于前期采用引进消化吸收再创新的策略，已积累了一定技术创新能力，但进行原始创新实力又显不足，企业会采取集成创新策略，即将知识产权与创新技术系统化组合成一个具有创造性的新技术方案。通过集成创新模式，企业可在资源协同利用的基础上创造全新的技术方案，也可与科研机构、虚拟企业等合作实现资源共享，降低成本，形成更强的核心竞争力。与该创新策略相契合的是层级型人力资源管理构型。该构型的主要特点是：（1）依靠挑战性工作和发展机会吸引员工，基于特定角色的要求选拔员工。（2）工作任务明确具体，员工必须按照标准规范执行。（3）开展员工培训与标准化的绩效考评，目的只是为确保员工工作的标准化和高效率。（4）建立起与员工绩效表现相挂钩的薪酬制度与晋升制度，但这种绩效表现却只考察员工遵守规章制度的情况及其具体工作成果。（5）采取自上而下的沟通模式，以提高组织的效率和运作的可靠性。
层级型HRm构型与集成创新策略的契合，能够促进组织结构逐步规范化，确保员工行为的可靠性及高效率，使整个企业自上而下、各个层面的人与岗的更新与匹配，这也为企业步入成熟期奠定基础。但此时企业并没有形成激发员工创新意识和创新能力的举措，对员工职业生涯管理意识也欠缺，这些都不利于员工在变化莫测的市场竞争中学习与创新；另外，组织是建立在职能专业化基础上的，需要通畅的沟通，但实际沟通模式无法满足。
（三）成熟期：原始创新――工程型或承诺型人力资源管理构型
当中小科技企业进入成熟期时，各方面的发展较为稳定，经前期积累具备了一定研发实力，在市场竞争中占据了一定地位。这时其最关心的问题，一是研判市场变化及其对企业未来发展的影响；二是如何避免走入衰退期并引导企业进入二次发展阶段。这些特点决定了此阶段的企业会采取原始创新策略，即企业依靠自身探索产生核心技术，完成后续的创新环节，最终向市场推出全新的产品或工艺。支撑该创新策略的是工程型或承诺型HRm构型，这两种构型的共同点是更崇尚民主，更注重沟通，力图构建交感互动式的HRm模式，但二者还是有差别的，需根据企业的原有管理基础及文化传统进行选择。
工程型HRm构型的主要特点是：（1）通过挑战性工作来吸引有能力的员工，赋予员工更大的工作自主权、决策权与更大工作责任，以提升员工满意度，并使组织更灵活地应对外部环境的变化，从而创造出新知识与新产品。（2）建立跨职能工作团队与异质性人际网络，使不同领域的知识信息得以交流传播，从而有利于激发员工新想法及其企业探索式学习与创新。（3）构建同事间相互合作与监督、无等级差距交流的水平沟通网络，及时解决出现的问题。（4）员工绩效考评常采用360度评估体系。（5）员工招聘与任用是以专业技能和职业化发展为标准，这有利于创新知识产生，但因员工技能是高度岗位专用而非组织专用，易造成人员流动程度较高的困境。
中小企业管理与科技篇3
[关键词]科技型中小企业人力资源管理
目前,我国现存的几种人力资源管理模式仍然没有完全摆脱传统人事管理模式的禁锢,且对企业内外环境的变化和模式运作的具体条件也没有过多的加以考虑。面对企业内外环境的激烈变化,中小科技型企业要想长久保持竞争优势并逐渐壮大,建立真正适合自己的人力资源管理模式迫在眉睫。
一、我国中小科技型企业人力资源管理现状及问题
1.对企业人力资源管理的地位认识不足
当前,大多中小科技型企业还不能真正认清人力资源管理在企业发展成长中不可替代的作用。他们往往把资金和技术作为发展的惟一动力,企业的一切活动都围绕引进技术和吸收资金来进行,而人力资源并不被视为企业发展所需的重要资源之一。
2.人力资源管理制度不够健全
许多企业主尝试着制订各种各样的人力资源管理制度,并努力加以贯彻执行。但从中小科技型企业的人力资源管理制度来看,更多的以规章制度为主,企业制订的人力资源管理制度从其内容分析,大都是就员工考勤、奖惩制度、工资分配、工作规则等方面对员工加以限制,而不是从“以人为中心”、如何充分调动员工的积极性和创造性出发,来规范企业和员工的行为,以求得员工发展和组织目标的实现。
3.缺乏与企业战略规划相协调的人力资源管理战略
随着市场环境的变化,不少中小科技型企业也开始注重引进战略管理,但由于人力资源是第一资源的观念淡薄,大多数中小科技型企业在制定市场战略,产品战略,投资战略时,并没有制定相应的人力资源管理战略与其相配合。
4.人力资源管理机构设置与人员配备不足
中国的中小科技型企业在观念滞后和人力资源战略失衡的双重作用下,导致人力资源管理部门功能定位不清,人力资源管理机构设置不科学且专职人力资源管理人员的配置很少或没有。
5.薪酬体系与激励机制不科学、不完善
在人力资源激励上,相当多的中小科技型企业单纯以物质激励为主,过于强调员工工作的动机就是为了获取物质报酬这一实用主义观念。中小科技型企业的激励措施或行为随意性较大,常根据老板的心情或感觉来做,往往使下属无所适从,员工更加茫然,激励行为达不到预期目的。
6.缺乏人才培训机制
多数中小科技型企业没有形成与企业发展战略相匹配系统性持续性的培训机制。由于企业规模小,固定的培训经费,场所和时间都难以保证,企业对员工的培训从总体上仍以实际工作锻炼为主,专业培训缺乏,培训内容也多以企业的应急需求为主,只进行浅层次的上岗培训,少有人才的发展培训。
7.忽视企业的人文因素,企业文化不成熟
中小科技型企业人力资源素质和企业管理观念低下,意识不到企业文化的建设对人力资源管理的重要性,仅仅将员工作为“经济人”来进行管理,而忽略了人的“社会人”的属性,不能通过积极的企业文化将人力资源团结凝聚到企业的目标上来,从而达到个人目标与企业目标的协调统一。
二、中小科技型企业人力资源管理模式发展的几点建议
1.明确人力资源管理在企业管理中的战略地位
中小科技型企业的人力资源管理应在企业管理中形成“战略地位”。人力资源部门必须结合企业战略的实施予以人力资源的支持和保证。在人力资源开发与管理活动中,应以战略目标出发,以战略为指导,确保人力资源政策的正确性与有效性。因此,中小科技型企业要想在激烈的市场竞争中免遭淘汰,有实力参与国际竞争,就必须明确人力资源管理在企业管理中的战略地位。
2.构建良好的企业文化,提升企业凝聚力
构建良好的企业文化,提升企业凝聚力,以企业价值观、企业文化来引导员工。任何企业里,管理制度总有管不到位的时候和地方,而企业文化则无孔不入。良好的企业文化可以说是一个企业的灵魂一个企业的性格和习惯,它不但可以有效的引导员工的工作行为还能充分激发出员工的工作积极性和创造性,为企业的共同目标而努力。可以毫不夸张的讲,企业文化的建设将是中小科技型企业能够长期稳定发展的一个重要保证。
3.规范健全和实施企业人力资源管理制度
在中小科技型企业发展的不同时期,企业发展的成效所取决的因素可能不一样,但是任何时期,企业发展的成效都受企业管理制度的影响。企业之间的竞争在一定层面上讲,尤其是市场越健全,行业发展越健康,企业集约化、规模化程度越高的情况下,企业之间的竞争实质上就是企业管理水平、效果的竞争,同时也是企业管理制度的先进性、有效性、实施效果等的综合竞争。因此,建立健全企业的人力资源管理制度是中小科技型企业保持稳定健康发展的重要一环。
4.抓住人力资源管理的关键环节
抓住人力资源管理的关键环节(岗位管理、绩效管理和薪酬管理)有效实施人力资源管理模式。就目前我国中小科技型企业的人力资源管理现状来看,并不缺乏人力资源管理方面的理念和思想,但却十分缺乏将这些理念、思想体现、外化出来的规范化技术。
无论任何企业,要想其人力资源管理的各个模块建设都完美无缺是不可能的。作为我国中小科技型企业,因为其具有规模不大、组织结构相对简单、各种制度和流程不像大企业那样齐备、规范,而且结构、制度、流程等处于动态、快速的变动之中的特点,在实施人力资源管理模式的过程之中更要抓住人力资源管理的关键环节,只有首先将核心技术规范化,并努力在企业实施,才有可能健全和完善其他人力资源管理制度同时使企业的薪酬体系与激励更加完善和科学化。
参考文献:
中小企业管理与科技篇4
关键词：科技创新；中小民营企业；管理
1拓展业务范围，提高经济效益
在“十三五”规划下构建创新型国家战略需要具备创新企业主体，从而推动我国经济转型的进展，还可激发企业创新的积极性。国家政府给予企业创新扶持政策后，中小民营企业树立开放、共赢的管理概念，以满足顾客需求为基础，寻找能够灵活占有的市场空间，拓展目标市场，其是提升企业经济效益的重要手段。各中小民营企业共同学习与交流，相互借鉴，不断扩大客户群，从而不断提升企业的管理水平和能力，这能够为企业的经济效益提供良好的保障。在信息时代背景下，中小民营企业会面临更多的机遇与挑战，只有利用现有资源不断推动技术与管理创新，才可提高民营企业的业务能力与扩展能力。如此一来，企业才拥有更多的资本增加人力、物力、财力等方面的投入，将建设创新各项业务提上日程，不断扩张发展市场发展空间，并拓宽业务经营的门路，为提升中小民营企业经济效益带来动力。
2树立创新理念，优化管理与产业结构
在新时代背景下，企业要想不断促进自身发展，首先要在内部进行积极创新，通过向企业人才灌输创新理念，才能够不断优化管理模式，改善与弥补企业管理的不足，从而保证企业发展利益。2018年在沈阳召开中国民营企业500强峰会，根据《2018中国民营企业500强调研分析报告》指出共有405家企业加快产业结构转型升级进程，增长率为4．38％。从总体而言，大部分民营企业通过以科技创新为依托，提高企业人才业务能力，为企业管理创设良好的条件，并借助信息技术不断优化内部管理结构，促进企业产业结构转型升级的进程。针对企业工商管理而言，强化企业人员的创新意识，促使企业人才根据企业的发展现状，制定一个合理、科学以及高效率的管理标准，是企业内部管理网络具有系统化的特色，从而不断提高工作人员的效率。例如，根据企业的实际情况，重新制定管理模式，应用信息技术收集采集企业内部工作人员的信息和工作质量、效率等，并通过系统自动统计与分类，使结果能更快呈现，不仅加快企业管理人员的工作速度，还可对企业产业结构的转型或内部升级提供有利帮助。
3提升企业核心竞争力，改善管理形式
现阶段，我国市场经济开放进入白热化阶段，这就让企业发展产生许多不确定因素与风险，同时也对企业发展产生巨大的冲击力。若想在激烈的市场竞争趋势下，能够稳定发展，其最根本的解决措施，是提升自身的市场竞争力，并积极预防与应对发展风险，核心竞争力则是中小民营企业管理创新的重要因素。在信息技术发达的时代中，民营企业只有强化科技创新力度，充分利用与发挥科学技术的优势，才能够提高企业核心竞争力，保证企业能够持续发展。在企业发展过程中，若想充分掌握企业管理工作，需要采用信息技术对市场发展进行更新式调查，结合市场形势调整企业内部的管理形式，将市场发展需作为管理依据，实际管理模式，例如“云计算”“互联刚管理系统”，不但提升企业产品技术质量，而且还能改善企业内部的管理形式。
4落实科技创新，实现可持续发展
因中小民营企业处于资本低、投入高以及风险高的趋势，所以为保证民营企业经营发展能够实现长远经营目标，需要结合自身实际情况，制定科技创新计划，在发展中获取技术优势，提高市场竞争力。企业管理过程中，不断加强科技创新力度，能够达到企业与社会效益的双向发展，从而推动民营企业可持续发展。此外，民营企业应重视时代的改革方向，而电子市场是信息时代的产业链。因此，民营企业可尝试电子商务发展，建立专属的电子市场，有助于扩大市场份额。科技创新还能够帮助民营企业开展不同行业领域的核心技术，通过掌握技术专利，能够使民营企业积累一定的发展经验与财富，还能够充分体现企业科技创新的价值。因此，各中小民营企业需要共同协力满足我国社会经济发展的需求，将科技创新工作推向新高潮。通过利用科技技术建立风险评估模型，预测企业未来发展与经营的成本投入与预期收益，有效避免外界因素的干扰，管理企业财务与投资项目，还可预防投资风险与财务风险。如此一来，才能够促使中小民营企业长远发展，并为可持续经济提供动力。
中小企业管理与科技篇5
近年来，国家和地方政府出台了多项关于融资、投资、技术、服务等支持科技型中小企业的政策，并鼓励社会、民间资本参与进来，企业发展的大环境显著改善。创业板的推出，为科技型中小企业在资本市场的融资打开了大门。各金融机构针对中小企业出台相关贷款政策，加大金融产品的创新力度，积极提供信贷支持，像浦发银行实施的投贷联动融资模式，在一定程度上解决了银行信贷供给与中小企业融资需求的严重错配。积极创造条件促使票据等支付工具服务中小企业，使中小企业支付结算渠道畅通，丰富中小企业支付和融资手段。通过给予中小企业一定的贴息补助、对中小企业信用担保机构予以一定的风险补偿、支持中小企业购买科技保险等具体措施，为中小企业融资创造了良好的外部环境。同时，以实施中小企业管理提升计划为重点，通过建立中小企业公共服务平台网络、服务平台和小企业创业基地，组织专业服务机构和专家志愿服务人员，为中小企业送管理、送服务，提供管理诊断和咨询服务，指导企业运用现代管理理念、知识和技能，提升管理水平，推动管理创新。通过建立科技产业园，吸引科技型中小企业入住，为其提供全方位的创业辅导和融资服务，降低了企业的经营用地、筹建等成本。通过开放大学、科研院所、大企业的科研仪器设施，为中小企业提供设备支持。
相对于不断优化的外部经济环境，科技型中小企业自身的财务管理工作却处于不完善状态。财务管理意识淡薄、财务管理基础工作薄弱、缺乏有效的内部控制，其财务尚不健全，更无法谈及利用财务管理为企业的发展提供保障。随着市场竞争的加剧，科技型中小企业的财务管理问题成为其发展的瓶颈，导致企业可持续发展能力严重不足。
科技型中小企业财务管理的问题
(一)缺乏有效的内部控制，财务管理基础工作薄弱
科技型中小企业大多缺乏完善的财务管理制度和内部控制制度，没有明确财务管理工作的各项职责，没有专门的会计人员，即使有也是一人身兼数职，导致日常财务工作不规范，忽视了财务基础资料的积累，融资渠道受阻。内部控制制度不健全，使一些科技型中小企业资金的取得、使用盲目性比较大，挪用、占用其创业基金，追求短期投机利益的行为时有发生。
(二)筹资渠道不畅，财务风险防范意识淡薄
首先，科技型中小企业筹资的主要渠道依赖于金融机构贷款，因其资产规模小、经营状况不稳定、抗风险能力弱，外部环境的变化对其生产经营有着较大的影响，其金融需求具有小、散、频、急的特点，贷款困难是必然的。据统计，各类中小企业当中有三分之一甚至二分之一的生存周期只有三年，特别是在经济衰退期，中小企业关闭率更高。当前我国经济处于下行期，目前科技型中小企业经营状况普遍不好，效益下滑，销售回款困难，财务指标不佳，难以满足银行的贷款条件。其次，科技型中小企业财务不规范，真实性较差，银行识别企业信贷风险难度较大。小企业财务报表难以真实反映其生产经营情况和财务状况，给银行把握客户真实经营状况和财务信息带来困难，不敢贸然放贷。
再次，科技型中小企业信贷担保能力缺失，降低了得到银行信贷支持的可能。一是企业自身普遍缺乏合格的抵质押品，二是向外寻求担保困难，成本较高。再者，部分企业诚信意识不强，企业或企业主个人存在违约不良记录、编造虚假财务资料、提供伪造的纳税证明等行为，一方面降低了银行审核的通过率，另一方面也迫使银行客户经理花费更多的时间和精力调查核实企业的真实经营情况，更加审慎的办理信贷业务，这必然延长贷款调查、审批、投放的时间，增加企业贷款的难度和成本。科技型中小企业的本质特征就是创新，其必须通过持续不断的创新获得竞争优势，做大做强，这就决定了其成长发展过程中存在着大量的不确定性。创新技术能否成功、技术前景如何、可替代新技术的不断出现、市场的认可度、竞争激烈程度等方面可能会导致企业的预期利润很难达到。当前，大多数科技型中小企业由创业者本人经营，他们是技术领域的人才，但缺乏必要的经营管理经验，财务风险意识淡薄，不能及时预测和处理风险。在筹资和投资的决策中，不考虑偿债能力、投资回报率和回收期，盲目融资、投资，一旦资金缺位，流动性不足，企业就会陷入财务困境，甚至面临破产清算。
(三)持续发展能力弱，缺乏有效的财务战略
科技型中小企业的发展依赖于其创新性，现代社会技术进步飞速，技术创新周期缩短，竞争加剧。中小企业在发展过程中没有有效的财务战略，对企业的融资、投资没有中长期规划，营运资金决策与管理缺失，不考虑资本结构，很容易造成资金链断裂，陷入财务危机。
科技型中小企业财务管理的对策
(一)建立完善科技型中小企业财务管理制度
科技型中小企业需要经历初创、成长、发展和成熟四个阶段，科技型中小企业财务管理制度的建立需要与其发展经历的各个不同时期的特点相结合，确定不同阶段的财务管理制度重点。
在初创和成长阶段，企业规模较小，处于研发及其成果初步转化成生产力时期，企业产品市场未能打开，占有率低，产品规模成本尚未体现，企业主要涉及研发费用和日常开支的管理，需要不断追加投入，企业的财务状况承受着很大的压力。此时的财务管理工作重点应控制资金的用途，特别是国家和政府作为扶持其的启动资金，应建立专项资金管理制度，对资金的各项支出要作出统筹安排，与研究开发进度相配合，需有专人负责，保证研发资金的需求。这个阶段的企业可以不专门设立财务部门和雇佣会计人员，而是通过聘请社会中介机构的相关专业人员负责企业资金的使用和监督。目前，很多专门为中小企业财务服务的中介机构发展迅速，解决了中小企业财务管理工作薄弱的问题。
在发展和成熟阶段，企业的产品已经打开市场，随着市场占有率的扩大，企业规模不断发展壮大，应设立企业自己的财务机构，配备相关的财务管理人员。此时企业稳定的利润、平稳发展的现金流为其持续健康发展提供了资金保障，企业应建立投融资决策方面的财务管理制度，制定中长期财务规划，避免盲目扩张，应注重优化资本结构，为企业持续发展提供财务方面的保障。
(二)拓宽融资渠道并加强财务风险管理与控制
中小企业融资难，根源在于缺信息、缺信用，近年来国务院陆续出台多项扶持科技型中小企业发展的政策和措施，金融机构也在不断创新金融产品，推出针对中小企业的贷款模式。比如地方政府、企业、银行三家共赢受益的助保贷业务，由地方政府和金融机构筛选企业组成小微企业池，特别是由政府提供风险补偿资金、企业缴纳助保金组成助保金池作为风险缓释方式，通过助保金管理机构推荐和政府增信，企业只需提供部分担保即可获得全额贷款，降低了融资门槛。再比如建设银行总行与国家税务总局签署了银税互认、银税互动合作协议，推出的税易贷产品，以纳税信用享银行信用。企业应利用目前的良好环境，收集有用的信息，抓住机遇，缓解融资难、融资贵的现状。
企业生存的环境瞬息万变，竞争愈发加剧，如何抵御不确定性带来的风险，是决定企业能否持续发展的关键。科技型中小企业必须建立风险防范意识，及时追踪市场环境的变化，提前预测各种不确定因素可能带来的风险，提前制订有效的防范措施，提升抵御风险的能力。
在初创和成长阶段，需要控制防范融资风险。为了鼓励科技型中小企业做大做强，国家及各地方政府相继出台优惠措施扶持其发展，企业的融资环境不断改善，融资渠道多样化。科技型中小企业应结合自己的财务状况，充分评估资金需求，充分利用扶持资金及金融机构的优惠政策，降低资金使用成本，不能盲目筹措资金，加大企业的财务负担;制定资金管理计划，保障研发进度，尽快使科技成果转换成生产力，加速资金的周转，提高资金的使用效率。
在发展和成熟阶段，需要控制防范经营风险和投资风险。科技型中小企业多是由科研院所、高等学校科研人员和企业科技人员创办，企业经营者具备科研创新能力，基本不具备财务管理能力。当企业不断发展壮大，其财务风险的重点应转向经营风险和投资风险。企业应建立完善的内部控制制度，针对经营过程的各个环节实施风险控制。同时加强资产管理，提高资产的运营能力，保障资金流动性。这个阶段企业应对能力增强、经营风险下降，企业通过负债融资，利用财务杠杆利益，在具备一定信用管理能力得前提下，提高企业的收益水平。
科技型中小企业的投资活动应围绕主业开展，走专业化发展道路，做强核心业务，推进精益制造，不能盲目扩张，使企业的科技水平保持领先地位并具有持续创新能力。
(三)制定适合科技型中小企业发展的财务战略
科技型中小企业的高投入、高增长、高风险特征决定了其长期发展必须依赖于财务战略规划，确定适合企业发展不同阶段的财务战略是科技型中小企业得以长期持续发展的保障。在满足企业整体战略的前提下其财务战略重点应该包括制定有关企业筹资目标、结构、渠道和方式的融资战略;制定企业整个战略期间内投资目标、规模和方式的投资战略。
中小企业管理与科技篇6
摘要：我们认为，目前造成高科技中小企业融资困难的各类原因中，企业内生因素的缺陷是最根本的。文章通过分析影响高科技中小企业融资路径选择的企业制度、企业资源、资金需求主体的非均质性、信用缺失和信息不对称等企业内生因素及其缺陷，为企业修炼内功指明了方向。从资金供给和需求的角度，我们可以把高科技中小企业融资困难的原因归结为两大层面：一是外部条件的约束，即资金供给方（商业银行、风险投资、私募基金、资本市场等）的偏好（或歧视）；二是内生因素的缺陷，即资金需求者（高科技中小企业）自身的不足。而在市场化迅速发展的今天，高科技中小企业还想通过资金供给方的优惠或制度层面的支持来获得资金，可谓一厢情愿，因此，企业如何独善其身，完善自身的不足就显得尤为重要。本文主要分析影响高科技中小企业融资路径选择的内生因素及其缺陷，为企业修炼内功指明方向。
一、企业制度层面
企业制度包括企业产权制度、组织制度和管理制度。企业的健康发展离不开健全完善的企业制度。高科技中小企业在企业制度层面就存在诸多不足之处，这也是导致企业融资困境的主要原因之一。不足主要表现在产权关系模糊、治理结构不完善和组织结构不科学等方面。
（一）产权关系模糊，产权结构封闭
产权关系模糊已经成为制约中小型高科技企业迅速成长的瓶颈。根据调查，高科技企业有个人独资企业、合伙制企业、家族企业、有限责任公司、上市公司等产权模式，主要由国家公职人员、科研人员、大学毕业生、留学归国人员、高等院校、科研机构以及乡镇企业改造、国有民营等方式创办（见表1；陈凯，2006）。表面上看高科技企业的产权问题比较清晰，但实际情况是由于政治经济等复杂因素的存在，使一些企业的产权在创办初期就模糊不清，主要体现在两个方面：（1）20世纪80年代初兴起的中小型高科技企业有不少是脱胎于高等院校、科研院所，与其母体的产权关系往往难以理清；（2）一些中小型高科技企业在创业之初，由于企业生存的需要，戴上了国有或集体的“红帽子”，以享受国有企业或集体企业的各种优惠，或者免遭政策此视，结果造成其在产权关系上的模糊状态。
表1不同产权模式、创办模式的科技企业举例
企业名称企业性质创办方式
联想集团有限责任公司科研院所创办
清华紫光上市公司高等院校创办
桑普太阳能研究所有限责任公司科研院所企业化模式
伟豪铝业有限公司有限责任公司资本扩张模式
时代集团公司合伙制科技人员自愿组合
用友软件公司上市公司科技人员下海
四通集团有限责任公司科技人员下海
创维集团有限公司家族企业&有限公司家族人员创办
产权关系模糊、产权结构封闭的缺陷给中小型高科技企业的外部股权融资设置了重重障碍。首先，产权关系模糊直接影响了中小型高科技企业的股份制改造，使企业无法按照规范的股份制企业进行运作，更不可能通过上市募集资金。其次，中小型高科技企业的所有者由于担心分散其对企业的控制权而不愿进行股权融资。再次，由于股权融资的交易方式是直接的，即使投资者愿意投资，他们也需要对资金使用者有所了解和判断。但是，中小型高科技企业决策控制权和剩余索取权高度集中、内部约束机制严重缺乏的现状，使投资者很难控制资金使用者的行为，而中小型高科技企业在产权归属上所存在的问题也使投资者的收益面临着更大的不确定性，进而因担心投入资金的去向和利益分配问题而裹足不前。目前中关村仍有2000多家科技企业被不清晰的产权所纠缠。早期投资权益、技术专利权益和企业家权益边界不清是阻碍中关村老企业向产业化、国际化迈进的核心问题。
（二）企业治理结构不完善、不健全
公司治理是通过一套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度或机制来协调公司与所有利害相关者之间的利益关系,以保证公司决策的科学化,从而最终维护公司各方面的利益。高科技中小企业虽然普遍选择公司制,但与现代企业制度的区别是所有权与经营权不分,股份高度集中,所有者与经营者制衡的机制在企业的法人治理结构中形同虚设。目前，高科技中小企业在公司治理结构方面仍面临着诸多的问题和挑战。
1.内部治理结构的缺陷。
（1）股份过分集中,股权结构不合理。许多企业没有脱离“家长制”管理模式,一股独大或家族控股的现象普遍存在,极大地限制了企业继续发展的空间。部分上市公司则体现为国有股一股独大,代表国有股的董事在董事会中占有绝对优势。
（2）“内部人控制”现象严重。有些企业董事会和执行层之间的关系没有理顺，董事长或Ceo是由政府主管部门任命的，而且,董事会与执行层高度重合,执行董事往往在董事会占有压倒优势。有些企业实行集权管理,任人唯亲,企业经营决策也限于狭小的圈子,家长或家族意志左右着企业的发展,难以形成真正行之有效的激励与约束机制,无法为职业经理人的引进和正常行使经营权提供有效的制度保证。总之，所有权与经营权高度重合导致企业决策权高度集中,从而形成“内部人控制”的局面，严重地影响了企业的经营效率。
（3）家族式管理，内聚力缺乏。高科技中小企业中大多数为民营企业，它们的一个显著特点是家族式管理。家族式企业普遍遇到的一个突出问题就是对企业高级管理人才的“信任危机”，当企业发展到一定规模之后，家族式管理就会成为制约企业进一步发展的瓶颈，投资决策失误，融资方式单一，都是这一管理模式的副产品。同时，这种家族式管理使非亲非故的高级管理人员缺乏被信任感，而这种不信任和隔阂会对企业的向心力产生严重侵蚀，最终向心力会变成离心力，造成高科技中小企业缺乏内聚力，最终削弱其竞争力。
2.外部治理结构的缺陷。
外部治理结构又称为市场控制机制，包括股票市场、经理人市场、产品市场及并购市场。其中，除了产品市场由于竞争激烈，市场结构接近于完全竞争或垄断竞争，因此，对高科技中小企业而言，产品市场能明显对经营者产生压力，达到约束经营者行为的效果之外，其他几个市场都存在缺陷。
对于上市公司来说，可以通过资本市场约束经理行为，如果经理没有使企业的股东价值最大化，股票价格会下降。一方面，这会带来接管威胁，经理面临失去原有职位的威胁；另一方面，新发行的股票收益相对来说较低，抑制经理进行扩张。但是对于大多数未上市的高科技中小企业而言，股票市场这一外部治理机制空缺。
高科技中小企业现有的职业经理人市场也非常欠缺，因为大多数中小企业尚属家族管理，根本不是由职业经理人来管理，因此，职业经理人市场这一外部治理机制对中小企业而言，也可以说是空缺的。
并购市场又称控制权配置。公司控制权争夺被视为一种制约经营者行为的有效手段，控制权市场的激烈竞争不仅把所有的公司都置于潜在的接管风险之中，而且还对公司经营者形成了强有力的威慑，因机会主义行为或业绩不佳而被替换的危险随时存在，对中小企业而言，由于公司资产规模小，更容易被其他公司接管或兼并，因此，对于中小企业并购市场也是约束公司经营者的一个强有力的机制。但由于企业产权关系模糊、与并购相关的政策制度欠缺等原因，使得高科技中小企业尚未形成健全的并购市场，也未能有效发挥其外部治理的机能。
（三）内部组织结构不科学
在企业调研中我们发现，在高科技中小企业中存在两种组织结构不合理现象，一种是组织结构过于简单；一种是过于繁杂，犯了所谓的“大企业病”。
高科技中小企业在创业初期，由于人员数量少，往往会以一种简单的组织结构方式进行管理，这种简单化的组织结构在创业初期往往会有很高的效率。但是当企业发展到一定规模，过于简单化的组织结构，常常就会出现组织结构分化不明显、企业成员之间分工不明确、各部门以事务型管理为主等现象，使得部门职能过于笼统、权责不清，管理层更是身兼多职、缺乏有效的协调手段。
高科技中小企业在创业初期不易犯“大企业病”。但当企业走过创业初期，企业经营规模、市场占有率都有较大提高，企业核心竞争力也逐渐发展成型，甚至成为行业领导者，步入企业发展期，此时就可能出现“大企业病”的症状。就是指中小企业发展到一定规模后，经营上出现规模不经济，管理上面临规模极限，将大企业组织结构模式移植过来，当外部环境变化加速时，由于这种官僚化组织设置的管理层次过多，它的信息传递和处理系统变得过于臃肿而复杂，这样，该种组织对环境变化的反应往往会很迟钝，即所谓的“大企业病”。
“患”此病的高科技中小企业往往会出现诸多问题：一方面，工作的审批程序规范而复杂；另一方面，由于人员不多、管理层次多，出现每一层只有一个人，即企业的沟通模式成为：员工——部门经理——副总经理——总经理，在这样的流程指挥链上，沟通效果极差，办事效率不高。
二、企业资源层面
（一）人力资源管理是高科技中小企业的薄弱环节
资金、人才、技术与管理是中小企业生存的四大问题。其中，技术与管理须靠人才去实现,没有优秀人才,也就难以奢谈新技术与管理。一个企业要想在现代市场中立足,靠的是科学技术,而科学技术的竞争归根到底也是人才的竞争,人才是企业的兴衰之本。毋容置疑,如何有效加强中小企业人力资源管理,改善提升中小企业人力资源素质,已逐渐成为中小企业当前的首要难题和制约中小企业特别是高科技中小企业的“瓶颈”因素和薄弱环节。
就目前高科技企业人力资源管理方面的现状来看,主要存在如下问题:
1.缺乏与企业发展战略相匹配的人力资源管理体系。
众多高科技企业的人力资源管理部门忙于处理人事管理的日常事物,没有能力去分析和开发企业的人力资源,更没有能力去研究和建立与企业发展战略相适应的人力资源管理机制,导致这些企业的人力资源管理缺乏统一而科学的体系,滞后于企业的整体发展步伐。
2.重视“事”而忽略了“人”。
人力资源管理停留在粗放式的人事管理上。目前有很多高科技企业人力资源管理部门往往只是承担了招聘、调配、考核、薪酬核发、培训、建立人事资料等方面的日常性工作,他们没有精力和能力去挖掘人力资源管理的深层次和新课题,忽略了对“人”的研究和开发,是一种着重眼前的被动性的管理。
3.缺乏科学、高效、适应现代管理的用人制度、分配制度和激励制度。
很多高科技企业仍然沿用传统的、以经验判断为主的考核评估手段,缺乏规范化、定量化的员工绩效考评体系,使考核缺乏客观性和公平性。不少企业在选人用人上只重学历和资历,忽视对人员素质、业绩和潜能的测评和分析。不少企业的激励力度有限,往往只限于物质和金钱上的奖励及制约,没有一套完善的机制调动和激发员工的工作积极性和企业归属感。
4.在人力资源管理上出现投入不足与忽视人力成本核算并存的现象。
虽然不少高科技企业都深刻认识到人力资源管理的重要性,但在实际工作中不少企业本着“少花钱多办事”的宗旨,对于人力资源管理方面的资金、人力、物力以及时间的投入不足。同时，在人力成本核算方面也缺乏系统、科学的核算体系和方法。
5.缺乏一支业务精通、训练有素的人力资源管理者队伍。
目前，乃至全国高科技企业均缺乏这方面的专业人士。同时人力资源管理部门仍然处在二线参谋部门的位置,只承担着行政性和作业性的工作,人力资源管理工作在人力上、组织上和机制上得不到支撑和保障。
（二）财务资源管理存在的问题
1.财务控制薄弱。一是对现金管理不严，造成资金闲置或不足。有些企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转；有些企业的资金使用缺少计划安排，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。二是应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。四是重钱不重物，资产流失浪费严重。
2.管理模式僵化，管理观念陈旧。就高科技中小企业而言，一方面，大多数企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。在相当一部分民营企业中，企业领导者对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，造成财务管理混乱，财务监控不严，会计信息失真等企业没有或无法建立内部审计部门，即使有，也很难保证内部审计的独立性。另一方面，企业管理者的管理能力和管理素质差，管理思想落后。
3.难以规避财务负债的陷阱。过度负债可说是高速度成长企业的典型通病，也是财务危机的根源。战略需求效应由企业的战略布局驱动，或表现为现有业务的发展，或表现为新业务的开拓，规模和数量的扩张经常明显快于内涵质量的扩张，在高成长阶段都将出现某种程度的资金短缺。高成长战略造成资金短缺，企业就不可避免地要负债经营。组织放大效应和内部担保则加剧债务水平，造成负债过度。在过度负债的情况下，企业经营成本和财务压力加大，支付能力日渐脆弱。
4.财务风险意识淡薄,企业始终在高风险区运行。这表现在三个方面:一是过度负债。其结果是债台高筑,财务风险极大。二是短债长投。一些企业将短期借债用于投资回收期过长的长期项目投资,导致企业流动负债大大高于流动资产,使企业面临极大的潜在支付危机。三是企业之间相互担保,相同资产重复抵押,或为了融资而不断投资新项目,甚至“拆东墙补西墙”,形成复杂的债务链。这不仅加大了银行对企业财务状况判断的难度,也给财务监管带来很大困难。
（三）技术创新投入不足导致核心竞争力欠缺
国内外的经营实践证明：培育以核心技术为基础的核心竞争力，加快技术创新，是提升高科技中小企业适应市场变化能力的重要保证。通过调查发现，高科技中小企业在技术创新和核心竞争力培育方面仍存在诸多问题，主要表现在以下方面：
1.关键人才缺乏，技术创新人才外流严重。
2.技术创新经费投入不足导致技术进步的可持续性相对较差。
3.知识产权意识淡薄，边际收益下降进一步挫伤技术创新动机。
4.战略缺乏针对性和稳定性。大部分高科技企业选择的主要技术战略是低成本战略与差别化战略,这样的战略选择缺乏针对性。加之部分企业在发展上缺乏长期战略安排，变化频繁却很难在某领域取得领先地位。
5.缺乏自主知识产权的高技术支撑。在目前高科技企业的庞大群体中，真正拥有自主知识产权的高技术企业并不多，甚至可以说的大多数高科技企业所运用的高技术是在相关领域中知识产权属于外国企业的高技术，即本土企业在目前所运用的技术往往是所谓的“外源性技术”而非“内源性技术”。
（四）市场发展前景不容乐观
高科技中小企业要在市场竞争中求得生存与发展，则必须学会在市场缝隙中求得机会，做好市场补缺者的角色，要将自己定位于市场的某个细小部分，瞄准某个特定的目标市场，或者重点定位经营一个产品和服务，才能创造产品和服务优势。
许多不成功的高科技中小企业在创业以后经营了相当长的一段时间后，仍无法明确自己的经营理念和定位，总是跟在别人的后面，结果老是处于被动的局面，总是处于利润最薄的下层，一有风吹草动，最容易被淘汰出局。如今的市场已由卖方市场转变为买方市场，高科技中小企业必须在产业定位问题上紧密结合自身优势，才能从小的市场缝隙中寻求到大的发展机遇。
我们在对高科技中小企业调研中发现，很多高科技中小企业都将自己定位在“以开发为中心”，所占比例超过70%。这种战略定位，出发点也许是好的，但是结果却不好。产品研发需要大量的资金投入、周期长、风险大，这是弱小的高科技中小企业难以承受的。
三、资金需求主体的非均质性
这里所讲的非均质性是指高科技中小企业在经营者素质、财务制度的健全程度、信用等级、信息披露状况、资产负债率水平、远期发展规划的制定、抵御风险的能力以及其他与企业经营管理相关的问题等方面存在的差异较大、良莠不齐的现象。中小企业存在严重非均质性问题的情形下，银行掌握这些企业信息难度较大，成本较高；而那些规模小、资金需求量少的企业贷款额也较低。但是贷款额越低，抵押比率越低，中小企业从大银行获得贷款就越少，就越容易遭遇信贷配给。高科技中小企业的非均质性主要表现在以下方面：
1.多数中小企业缺乏中远期发展规划、抵御风险能力弱。
很多中小企业在企业计划或发展规划方面相当薄弱。调查发现60%以上的中小企业根本没有企业计划、发展规划或营销计划。他们缺乏对市场信息的了解，自以为其产品在本地区甚至在全国具有相当的竞争能力；他们很少考虑企业发展战略，当银行和外商潜在投资者等询问企业产品、市场、未来计划等问题时，他们无法提供一份真实描述的文件和一份好的资金使用计划，这大大影响了其融资能力。中小企业在激烈的市场竞争中淘汰率高，市场上每天都有新的中小企业诞生，也有不少悄然退出。而市场风险是导致贷款风险的最主要外部因素，直接影响银行信贷资金的安全。
2.中小企业信息披露机制不健全。
部分中小企业，尤其是私营企业，不愿按银行的要求提供所需信息是它们在较高层级资本市场融资困难的主要原因。也就是说，在不存在制度歧视和政策倾斜的前提下，如果不考虑资本市场资金拆借的利息成本和执行成本，那么影响中小企业融资力的主要内部因素将是各层级资本市场要求的信息披露机制。现在中小企业担心自己在信息披露之后会加大自己的经营风险，所以在信息披露机制的建立上没有积极性，或者本身由于企业治理结构的不完善，没有能力建立信息披露机制。
3.中小企业信用观念的缺乏，影响其融资能力。
中小企业主要的融资渠道是商业银行，但是中小企业到期贷款不还或无力偿还银行贷款现象较为普遍，甚至有些企业借钱时就没有准备归还，有些企业则想方设法悬空或逃债。信用观念淡薄严重影响了中小企业的整体形象，也大大挫伤了商业银行对中小企业资金支持的积极性。
4.内部管理制度建设不健全，经营管理效率低下。
企业内部管理制度是对企业各项日常管理事务的详细规定，是企业经营管理活动的基木准则和依据，是企业生存与发展的重要保证。然而，高科技中小企业内部管理制度不健全，许多民营科技企业在技术创新、决策程序、民主管理等方面的建设比较差，直接影响其经营管理效率的提高。
5.中小企业财务制度不健全，会计信息失真严重。
6.中小企业制度更新滞后，产权关系混乱，与市场环境转换不同步。有关内容在前面已经作了分析，这里不再赘述。
四、企业信用缺失问题
信用缺失已经成为中小企业融资的掣肘。除了前面提到的由于高科技中小企业信用观念缺乏而挫伤商业银行对其资金支持的积极性之外，在高科技中小企业融资过程中,企业信用缺失还大大削弱了风险投资、私募基金等资金的投资动机。一些企业缺少诚信,利用高科技背景,凭借其技术知识壁垒性较强的特点,对投资项目进行刻意包装、宣传误导,诱导投资者注资；在企业融资过程中,为达到融资目的,还出现做假帐、做假合同、假订单、偷税漏税的行为；有的企业为达到上市(如香港创业板)圈钱的目的,伙同会计师事务所编造、美化会计报表；有的融资企业商业计划书报给投资方的团队组合非常豪华,但实际上这个公司可能只有一两个人；有的公司虽然宣告成立了,但是它的资金并没有到位。在企业融资过程中,由于存在失信和欺骗问题,造成投资者有资金不敢投,即使有好的项目,也得不到投资者认可、信任,进而得不到资金。
信用收益与成本不对称是企业信用生存环境缺失的根本原因。由于信用收益和成本的不对称，经济信用的丧失给企业带来的直接收益是超额利润或暴利，超出常规利润的这部分利得恰恰是信用成本转化而来的。而在缺乏信用生存的环境下，企业丧失信用的趋利行为和短期行为是完全理性的，企业恪守信用要比丧失信用付出更加昂贵的成本。
五、信息不对称导致“信贷配给”
信息不对称是金融市场上常见的现象，而中小企业的信息不对称和道德风险问题比大企业更加严重。因为大企业的公开信息很多，金融机构获取相关信息的成本比较低；而中小企业的信息基本上是内部的，具有非透明性，这导致了中小企业在寻求贷款和其他外部资本时很难提供相关的信用信息。同时，由于中小企业对资本与债务需求的规模较小，进行事前审查与事后监督的平均成本、边际成本都很高，因此金融机构为了避免逆向选择不愿意向中小企业提供贷款。于是，在正式的债务市场上，中小企业债务融资方面存在着一定的市场失效(杨思群，2001)。
（一）中小型高科技企业融资假设条件及特征
1.严重的信息不对称。
就高科技中小企业而言，信息不对称主要是指技术创新者、风险投资者和其他投资者(股权人、债权人)之间的信息不对称。技术创新者往往掌握自己开发项目的发展前景及可行性等私人信息,而外部投资者不了解这些。这种信息的不对称性,导致面对一些前景较好、风险较低的投资项目时,技术创新者会倾向于内部融资,而对一些风险较高的投资项目则倾向于风险投资或其它融资方式。作为技术创新者博弈对象的投资者,则会认为技术创新者要求外部融资的风险项目一般风险较高,因此,倾向于不向这类投资项目投资,最终结果将导致风险投资市场的失效。信息不完善性主要来自于高新技术项目的未来盈利的不确定性,对于这一点,技术创新者同外部投资者一样,并没有特别的信息优势,这是导致高科技企业风险普遍高于一般企业的原因。对于这种风险,要求与其相应的证券市场(如创业板市场)、完善的退出机制等相匹配,一般的证券市场往往不适用于中小型高科技企业。当然,一般企业也存在信息不对称和不完善性,但中小型高科技企业的信息不对称和不完善程度远大于一般企业,量变引起了质变,这最终导致高科技企业融资困难，甚至失败。
2.风险等级不一致。
风险等级的不一致性实质上主要来源于信息不对称。中小型高科技企业的风险等级明显不同于一般企业,其风险等级的不一致包括两个层面。第一层面:当高科技企业同一般企业相比较时,将表现出具有不同于一般企业的融资策略,如高科技企业面临较大的财务风险和市场风险等。这一层面的风险主要来源于信息的不完善性,未来高度的不确定性导致技术创新者、外部投资者都无法控制这一风险的发生。通常情况是,不同发展阶段的风险等级不一致,一般在高科技企业的初创期,企业的风险较大；进入企业发展的稳定期后,其风险等级会接近或小于传统企业的风险等级。第二层面:不同的高科技企业由于信息的严重不对称,也将有不同的风险等级,投资者(风险投资者、债权人等)一般对这一风险等级并不完全了解；同时由于上述提到的高科技企业的风险——收益关系并不对称,信息不对称程度也加重了。
（二）信息不对称导致高科技中小企业陷入信贷配给的困境
银行为实现其配置性均衡而挤出中小企业的“信贷配给”行为，是一个全球性现象。信息不充分是中小企业信贷弱者地位的直接原因。在信贷市场中，由于信息的不充分，使得银企之间信息不对称的现象比比皆是，因而即使没有政府的干预，由于借款人方面存在的“逆向选择”和“道德风险”行为，信贷配给可以作为信贷市场的一种长期均衡现象存在。由于信息不对称所产生的逆向选择和道德陷阱的困扰，使得银行从贷款中可能获得的预期收益不仅取决于贷款利率，而且直接取决于贷款项目的拖欠风险。换言之，由于信息不对称的存在，银行将无法对贷款企业的风险做出完全的信息估计。在这种情况下，传统经济学的“利率均衡”则难以作为筛选厂商的工具。作为逆向选择的结果，提高利率可能导致低风险者被高风险借款者挤出市场；而道德陷阱的存在，却可能在高利率下把借款者吸引到更高风险的投资项目上来。因此，利率提高可能导致平均风险水平的上升，银行贷款并不是利率的单调递增函数。从这个意义上讲，配置性均衡是金融机构在“利率均衡”失效的条件下所选择的一种新的均衡路径。一般认为，在这种均衡格局中，中小企业的融资弱势地位形成“定格”（罗正英，2004）。
结语
高科技中小企业要想从根本上改变目前的融资现状，拓宽融资渠道，优化融资路径，就必须深刻反省，寻找自身存在的不足，有则改之，无则加勉。加紧产权制度改革，明确产权关系；建立现代化的企业治理结构，优化企业组织体系；有效加强中小企业人力资源管理,改善和提升中小企业人力资源素质；强化财务风险意识，优化企业财务资源管理；加快技术创新，培育核心竞争力，重视企业发展战略研究，找准市场定位，提升高科技中小企业适应市场变化的能力；建立健全信息披露制度、内部管理制度和企业财务制度，克服非均质性影响；强化社会公德意识，重塑社会信用体系，坚持诚实守信，改善中小企业整体信用形象。
参考文献：
[1]陈凯、汪晓凡.北京民营科技企业内部管理问题及对策探析[J].中国科技论坛.2006（6）.
[2]罗正英.中小企业融资问题研究[m].北京：经济科学出版社，2004.
中小企业管理与科技篇7
2014年以来，我国经济增长速度减缓，“经济新常态”成为大家所熟知的术语。“新常态”是指经济高速发展后的调整和变化，主要体现以下特征：经济增长速度由高速增长转变为中高速增长；经济结构发生重大变化；增长的动力从要素驱动转变为创新驱动。面对这种新的常态，作为我国经济中坚力量的科技型中小企业，就要顺应这种新常态，通过创新寻求发展。企业创新不仅是技术创新、产品创新，还要在企业管理观念上求新。在管理上求“新”，就是要改善财务管理现状，加强企业管理水平，提升企业竞争力。也正是通过不断创新，部分中小企业由此成长为跨国公司，比如美国的苹果公司，中国的华为、阿里巴巴等企业。
二、科技型中小企业基本特征
据有关统计资料显示：我国目前从事科学技术开发研究的中小企业只有16万家，尽管数量不多，但全国约有65%的专利发明、75%以上的技术创新、80%以上的新产品开发都是由科技型中小企业创造的。由此可以看出，我国科技型中小企业具有相当强的市场活力，极富创新力，堪称中国创新型经济的生力军。与传统领域的中小企业相比，高科技中小企业产品具有成长性强、生产周期短、更新速度快、附加值高、市场渗透能力强等特点，这些特点使其面临着比传统中小企业更高的财务风险。由于科技型企业在成长过程中往往将注意力集中在发明专利、创新技术和研发新产品等方面，不太重视企业管理，防范和控制风险的意识不强。因此我国科技型中小企业平均寿命只有3～5年，其中极其重要的原因就在于科技型中小企业财务管理水平跟不上企业发展的需要。
三、科技型中小企业管理效率低下的原因
科技型中小企业内部，重视技术创新，轻视管理创新这一现象表现严重，严重制约着企业的管理生产效率，缺乏完善的管理机制造成的财务制度漏洞百出，风险影响较大，这些因素阻碍着我国科技型中小企业健康长久的发展之路。
1）忽略财务的管理作用。行业竞争的压力，发展中的科技型中小企业面临生产订单的首要问题，如何更好地宣传产品是其首先要解决的问题，在这种竞争压力下侧重于开拓产品市场，关注销售及利润的数字增长，只是应用了会计工作最基础的记账和披露信息的作用，没有重视到财务作为企业管理的重要工具应该发挥其更大的作用。企业管理工作只是简单地追求产品销售的增长和市场份额的扩大，没有把财务管理放在企业管理的中心地位，因此企业财务管理工作相对比较被动。
2）财务制度不健全。科技型中小企业的重心在于新产品的研发，研发技术人员较多，而具备专业财务管理知识的人员相对匮乏，普遍存在没有完善的财务预算、财务控制、财务监管和财务分析、内部控制等制度，财务工作仅停留在对经济业务发生后的会计核算上面，对于事前预测、事中控制做的很不够，并没有对会计信息的详细的分析，单纯认为会计工作的阶段性总结就是会计报表，各项情况已经反映清楚，没有意识到进行分析预测的重要性。
3）融资渠道狭窄、项目融资难。在市场经济条件下，随着投资趋于理智，科技型中小企业创新发展受到资金流的影响和制约。资金紧张已经成为阻碍科技型中小企业健康长久发展的绊脚石。其原因主要在于筹资渠道和筹资方式单一、企业信息尤其是财务信息透明度较低、抵押担保物不充足、无法确切落实担保主体、银企双方的信息不对称等原因，使得其与银行的合作和沟通存在一定的困难，进一步加大了项目融资的难度。
4）财务风险意识淡薄。科技型中小企业由于自身可用于抵押的有形资产不多，银行因其风险大和业绩不稳定等因素，不放心对其投放长期贷款。所以，科技型中小企业从银行通常取得的贷款多为一年期的流动资金贷款，但是科技型中小企业因其研发产品和把科技成果转化为产品对资金的需求具备长期性，因此一些企业就将短期流动资金借款用于投资回收期比较长的项目投资，在支付方面导致企业面临极大的生存、发展危机。另外，在中小企业之间普遍存在相互担保的现象，进一步形成复杂的债务链，进而不断抬高整体的负债率，使得资金链条过紧随时可能出现断裂。
5）企业缺失凝聚力。对于科技型小企业来说，通常是由投资人和科技人员通过合作的方式成立，使得企业的所有者也是经营者，虽然经营者精通技术，但是却缺乏管理知识。这种企业一般采用个人集权的方式进行经营，这种管理模式缺乏科学性、民主性，对员工缺少必要的人文关怀；片面追求企业的经济效益，不太注重提高企业的整体素质；企业重视美化自身的外在形象，忽略了培养企业精神和价值观，这些都不同程度的影响并制约了企业的管理创新。所以，科技型中小企业要实现自身的发展，一方面需要创新技术，另一方面需要培育企业文化，强化企业的凝聚力。
四、科技型中小企业管理创新的路径选择
在日常经营过程中，对于科技型中小企业来说，需要将科学技术创新作为首要任务，因而忽视了管理创新，从而使其在夹缝中求生存的发展之路陷入困境。为了改变这种不利的局面，科技型中小企业就要通过以下路径推进管理创新，努力提升企业竞争力。
1）更新财务管理观念，树立企业形象。科技型中小企业要树立从管理者到普通员工的全员财务管理理念。第一，充分认识到企业管理中的战略核心是财务管理，将被动服从式的财务管理工作，转变为全员主动参与的管理活动。第二，强化信用意识，树立企业信誉。良好的企业信誉，能够使企业获取优质的市场资源，为企业在竞争激烈的市场上提供有利的帮助，提高自身的市场竞争力。通过这些观念的更新，在企业管理中，将财务管理工作提升到核心地位，积极鼓励财务管理人员参与企业经营管理。
2）完善财务管理制度，提高经营管理水平。科技型中小企业想要改善其财务管理状况，就要建立和完善预算管理制度和财务内部控制制度。预算管理就像企业的纲，内部控制像企业的网，只要网住了，企业财务就不会出大的问题。预算管理其实就是全员参与管理的过程，是指在企业目标指导下，以数量和金额的形式反映企业未来一定时期内生产经营活动、项目投资活动及财务活动的具体计划，是对企业各项资源和企业活动做的详细安排；同时通过对执行过程的监控，对比预算目标与企业实际完成情况，对于预算执行过程中脱离预算的异常情况，及时查明原因，提出解决的方法，从而帮助企业管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现企业目标。建立财务内部控制制度，需要制定一套程序和方法，加强财务管理创新机制，通过制度来规范企业的财务行为，使其有效开展节流和开源来增加企业的利润，提高企业资金使用效率，提升整体管理水平。
3）拓宽融资渠道，优化资本结构。科技型中小企业想要得到更好的发展，亟待解决的问题就是资金短缺。能够从银行取得信用贷款是科技型中小企业首要选择，但由于科技型中小企业内部治理结构不完善、资金运作透明度低以及缺乏完整的信用记录等一系列问题，导致从银行取得信贷具有极大的风险。因此科技型中小企业除了从银行取得贷款外，还应积极创造和利用其他融资工具，如通过典当、商业票据、应收账款、融资租赁等融资工具进行资金融通，进一步确保企业资金链的流畅性。另外，适当分散投资风险，优化资本结构，提高自身融资能力。
4）建立财务风险预警机制，防范企业财务风险。建立有效的财务风险预警机制，可以及时采取措施化解出现的财务危机。财务预警系统指标最具有代表性包括获利能力、偿债能力、资产营运能力、发展潜力。其中，反映资产获利能力指标主要有总资产报酬率、成本费用利润率；反映偿债能力指标主要有流动比率和资产负债率等；反映资产运营能力指标主要应收账款周转率、产销平衡率。通过检测这些营运指标有异常变动情况，对企业经营管理过程中潜在的风险进行监控，同时对企业存在的财务危机进行预测，并及时采取相关措施，规避财务风险或降低财务风险。
5）筑建企业文化，形成企业凝聚力。一个成功的企业往往拥有特有的企业文化，企业文化是支持企业发展的灵魂，就像夜间远航的一盏明灯，员工内心的认同感和归宿感就是这种企业文化的来源，借助企业文化可以对员工来进行有效的管理。所以说，科技型中小企业在日常经营过程中，需要创立和完善自身的基本价值观，通过不断培育企业精神，在一定程度上将其与社会和谐宗旨进行结合，最终建立起符合科技型中小企业自身特色的企业文化。科技型中小企业要想吸引和留住人才，行之有效的手段之一就是筑建企业文化。
五、结束语
中小企业管理与科技篇8
1.中小企业的定义
中小企业相对大企业人员较少，产品较大众化，由个人直接经营，经营形式简单。中小企业经营规模小，人员物资不充沛，日益加大的竞争力使中小企业面临严重危机。在逐渐改善经营方式的同时，中小与大企业建立盟友共同推进国民经济的发展。通过大企业的合作支持，中小企业恢复生机，全方位发展。
2.企业融资的必要性
改革开放以来，大企业推动我国政治经济迅猛发展，大企业是国民经济发展的支柱，中小企业也逐渐成为我国经济发展的重要组成部分，中小企业相对于大企业，生产规模低，资金投入少，随着国家的大力支持，中小企业发展的越来越快，和大企业相辅相成，共同推动我国国民经济的发展。高科技中小企业相对其他中小企业，技术发达，产品技术含量高，因此高科技中小企业在生产和研发时需要大量的资金，我国中小企业普遍企业规模小，企业人员数量少，中小企业资金占有量少。高科技中小企业在发展企业科技需要大量资金投入，但中小企业的局限性给高科技中小企业的发展造成威胁。在越来越激烈的市场竞争与市场风险中，高科技中小企业为自身得到良好的发展、不被社会淘汰，必须拓宽资金渠道，因此高科技中下企业进行企业融资是必然发展趋势。
3.高科技中小企业融资的发展
新中国成立以来，我国不断推行市场经济。中小企业是市场经济作用下的良好产物，但建国初期，由于当时生产力低，国民经济发展迟缓，我国中小企业没有得到良好的发展。1978年，我国实行改革开放，我国对外大门敞开，随着市场经济的进一步推行，我国不断引进外国先进技术，大企业带动中小企业，在这一时期，我国中小企业得到良好发展，高科技中小企业异军突起，越来越多映入人们眼帘。中小企业势力不断增大，竞争力也不断加强，很多高科技中小企业没有太多的财力资源，降低竞争力，高科技中小企业企业融资在这一时期迅猛发展。2002年我国颁布《中华人民共和国中小企业促进法》，这一法律条文的颁布，促进我国高科技中小企业融资的发展，该条文明确指出中小企业有利于促进社会经济发展，为更多人提供就业，《中华人民共和国中小企业促进法》增加人们对中小企业的认同感，为中小企业发展提供良好环境，利于中小融资的顺利进展。
二、高科技中小企业融资风险管理存在的问题
1.高科技中小企业融资困难
银行贷款是高科技中小企业最常见的融资方式之一，银行贷款安全系数高，贷款额度大。但近年我国商业银行对贷款人还款质量的要求提高，很多高科技中小企企业产品开发水平不稳定，按期还款安全系数低，因此商业银行贷款难给中小企业带来不便。还有很多中小企业选择发行债券进行融资，但由于高科技中小企业势力薄弱，国家没有对中小企业投资的明确法律条文，高科技中小企业发行的债券不能引起消费者对企业的关注，消费者认同感影响高科技中小企业融资。面临种种困扰，一部分高科技中小企业选择风险投资，以取得更高效益。但风险投资在我国处于起步时期，我国风险投资机构较少，国外风险投资很少在我国进行风险投资。
2.企业不重视融资风险的规避
员工是企业发展的关键，良好的公司管理体系促进高科技中小企业的发展。高科技中小企业由于其自身原因，员工数量较少，很多企业为了获取更多的效益，把人员都安排到生产和技术研发上，造成企业融资风险管理的人员缺失，现如今，融资风险规避被越来越多中小型企业接受，建立融资管理部门，通过对融资风险的分析，人们懂得用新的规避风险理念支撑企业发展。但还有大多数企业者不懂得创新，不建立融资风险管理部门。企业人由于其自身错误经营理念，不能良好的协调融资与风险的联系的联系，影响企业发展。
很多企业越来越重视融资风险管理人员的录用，企业人员的好与坏是企业竞争的重要标志。风险管理人员工作不稳定，对融资调研不全面，只重视企业产品研发政策，不对企业融资风险规避，忽略企业融资风险与企业发展间的联系，只注看中企业新产品的研发。这是因为企业没有进行人员培训，没有科学录用人才，影响企业发展。
3.高科技中小企业融资方式不合理
很多高科技中小企业懂得运用多种融资方式进行融资，降低企业融资的风险。但我国仍有一些中小企业融资方式不够多样化，单一的融资途径加大企业融资的风险，企业单一的融资方式融资效率低，在企业资金紧缺的情况下，单一的融资方式给企业增加压力。高科技中小企业不等同于其他中小企业，高科技中小企业对资金的需求量更为急迫，在企业需要资金时，如果没有充足的资金资源，企业没有能力进行更好的研究，严重影响企业的发展。
4.国家对高科技中小企业扶持力度不足
高科技中小企业和其他中小企业一样是国民经济发展的重要支撑，高科技中小企业在经营上难度更大，资金需求量也普通中小企业需求量大，但我国没有对高科技中小企业扶持的具体政策，高科技中小企业在生存和发展中举步维艰，时刻面临资金问题，由于企业本身生产规模小，需要企业融资。但高科技中小企业员工数量少，企业难以安排人员负责融资风险管理，没有良好的管理团队，就给企业融资带来风险。
三、解决高科技中小企业融资风险的对策
1.解决高科技中小企业融资出现的困难
银行贷款是高科技中小企业最常见的融资方式之一，银行贷款安全系数高，贷款额度大。还有很多中小企业选择发行债券进行融资，国家应对高科技中小企业进行扶持。国家应对中小企业投资的明确法律条文，提高高科技中小企业的影响力度，让高科技中小企业发行的债券引起消费者对企业的关注，我国应建立更多的风险投资机构，使高科技风险投资取得更高效益。
2.企业重视对融资风险的规避
员工是企业发展的关键，良好的公司管理体系促进高科技中小企业的发展。高科技中小企业应设立融资风险管理部门，现如今，融资风险规避被越来越多中小型企业接受，建立融资管理部门，通过对融资风险的分析，人们懂得用新的规避风险理念支撑企业发展。企业管理者要积极创新，建立融资风险管理部门。高科技中小企业要重视融资风险管理人员的录用，企业人员的好与坏是企业竞争的重要标志。融资风险管理人员应全面对融资调研，对企业融资风险规避，重视企业融资风险与企业发展间的联系，企业应进行人员培训，科学录用人才，促进企业发展[3]。
3.实行多样化融资
高科技中小企业要懂得运用多种融资方式进行融资，降低企业融资的风险。高科技中小企业融资方式应多样化，多样化的融资途径减小企业融资的风险，企业多样化的融资方式融资效率高，在企业资金紧缺的情况下，多样化的融资方式给企业增加活力。高科技中小企业不等同于其他中小企业，高科技中小企业对资金的需求量更为急迫，在企业需要资金时，良好的融资方式促进企业的发展。
4.国家提高对高科技中小企业的扶持力度
高科技中小企业是国民经济发展的重要支撑，高科技中小企业在经营上难度和资金需求量都很大，我国应建立对高科技中小企业扶持的具体政策，为高科技中小企业的生存和发展提供良好环境。国家的扶持对高科技中小企业有推进作用，高科技中小企业和其他中小企业一样是国民经济发展的重要支撑，高科技中小企业在经营上难度更大，资金需求量也普通中小企业需求量大，我国应提出对高科技中小企业扶持的具体政策，扩大高科技中小企业员工数量少，宣传企业安排人员负责融资风险管理，良好的管理团队，促进企业融资。
中小企业管理与科技篇9
【关键词】中小企业；发展现状；对策
一、我国科技型中小企业发展现状
相对于与发达国家，我国的高科技企业整体起步较晚、发展水平还不高，还存在比较多的问题需要探讨。
1.从企业规模来看
由于国家对科技型中小企业的创办没有什么特殊的门槛要求，目前国内科技型中小企业的数量较多，但这些企业中大多数的技术力量和资金实力都相对较弱，研发资金的筹集相对困难，资金筹集渠道比较单一。
2.从信息获取来看
科技型中小企业对市场的信息获取的渠道相对较少，市场的覆盖区域相对狭小，信息资源相对匮乏。由于科技型中小企业的小型化和个体化，缺乏规模经济和集群效应，在信息的搜集和获取方面缺乏合作和企业间的共享，科技型中小企业在信息获取方面始终扮演着单兵作战的角色，信息的获取无论是从广度还是深度上来说，都比较的狭窄和单薄。
3.从组织管理来看
科技型中小企业的管理人员多数是科技人员出身，他们大多没有受过正规的管理培训与学习，管理的思想和意识相对薄弱，特别不善于战略管理。企业内部管理水平较低，组织上呈现非规范性和集中性，十分不利于对创新活动进行科学组织管理。企业管理人员市场意识比较差，不善于运用市场之力为企业运营服务。同时，科技型中小企业在资源管理方面还有待于加强，在知识管理和时间管理等方面仍然处于摸索阶段。
4.从创新效果来看
科技型中小企业对技术的偏爱和追求完美一定程度上阻碍了企业的发展。正是在这种追求完美的过程中，创业者忽视了技术产品的其他诸多工作，把本应在产业化过程中众多更为重要的企业元素、市场元素有意无意地放到了次要位置，没有围绕市场这个指挥棒。企业的创新没有针对性，缺乏连贯性和执行力，科技成果在产业化和商品化中步履维艰，处境尴尬，延误了一次又一次市场机遇。
二、解决科技型中小企业成长困境的对策
1、资本市场将是科技型中小企业技术创新投资的主要渠道
资金筹集是企业生产经营过程中最重要的因素之一，科技型中小企业也不例外。科技型中小企业的融资渠道同样也有很多中，可以自筹，可以向银行贷款，可以申请国家创新基金项目，当然也可以通过资本市场进行融资等等。由于企业发展所需资金非常庞大，完全通过自筹解决是不切实际的；银行贷款又往往过于考虑资金使用的安全性，主要面向还贷能力比较强的大企业，追求短期利润；由于我国科技型中小企业数量非常多，依靠申请国家创新基金项目也不能从根本上解决问题。科技型中小企业技术创新具有投资周期长、投资风险大的特点，能满足这种要求的只能是资本市场，资本市场将是科技型中小企业技术创新投资的主要渠道。
资本市场的融资如何进行，换句话说就是科技型中小企业技术创新的融资决策如何制定是企业必须深入研究的重要问题之一。我国科技型中小企业也有很多成功的例子，例如：微创医疗器械（上海）有限公司就曾成功引进日本大冢制药公司投资微创，使上海微创取得了更高的发展平台和更广阔的发展空间，更重要的是为将来在资本市场和产品市场上有可能进行的更大规模的国际化运作奠定了良好的基础。公司副总裁张捷对资本市场的融资有他独特的见解：选择战略投资者是不仅可以解决“钱”的问题，更重要的是战略投资者还能为企业带来其他资源，比如行业背景、市场影响力、营销支撑等。
2、合作研发是中小企业发展的捷径
企业的技术创新可以通过自主研发，也可以通过合作研发开展。但是由于大部分科技型中小企业在人才、资金、信息、技术等各方面比较缺乏，难以筹集研发所需要的所有资源。因此必须加强与外界的合作，走合作研发道路，通过合作研究开发达到技术创新的目的。
规模较大、资金较雄厚、技术力量较强的科技型中小企业，一般采用引进模仿技术创新，引进现今的生产线，能够对引进的技术和产品进行消化吸收，掌握现有的先进技术，并在此基础上进行深度创新，拥有自主的知识产权，同时注意对自主知识产权的保护。这样不仅大大节约技术创新时间和经费，还能够保证企业技术创新活动的顺利开展。
缺乏技术创新人员、研发能力不足的企业科技型中小企业，一般采用委托创新模式，委托大专院校、科研院所等单位承担研发任务，企业通过购买获得技术成果。通过产学研联合，加快科技成果向现实生产力的转化，使科技型中小企业获得稳定的技术供给，增强科技型中小企业技术创新能力，加快科技型中小企业技术创新的速度。
另外，产品及规模均较为接近的科技型中小企业可以共同出资组建研究开发中心，共同承担风险，获得收益。合作型技术创新模式是科技型中小企业优化资源配置、提高创新有效性和效率的重要手段。
3、科技型中小企业实现持续创新模式
技术创新是企业的生命力和灵魂，企业要想实现可持续发展，必须实现持续创新模式。所谓持续技术创新，即企业在一个相当长的时问内，持续不断地推出新的技术创新项目，并不断实现创新经济效益的过程。科技型中小企业持续创新模式主要由产品家族创新和战略技术创新两种方式组成。产品家族创新模式是指一系列技术相关的产品创新活动；战略技术创新模式是指从一个产品家族创新向另外一个产品家族创新过渡的技术创新模式。这两种技术创新模式交替进行，就形成了持续技术创新模式。
科技型中小企业在技术创新过程当中，必须注意技术相关的系列产品的技术创新活动，注意相同的技术在不同的产品上的应用创新，也就是说，科技型中小企业在进行技术研究与开发的创新活动过程中要考虑技术的使用范围。同时，科技型中小企业在进行技术研发是要注意技术的升级换代，及时应用已有的高新技术，积极开展全新技术的研究与开发。
中小企业管理与科技篇10
关键词：风险投资；科技型中小企业；创业板市场；融资
中图分类号：F850.59文献标识码：a
文章编号：1007—7685（2013）09—0040—04
科技型中小企业是科技创新的基础，是推动国民经济发展和技术进步的重要力量。但科技型中小企业大多规模不大，存在资金短缺和管理能力不足等问题，致力于投资高科技产业的风险投资既能为企业提供发展所需要的资金，还能监督企业的生产经营活动，为企业提供管理支持和资源网络。因此，应充分发挥风险投资对科技型中小企业的支持作用，以促进科技型中小企业更好、更快地发展。
一、科技型中小企业发展面临的主要困难
科技型中小企业通过自主创新，实现科技成果的产业化，增强了自身的核心竞争能力，促进了国民经济长期、持续发展。科技型中小企业技术更新快、高投入、高风险、高回报的特点，决定其发展壮大必然会面临融资难、管理能力不强等困难。
（一）融资难
1.较难获得间接融资。科技型中小企业融资渠道比较单一，主要是向银行申请贷款。我国商业银行在放贷时面临盈利及规避风险的压力，不愿贷款给抵押品价值和信用都不高的科技型中小企业。银行贷款一般要求一定的抵押担保，而科技型中小企业由于处于初创期，缺乏可用于抵押的资产，很难从银行获得抵押贷款。科技型中小企业的生产和经营不确定性较大，有较高的风险，银行出于稳健性的考虑也很少为其提供信用贷款。从银行难以获得贷款导致科技型中小企业面临融资困境，大大限制了其发展速度。
我国于1999年正式启动科技型中小企业创业基金，这是由政府设立的用于支持科技型中小企业发展的专项基金。对处于初创期、只需几十万元小额资助的科技型中小企业来说，创业基金对其起到较大作用。但对于发展到一定规模的企业，特别是那些需要大量资金投入进行技术创新的企业来说，创新基金资助的规模和力度远远不够。另外，风险投资对科技型中小企业的支持力度不足。我国风险投资由于起步晚、资金实力不强，对所支持企业的选择非常慎重，大多选择支持发展相对成熟产业的中小企业，对科技型中小企业的支持力度明显不足。
2.上市融资比较困难。创业板是规模小并具有高成长性的高新技术中小企业融资的重要场所，作为资本市场的重要组成部分，我国创业板市场自2009年建立以来，虽然对一批创新型中小企业起到融资引导和创业激励作用，但其进入门槛对大部分科技型中小企业来说依然较高，科技型中小企业在创业板上市的难度较大。创业板要求拟上市企业最近两年连续盈利且净利润额不少于一千万元；或最近一年盈利且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。这些基本的财务要求对处于初创期的科技型中小企业来说是一个很高的门槛。另外，创业板市场并没有完全发挥其支持成长性、创新性中小企业的功能，在创业板上市的企业大部分是大型企业。在首批上市的28家企业中，有7家总股本超过1亿股，其净资产远超过5000万元，甚至可以在主板上市；有12家企业成立10年以上，成立5年以下的企业不到5家。这就使一些处于初创期、规模不大、风险较高但有较好发展潜力的科技型中小企业无法在创业板市场融资，企业发展面临的资金短缺问题难以解决。
（二）管理能力不强
我国科技型中小企业的各项规章制度不健全，存在管理混乱、产权不清等问题，财务制度、激励制度和决策机制不完善，这种粗放型的管理方式严重制约了科技型中小企业的发展。企业管理者以追求利润最大化为目标，忽视了持续经营的长远规划；即使一些制定了长远战略目标和规划的企业，由于自身能力和客观条件的限制，制定的战略目标和规划并不切合企业实际。另外，一些科技型中小企业面临人才缺乏难题。一方面，由于物质激励有限且发展空间不足，这些企业难以招聘和留住优秀人才。另一方面，大多数企业培养人才的机制不健全。外资和大型企业对员工的培训完善而系统，将员工视做最宝贵的人力资本，其培训投入也获得了较高的回报。反观我国大部分科技型中小企业，并没有将对员工的培训作为一项长远投资来看待，因而也无法使员工有归属感，企业凝聚力也不强。
二、风险投资对科技型中小企业的促进作用
风险投资对科技型中小企业的促进作用主要表现在以下几方面：
（一）帮助科技型中小企业克服资金困难，加速高新技术成果的产业化
科技型中小企业在技术创新过程中，都要经过研发、实验、投产、销售等环节。这其中的每一环节都面临较高的风险，具有不确定性，短期内很难获得较高收益，而且需要持续投入大量资金。风险投资本身追逐高风险、高收益的特点，决定其愿意将集聚的大量资金，投资于具有发展潜力的高科技企业。美国风险投资将70%以上的资金投入电子信息、生物技术等高新技术领域，硅谷的成功发展就是风险投资大力支持的结果。可以说，风险投资通过灵活特殊的投资方式，在资本与高新技术间架起桥梁，为难以从银行等渠道融资的众多有潜力的中小科技企业的培育和成长提供了重要资金保证。
（二）能监督科技型中小企业的生产经营活动，使其实现平稳健康发展
风险投资通过成为科技型中小企业的董事会成员或非正式地进行持续监督，引导和要求企业制定适当的激励机制和薪酬制度，给管理层施加一定压力并激励其努力工作。
（三）为科技型中小企业提供专业化的管理支持
风险投资为确保投资收益的实现，除为科技型中小企业提供资金外，还提供营销、财务等方面的服务。科技型中小企业由于处于创业期，人才缺乏、管理经验不足，而风险投资机构具备各种专业人才，能更好地了解行业发展状况。风险投资机构通过参与企业的经营管理，帮助企业解决研发、生产、销售过程中面临的难题，为企业经营战略的制定提供指导性意见，还协助企业进行管理层人员的选配及其他人员的招聘，从而实现投资收益的增加。在美国，风险投资机构不仅给企业提供资金，还根据其是否是主导投资者、单个项目投资额度大小、投资的不同阶段、风险投资机构的经验丰富程度等，通过董事会或根据投资协议，采取相应的管理方式，向被投资企业提供相应的管理帮助。
（四）可为科技型中小企业提供网络资源
风险投资为帮助所支持的科技型中小企业与其他公司或专业机构进行合作，为其提供了便利的合作网络资源。这些资源主要包括筹资渠道、高层管理人员的重要来源、企业关系网络、政府关系网络和信息咨询网络等。这些资源如果被充分利用，可有效改善企业的社会关系环境，有利于企业的快速健康发展。
三、风险投资支持科技型中小企业发展的对策
20世纪80年代，一批海外风险投资机构涌入我国，为我国风险投资业带来巨额资金与先进的管理手段和运作模式。尤其是2006年以来，我国风险投资进入新的发展时期，投资总额不断增加。但对科技型中小企业来说，风险投资的支持力度远远不够，它没有把科技型中小企业作为支持的重点。即使风险投资机构投资于科技型中小企业，投资的额度也不大，大部分投资于企业的成长期和扩张期，对起步期的投资较少。这就无法鼓励和支持更多的高新技术从研发走向成熟。究其原因，一方面，国家推动风险投资支持科技型中小企业的力度较弱，缺乏相关的政策激励。另一方面，风险投资机构自身没有投资科技型中小企业的动力，出于保守型投资的考虑，尽量规避投资高风险的科技型中小企业。
（一）完善相关法律法规，为风险投资支持科技型中小企业发展提供制度保障
风险投资机制的形成和发展需要相关法律法规为依托，科技型中小企业的产生、发展和壮大更需要相关法律法规的引导和扶持。可见，完善的法律法规体系是风险投资和科技型中小企业持续健康发展的重要保证。我国应在“鼓励、扶持、保护”的宗旨下，尽快出台《风险投资法》以规范和促进规范风险投资的运作。同时，还应不断修改和完善《公司法》、《合伙企业法》、《合同法》、《专利法》等法律法规，对风险投资和创业企业的运作做出明确、详尽的规定。为把鼓励风险投资对科技型中小企业的支持落到实处，国家有必要出台相应措施，对从事高技术创业投资的风险投资机构给予一定奖励或优惠。
（二）加大对风险投资的政策支持力度，引导其向科技型中小企业倾斜
我国风险投资起步较晚，在扶持科技型中小企业发展、促进科技成果产业化等方面并没有发挥应有的作用，国家应对其予以政策扶持，引导其向科技型中小企业倾斜。首先，给予风险投资以税收优惠。即使是风险投资发展较早且培育了“苹果”、“微软”和“英特尔”等世界知名企业的美国，虽然是完全市场化国家，但也并没有完全通过市场这只“看不见的手”自发实现风险投资与科技型中小企业的对接，而是政府出台了一系列税收优惠政策来扶持。如，屡次调低风险投资机构的长期资本收益税，从最高的49.5%下降到最低的15%。我国应进一步降低风险投资机构的投资收益税，并将税收优惠的年限适当延长。其次，制定有利于风险投资和科技型中小企业发展的政府采购政策，要求政府部门优先采购有风险投资支持的本国高新技术产品。再次，由政府牵头，设立旨在引导和补偿风险投资的基金。建立风险投资运作的风险补偿基金，对一些由风险投资支持重点科技项目的亏损给予一定比例的弥补；设立科技园区风险投资引导基金，补贴给投资高新技术企业集群创新的风险投资者，以进一步引导风险投资加大对中小高新技术企业集群的支持力度。
（三）加强多层次创业板市场建设，完善风险投资退出机制
一般说，风险投资并不是谋求对所投资企业的长期控制和管理，而是在企业进入成熟发展阶段后，通过帮助企业上市来实现退出和赢利，而完善的资本市场就成为风险投资成功退出并获得收益的重要平台。我国主板市场要求严格、审批程序复杂，科技型中小企业规模较小，很难达到在主板市场上市的要求。因此，创业板市场便成为其上市的主要场所。从实际情况看，科技型中小企业很少能在创业板市场成功上市。因此，应对创业板的审批制度和上市条件进行调整，对不同情况的中小企业有不同的标准和要求。美国纳斯达克市场培育了一大批高新技术企业，其支持科技型中小企业创新发展的经验之一，就是将纳斯达克市场分为全国市场和小型资本市场两个市场，二者的上市条件、市场监管有所不同，适应了不同企业的需要。全国市场面向获得一定发展、实力较强的中小企业；小型资本市场则面向处于初创期的科技型中小企业，上市的数量标准更低一些，但为保证上市公司质量、降低风险，小型资本市场更加注重上市企业在公司治理方面的表现。我国创业板市场在逐步发展完善过程中，为了更好地实现其支持科技型中小企业的目的，应充分考虑中小企业的实际，细分上市条件，在数量标准有所降低的情况下对公司治理质量标准有更高的要求。这样，既能满足有发展前景但财务指标不是很高的科技型中小企业的上市需求，又能使上市风险有所降低。可见，多层次创业板市场的建立能给不同发展水平的科技型中小企业上市融资的机会。