电商财务规章制度篇1
随着信息技术的全面发展，信息传递和数据处理方式均打破了时间和空间的限制，电子商务已成为社会发展大趋势。在电子商务环境下，企业财务管理的思想、模式、途径等发生重大变化，传统财务管理的理论和实务面临着越来越大的挑战，在此背景下，分析电子商务发展对企业财务管理运作的影响及面临的问题，为促进企业财务管理质量不断提高，有针对性地提出创新单位财务管理的具体措施，有效降低财务管理风险，跟上时代的发展步伐。
1电子商务环境下企业财务管理存在问题的分析
1.1当前在企业单位关于应用电子商务进行财务管理的相关法规制度仍不完善
关于电子商务虽然国家已制定了一定的法律法规来进行规范约束，但由于互联网的虚拟性和电子商务发展的迅猛程度，与之配套的法律法规仍不健全。例如，针对电子商务背景下企业财务隐私的保护和知识产权的保护等仍未有具体法律条文约束，使得企业缺乏应对的有效证据。关于规章条文，由于当下与电子商务会计相关的问题仍未有效解决，在合同签订、责任履行、数据披露等方面也存在一定缺陷，现有规章制度难以完全解决电子商务活动中财务管理方面出现的一系列新的纠纷问题，为企业正当维权、会计人员有效核算记录从而反映电子商务交易实质带来极大的困难，使得企业财务管理工作出现很多严重问题，阻碍了企业财务管理质量的有效提升。
1.2企业关于电子商务应用的相关软件仍未齐全正如前文所述，电子商务的出现对企业财务管理运作带来重大影响突破了主体与主体之间交易的时间性和空间性，信息更新较快，交易量变大。然而，当前各大企业虽然已经初步实现会计电算化，在相关财务管理软件更新应用上非常慢，并且许多涉及企业交易过程的重要财务管理软件较为缺乏。从现状来看，当前市面上应用的各类财会软件在性能和质量上都与电子商务财务管理发展客观要求存在较大差距。各大财会软件存在适应性差、应变能力不强、兼容性差等问题，与软件应用相关的技术支撑也较为缺乏，严重的阻滞了电子商务会计充分发展。例如关于网上汇兑交易可能缺乏相关的翻译软件和国际结算软件，从而难以满足企业日益拓展的业务，难以为现代企业经营管理提供可靠信息，也可能影响到投资者、债权人、社会大众等相关群体的利益。
1.3电子商务应用下财务管理应用的安全性也难以得到保障
会计信息作为财务管理的主要处理对象，直接反映了企业的财务状况、经营成果与现金流情况，具有一定秘密性，不得随意泄露、破坏。电子商务环境是一个较为开放的环境，置于该环境中的各种服务器上信息具有可访问性。虽然信息传递无纸化从一定程度上避免了人为因素带来的会计信息失真，但在电子凭证、电子账簿等方面可能存在恶意篡改问题。由于电子商务以互联网作为主要依托媒介，具有互联网的虚拟性和难控制性，较多存在黑客攻击、计算机病毒等严重的问题，令互联网的安全和稳定受到较大影响，很容易破坏企业的财务数据，有时候甚至会对企业财产安全带来一定危害或造成巨大损失，严重威胁企业财务管理的安全性。
1.4电子商务环境下财务管理工作人员素质较为欠缺、管理模式有待改进也是当下主要问题之一
传统财务管理模式本质上较为静态，而电子商务却是动态化的交易方式，对企业更好地进行财务管理带来一定的阻碍，需要进行改善创新。
2电子商务环境下创新财务管理具体措施
对企业财务管理在当前电子商务环境的具体运作中存在的滞后性等诸多问题，可从以下方面进行改善创新，具体措施如下：
（1）加强电子商务环境下财务管理的相关法规制度建设，为财务管理发展创造健全有效的法制环境。具体而言，这需要政府相关立法执法部门与企业的共同努力。可在民法、商法等基本法立法的基础上，侧重强调出交易安全的理念，制定电子商务下交易核算的针对性法律法规，满足企业应用电子商务的需要。对此，一方面，应努力借鉴发达国家电子商务交易安全成功的规章制度，寻找我国）立法改进的方向；另一方面，则应对相关企业单位进行实地调研，从中总结出我国当前关于财务流程规章制度的不完备性，构造符合我国国情、体现我国电子商务交易情况的法律制度，例如在计算机及其网络安全管理方面，可针对电子商务交易虚拟环境运行特点，提出利用外部监管与内部监管相结合等方式进行内外监督。
（2）完善更新企业财务管理相关软件应用，加强企业财管风险防控系统构建。结合当下实际，面对企业相关财务管理软件较为落后、核算应用存在较大安全风险的具体问题，企业必须进一步推动软件更新和风险系统构建。在软件更新方面，提供较为周到、全面的数据安全保护，具体包括数据存储安全、数据操作安全、数据传输安全以及数据运用、查询、分析安全等。为更好提升财务管理软件的更新性，企业应投入更多资金研制具有自主知识产权的加解密算法、密码破译法、软硬件安全产品等，并可在软件应用方面与当地高校相结合，利用高校独特的产、学、研优势进行软件开发与更新，为构建风险防控体系提供必要的管控工具与产品。
（3）为更好地推动电子商务背景下企业财务管理的创新，也应从完善电子核算具体流程、加强对企业财产的定期清查、强化企业财务管理与外部审计工作结合等方面努力，积极发挥相关职能部门的作用，不断更新企业财务管理运作过程，推动电子商务背景中财务管理的安全有效。
电商财务规章制度篇2
电子商务是以网络为载体，以客户为中心，借助于信息技术和电子化手段从事商务活动，能够显著地提高企业效率，降低成本，提升客户的满意程度。电子商务将人类更快地带入信息社会，对企业的财务会计信息系统在集成化应用、管理控制和决策支持等方面提出了更高的要求。
在电子商务环境下，企业业务活动，如网上交易，网上结算，网上营销、网上采购、网上报税、网上报关等，都将在网上进行处理。以往的财务计量策略、财务预算方式、投资管理策略以及分析财务策略等均将面临根本性的革新。电子商务作为信息时代的主要交易手段,财务管理和业务管理必须一体化。
树立正确的网络财务发展战略
电子商务的迅猛发展正在改变着企业管理的各个方面，传统的财务管理观念和模式也将受到强大的冲击。企业财务人员必须更新财务管理观念,树立企业财务管理的新思维。第一,财务管理人本化。以人的发展为出发点,尊重知识、重视智力资源,充分调动人的积极性和创造性。第二,财务风险最小化。网络经济使企业风险加剧,财务管理人员要善于对瞬息多变的环境带来的不确定性因素进行科学预测,有预见性地采取各种防范措施,使企业可能遭受的风险损失尽可能地降到最低。第三,财务战略国际化。在国际化视野下进行财务管理与决策,开展筹资和投资活动,通过海外上市、跨国兼并等手段来规避风险,实现企业快速发展。
2、合理构建财务组织机构
财务部门与其他部门相融合，出现模糊分工状态，以往由财务部门处理的一些核算业务将按其业务发生地点归到制造、营销、供应等部门来完成。财务内部实体综合职员管理部门逐步转变为虚拟职员管理部门。财务部门职员实行内部分工制，岗位设也将发生较大变化。结合企业财务管理的目标和特点的同时，基于电子商务交易模式的要求指标，确定组织设计的方法、原则和主要参数确定企业财务管理关键功能及其结构，层层分解到各项业务和工作中，进行业务的总体设计。层层分解，实行分级归口管理，明确各部门和岗位在财务管理过程中的责任、权利，以及应提供的信息、完成的工作、评价的依据等，并对实际的财务管理活动进行严格审核，保证有效地控制经济活动，实现财务控制，完成财务管理目标和计划。
3、建立高效的财务管理体制
电子商务的发展要求财务管理制度的不断创新。企业要整合财务资源,建立一种中间层次较少,结构紧凑而富有弹性,反应灵敏、高效快速的新型组织机构。同时,制订和完善岗位责任管理、操作管理、维护管理、机房管理、档案管理、财务管理和计算机病毒的防治等规章制度。
4、加强培训，努力培养既懂财务知识，又懂网络知识的复合型人才
在电子商务环境下，财务人员的工作方式、财务工作的时间、空间、效率等观念都将发生巨变。财务人员不能仅停留在关注企业过去的企业经营成果和现在的财务状况上，要能分析预测企业未来的发展趋势，并且越来越多地关注企业财务信息的时效性。市场竞争就是人才的竞争,企业财务人员要适应网络财务发展的要求,不断学习新的会计、审计、财务管理知识,熟悉企业经营管理过程,具有利用计算机网络和财务软件熟练进行业务处理的技能。同时,企业财务人员还应适应企业国际化发展的要求,对资本市场有敏锐的洞察力。此外,还要具有良好的职业道德和敬业精神等。
5、加大电子商务会计软件的开发
电子商务财会软件是电子商务会计的基本环节。对于开发软件公司来说，要加大对会计软件的开发、评审、验收力度，还有软件的售后服务，使电子商务会计软件系统更安全、更可靠、运算更准确，使企业实施电子商务在软件上有保障。要考虑软件在软件系统开发中，应注重开发管理功能和防病毒破坏、防止黑客袭击、侵入、篡改数据的功能。在财务上，实现桌面财务软件所有帐务处理功能，如：数据远程处理、远程报表、查账、监控等；在网络上，实现网上报税、网上传递数据信息。同时，提高会计核算软件的通用性和实用性。对于国家来说，应该整体规划，减少不必要财务软件开发投资的浪费。在宏观政策上实施优惠等之类的措施，使得在资本市场上，给予财务软件公司利好的消息，鼓励广大投资者的投入。
6、采取安全保密技术措施,增强网络的免疫能力
电子商务时代，电子符号代替了会计数据，磁介质代替了纸介质，会计信息通过网络进行传递。互联网使用的是开放式体系,而传统的财务管理大多是基于单机的财务软件,没有考虑到来自网络的安全威胁。电子商务作为信息时代的主要交易手段,财务管理和业务管理必须一体化,电子单据等操作使用可能使网络安全问题增多。面对电子商务下信息安全问题，应该实施有力的网络安全保障措施，提高会计信息系统可靠性。首先，提高操作系统的安全可靠性，应对系统管理员账户严格管理。用户若要进入系统，必须进行安全等级判别。其次，企业应建立防火墙技术，以便控制外部人员访问。第三，采用正版软件，信息加密存储通讯、身份认证等保密措施和专门的管理制度。此外，还可以通过信息加密、漏洞扫描和入侵检测等技术，防止黑客入侵。要加强核心数据的备份和硬件的维护，防止计算机出现故障导致信息的失效等。
7、健全相关网络财会法规和政策
电商财务规章制度篇3
[论文摘要]在市场经济加快发展的条件下，银行业高风险、高收益的特点日益突出。特别是银行风险问题，受到业内高度重视。如何化解和防范银行风险成为当前银行管理活动中一个十分迫切而又重要的内容。
一、引言
银行会计制度是规范银行会计行为的准则。会计制度不健全或有章不循，执行不力就会发生会计风险。目前各家银行管理者普遍把工作重点放在了抓营销、清陈欠上，一些银行管理层对会计风险防范工作缺乏足够的重视，忽视建立健全内控制度。制度缺陷造成社会上不法分子和个别会计人员有机可乘。已有的各项会计规章制度不能有效落实，则会留下了一定的风险隐患。主要表现为：一是会计人员安全防范意识淡薄。“印、押、证”做不到三分管，保管联行印章、密押人员临时离柜不上锁，换岗不详细交接等。二是有关人员把关不严，票据不折角验印，日常核算中漏盖、错盖印章的现象较多。三是操作规程不规范。一些领导和会计经办人员不熟悉近几年新颁布的会计结算法规，对一些业务只凭老印象办理。四是会计核算不规范。各家银行普遍存在下列现象：票据大小写金额不符，凭证、账号、户名、金额随意改动，印鉴缺损，银行印章不齐全，现金支票、转帐支票漏盖骑缝章，转讫章、现金收（付）讫章、业务专用章等不按规定使用，会计科目使用不正确，存在乱用会计科目现象，利息计算不准确，多收、少收、漏收利息现象时有发生，滥用银行内部凭证，不按规定用途和程序审查批准。
会计风险由内外两方面的因素构成。外部风险主要表现在金融诈骗、政策性亏损给银行造成的损失；内部风险由会计主体主观和客观因素引发。
二、强化会计电算化系统风险控制
电算化内部控制制度，应结合电算化会计系统的特点建立内控制度。采用电算化会计处理以后，银行各个管理部门越来越依赖会计电算化信息系统所产生的会计记录和会计报表，而这些记录和报表的准确性及可靠性取决于内部控制功能的强弱。银行会计电算化信息系统潜在的控制问题比手工会计信息系统更多，更为复杂，其技术性也要求更高。于是，不可避免地会带来一些新的风险，如系统文件不可读，易于被篡改和毁坏，如果编程错误，则会造成错误的重复性和连续性，更有可能产生舞弊和犯罪行为等。由于会计电算化系统所产生的会计信息日益增多，没有健全的内部控制，很难保证银行会计信息的收集、传递和处理能够及时、准确，更谈不上有效地利用这些信息来安排各项经营活动。要提高银行会计电算化系统的可靠性，必须针对银行会计电算化的特点，从电算化系统的研制开发与维护、职责分离、系统鉴定、应用环境、操作、数据输入、输出、系统安全、硬件与系统软件控制等多方面研究银行会计电算化系统内部控制措施。由于各行情况不一，内控制度不可能完全一样，但在目前条件下，为了指导各行建立完善的、恰当的内部控制，加强银行会计电算化系统的安全可靠性，人民银行总行应制定一个统一的会计电算化内控制度作为指导，各行可根据自身具体情况，进行补充。建立一套适合自身会计电算化系统的管理和控制制度。做到“凡事有人负责、凡事有章可循、凡事有据可查、凡事有人监督”，防范银行会计电算化带来的会计风险。
三、建立金融风险补偿制度
西方一些发达国家为对付日益加剧的金融风险，除了加强对金融机构的内部控制以外，普遍采取了国际上比较流行的外部措施建立金融风险保险制度。结合金融业的实际，应对资本充足率及经营管理水平较高的金融企业实行低保险，以促进改善经营管理。从发展眼光看，金融企业投保可以使客户增强对银行的信任感，是加快业务发展的有效措施。金融会计风险的补偿机制，可先将一些风险大的业务项目参加投保，例如对储蓄所工作人员和出纳人员的人身安全险，现金收付安全险，票据支付结算险，联行往来等风险。还可采用由金融企业自己提取风险准备金的补偿机制，但须取得财政部门核定的提取项目和费率，允许列入成本。
四、提高会计队伍的素质
金融会计内部控制制度的建立和实施，有赖于一支政治素质好、业务素质硬、管理水平高的会计队伍。为此，（1）必须对会计人员加强政治思想教育和道德教育，造就一支精通各项规章和有章必循、执章必严、敬业勤业的会计队伍。（2）加强对会计人员的会计基本理论、基本知识和基本技能的教育，开展多层次、多形式、多渠道、短时间、针对性强的岗位培训，达到熟练地掌握各项业务技能。（3）要选好各级会计主管人员，会计主管不仅要政治素质好，精通会计业务，还要有较强组织能力，善于用人，调动会计人员的积极性，最重要的是要坚持原则，以身作则，以自己的优良品质去影响会计群体。（4）对会计要害岗位的人选应严格把关，经常考核，不仅要注意其八小时内的表现，还要了解八小时以外的情况，如发现生活异常，参与等不良行为，经教育无效，要调离要害岗位。
与此同时，加快与国外银行的学习、交流，以借鉴和引进国外银行先进的管理思想和制度，加快与国际惯例的接轨，不断提高管理效率。外资银行的全方位进入所带来的示范效应，为我们加快管理创新提供了便利的条件，有助于我们积极引进优秀人才，彻底打破内部分配关系中存在的平均主义，贯彻责权利相结合、按劳取酬的原则，建立有效的激励机制。
五、提高认识，处理好业务发展和防范风险的关系
扩大业务规模，增强资金实力，是银行的发展方向。但发展要建立在稳健的基础上，要注意风险的防范。从农行的效益上讲，不仅存、贷款、结算业务、中间业务创造效益，防范会计风险实际也是效益实现的保障。因为会计风险的存在，是造成资金损失的基础，而有效地防范了会计风险，就相当于创造了相对效益。在发展业务，增设营业网点时，不仅要考虑业务收入和人员成本的关系，而且要考虑投资成本。这样，就可撤并那些高险低效的网点，加大集约化经营的步子，推动财会力量的加强，有效地加大会计防范风险的力度。
六、总结
总之，财会人员一定要把好“财会关”，管好“钱”，加强职业道德修养，恪守“诚信为本、操守为重、坚持准则、不做假账”的行为准则，敢于坚持原则，实事求是，向党和人民负责，坚决维护国有资产的安全和权益，不断完善财会制度，努力提高财会水平，控制银行会计风险，将事故隐患消灭在萌芽状态，为银行各项业务稳健发展保驾护航。
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电商财务规章制度篇4
一、会计电算化工作是法规的盲区
为了使会计电算化工作得到规范运作，财政部从1994年始至目前为止，相继颁布了《关于大力发展我国会计电算化事业的意见》、《会计电算化管理办法》、《商品化会计核算软件评审规则》、《会计核算软件基本功能规范》等规章。但不少已经实行会计电算化的单位，无论是单位的领导，还是单位的财务部门的财会人员还不知道上面这些专门针对会计电算化的规章。甚至有的地方的经济管理部门也不知道这些规章的存在，会计电算化的上马基本上是会计软件公司安装，帮助会计人员会操作就算了。因此，有时在实际操作中已经违规了，但操作者并不清楚，单位的领导也不知道，同时也没有相应的部门去纠正，更谈不上有部门监督管理了。对此，各级财政部门要加强对会计电算化规章的宣传、指导和监督检查。同时，已经实现会计电算化的单位内部也应根据财政部的有关规章，结合单位的实际建立单位内部会计电算化的管理制度。
二、会计电算化的数据备份存有误区
按照财政部颁布的《会计电算化管理办法》的规定，实现会计电算化的单位只要发生新的经济业务内容经过电算化帐务处理后，就应坚持每天备份，且要双重备份，并分处、分人保管。但在实际工作中出现以下几种不应有的情况：一是部分电算化操作人员未养成每天备份的习惯，因此不能坚持每天备份，结果机器一旦出现故障，则部分帐务数据将会丢失；二是木少电算化操作者对备份的数据盘不能做到定期检查，因此，一旦发生问题就没有相应补救措施；三是习惯性用软盘备份。目前绝大多数财务软件只支持软盘备份，而软盘存在着容量小、易出故障、成本高等缺陷，随着光盘存储技术的日趋成熟和价格的逐步下调，因此，实行会计电算化的单位应选择那些既具有软盘备份功能，又具有光盘备份功能的财务软件。
三、电算化所用财务软件较混杂
由于财务软件的开发未能实行统一的标准，再加之单位使用的财务软件是各自向软件开发商购买的，而软件开发商并没有从统一标准这个角度出发，甚至，有的软件开发商还别出心裁地搞出各自的特色，结果使会计电算化所用财务软件比较混乱，就是同一行业不同的单位使用的财务软件也不相同，由于不同的财务软件，其特点不一样，我们不谈其他的，就从数据接口、使用方法上就明显地看出不同的财务软件就不一样，从而导致了报表汇总、数据查询、数据传输的不方便。而在某些会计电算化搞得好的国家，基本上是通过行业会计协会制定统一的财务软件标准，甚至某些国家就直接通过政府行政手段规定哪些行业必须使用哪种财务软件。这样国家的有关经济管理、监督部门就可以很方便地通过网络进行财务检查、专用和专项资金使用情况分析，单位也可以利用网络及时地进行财务报告的传送等。
四、财务资料共享性差
会计电算化的一个重要功能是将会计主体的财务资料使得各有关方面能够获得及时的共享。而目前，有许多财务软件开发商为了降低开发成本，往往在财务软件的开发上只注重经济业务的核算，未考虑财务资料的共享。另外，实行会计电算化的单位在购买财务软件时，往往也是只考虑财务部门工作的需要，没有从整个单位信息管理的角度出发。结果导致单位已经实现了会计电算化，财务部门用于电算化的微机未能与单位内部其他部门进行信息连接，单位其他有关部门不能有效地共享财务部门的会计信息。政府的有关经济管理、监督部门更不能直接从特定的网络上得到该单位的会计资料，不能真正满足信息时代对会计信息传输和处理的要求。因此，一方面软件开发商要多推出一些成熟的会计管理信息系统软件，另一方面单位在购买财务软件时，也应用发展的、全面的角度出发，发挥会计电算化的最大化功能。
五、匆忙甩帐
甩帐是指会计主体实行会计电算化后，直接用计算机进行会计核算、进行财务分析等，从实行会计电算化之日起就停止手工记帐了。但这是建立在会计电算化达到一定程度基础之上的，有些地方的财政部门为了防止出现匆忙甩帐曾明文规定：实行会计电算化的单位要甩帐，需经财政部门或财政部门委托的社会中介机构验收确认后方可。但是，不少地方财政部门为了鼓励单位开展会计电算化，采取了由单位自行认定的办法，但基本上都明确提出了：若因匆忙甩掉手工帐而发生重大失误的，将追究有关责任人的法律责任。可是不少实行会计电算化的单位却错误地认为，实行会计电算化就立即不用手工记帐了。对此，我们各级会计管理机构一一财政部门要对其进行验收，帮助单位认识到盲目甩帐的危害，在甩手工帐之前一定要慎重考虑，按照财政部门制订的规定，在确认确实可甩帐的情况下再决定甩帐。
六、重视财务软件的技术性，忽略其实用性
目前，许多单位在购买财务软件时，往往喜欢买最先进的产品，而忽略了企业自身的情况和需求。现在的会计电算化市场中新概念很多，“网络财务软件”、“会计信息化软件”、“在线财务软件”等等。有不少实行会计电算化的单位，在选择财务软件时，往往也是只听冠名，而未能结合单位自身的需要，如果光考虑财务软件技术的先进而忽略了自身的情况，一方面将会导致资源浪费，另一方面反而因财务软件的复杂难以操作，结果事与愿违，而影响了本单位会计电算化的进程。
七、会计电算化工作中安全隐患较大
目前，我国不少地方对会计电算化工作的安全性重视不够。纵观我国目前会计电算化工作中存在的安全问题，主要有这样几个方面：一是自行开发或委托开发的软件在开发和设计中，开发和设计者未能全面、科学地考虑，结果所设计的财务软件与实际会计工作相脱节，导致常常出现差错；二是由于会计电算化的具体操作者，未能按照一定程序操作，导致会计资料的丢失或错误的出现；三是一般实行会计电算化的单位财务人员对计算机病毒的侵入防范意识不强，再加之对利用计算机犯罪知识知之甚少，因此，基本上未能采取有效防范病毒和“黑客”的侵入；四是会计档案形成和保管过程中存在风险。主要是目前实现会计电算化的单位，其会计档案一般是通过针式打印机打印出来，因此经过一段时间后，字迹往往会褪色，达不到规定的保存期限后，字迹就难以辨清。对此，一方面可采用激光打印机打印，另一方面可采用电子帐簿的形式来弥补其不足。
八、对会计电算化作用认识不到位
财政部明确规定到2010年，全国要有80％以上的基层单位基本实现会计电算化，但在不少地方，会计电算化的进程很不理想。一个重要的原因就是对会计电算化的作用认识不到位。会计电算化工作的管理部门未能将其摆到应有的位置，基本上认为会计电算化是单位本身的事，财政部门不要干预，因此，未能进行有力的推动；单位的领导者认为会计电算化就是买台微机给财务部门，手工记帐与微机记帐一样的，只不过用微机打字记帐清楚，打出的帐比手工记的帐好看一些，搞不搞无所谓；单位的财务部门的人员中也有不少人错误地认为实行会计电算化只是一个形式，以至于有些单位花钱买了软件却没有真正使用。实现会计电算化不仅仅是记帐技术的革命，而且对于会计学科本身也是一次大的革命，可以使会计人员能从繁琐的记帐、算帐、报帐的苦海中解脱出来，将更多的时间和精力用于资金管理、资金分析、资金评测中，进一步深化会计职能。更为重要的是可以通过电算化对本单位的经济业务进行预测、分析，为科学的决策提供可靠的分析数据，促进单位经济业务的发展。
九、会计电算化市场秩序不规范
会计电算化市场秩序主要有两个方面，一个方面是财务软件市场，另一个是会计电算化的人才市场。前者的不规范主要表现在：目前部分从事财务软件销售和的公司往往只重视自身的经济效益，追求量的突破，而没有真正在服务和技术上狠下功夫，致使部分实行会计电算化的单位由于购买的财务软件不合格，经常出故障，但出了问题又无处问，没人管，由于合同未讲明，销售商和开发者说会计电算化操作员操作不规范引起的，无人鉴定，这既极大地挫伤了会计人员使用电算化的积极性，又严重地影响了会计电算化事业的发展。因此，我们有关部门要尽快制定出一些具体法规，加强对财务软件销售公司和开发商的管理，进一步规范会计电算化软件市场。后者主要表现在会计电算化人才管理的无序。一是会计电算化人才培训市场的混乱。会计电算化是一门融计算机、管理学、会计学、信息学于一体的边缘学科，不是任何机构、任何人都能开展进行会计电算化培训的，而目前大多数会计电算化培训单位，聘请个计算机教师对要实行会计电算化单位的会计进行计算机等级培训，这明显的与会计电算化操作的要求有较大差距；二是会计电算化教材良莠不齐，目前图书市场关于会计电算化的教材很多，但是翻开这些教材不难发现，高质量的教材不多，不少教材是相互抄袭的，有的既无理论性，也无实用性，看了真会使人误入歧途；三是会计电算化人才的管理无序。一个合格的会计电算化人员应是一个复合型人才。他要既懂会计又熟悉计算机，因此这类人才相当少，市场需求较大，由于未能进行有效的管理，造成这类人才的随意流动，一旦随意离开则就影响了这类人才所在原单位的正常工作，因此，既影响了单位培养这类合格人才的积极性，又严重影响了我国会计电算化的发展。
电商财务规章制度篇5
【关键词】银行会计业务；合规管理
一、引言
商业银行的会计业务系统主要职能就是看核算并反映会计主体的经营活动，并提供相关信息。我国的商业银行再近些年中先后在国外上市，商业银行在激烈的市场竞争环境中得到了长足的发展，决策不断科学化，资本资金实力也得到不断地加强，市场适应能力以及创新能力的到了极大的提高。与此同时，商业银行也建立了一套会计管理制度。银行内部统一的会计制度的建立，是银行内部的会计操作有章可循，得到了相对规范化的管理。
随着我国商业银行体制改革的不断深化，商业银行的产权得到明晰，商业银行的公司治理得到进一步的优化，风险管控能力和经营水平得到显著的提高。但近些年来发生的一些大案要案表明，我国商业银行的会计业务仍然存在着诸多的问题和漏洞，这些问题和漏洞对商业银行的正常经营管理造成了极大的风险。我国银行业有章不循、违规操作现象十分突出，银行内部的相互制衡机制难以有效发挥其应该起到的作用，严重影响了银行的资本及其他方面的安全，也对其声誉等造成了无法挽回的负面影响。近年年来发生的多起案件都与银行财务会计业务有关，均是因为违规的操作从而产生合规风险，导致商业银行的重大损失。因此，相关岗位的财会工作人员必须提高合规意识，预防财务会计合规风险。
二、银行会计业务合规风险的主要表现形式
1.固定资产管理不合规。固定资产管理是财务会计管理的重要事项与方面，固定资产管理方面常见的违法违规行为的表现有：不按照程序乱处置固定资产：不遵循有关的规定处置报废的资产：盲目的购进相关资产；没有经过允许与审批就购置有关资产；在编制预算的过程中弄虚作假。
2.账务管理的不合规。主要是指一些账外经营，直接以收抵支的行为。这些行为本身不合规范，也有可能遭到监督机构的处罚。
3.费用管理不合规。常见的费用管理违规的表现有：费用的预算违规；费用支付手续违规；费用列支的科目错误；提前或延迟费用的列支。
4.财务费用审查不合规。具体的表现为相关费用，盲目审批，擅自审批，超出预算金额进行违规审批。
5.会计结算操作不合规。由于人员素质问题以及对于业务的不熟悉等问题，在会计业务的结算过程中，可能出现以下问题：处理流程慢，填写数据不经心，这样就容易导致汇款汇错地点或者说是金额；由于客户比较的少，轻易就相信老客户，对开销户、结算手续审查不够仔细不够认真。
6.执行会计内控制度不严格。为了保证安全，银行内部制订了严格的会计内控制度，严格相关权限的授权，但是在实际的银行业务操作过程中，由于不重视等原因，造成了，相关的规定并不能够得到有效的执行。
7.会计电算化系统的设计有一定缺陷，还需要进行进一步完善与维护。近年来，各商业银行不断的升级改造会计电算化系统，但不可避免的有时还会出现一些差错或者漏洞，需要结合业务的发展和管理的要求来不断地进行系统功能的优化，并积极进行升级改造。
三、提高银行会计业务合规管理水平的措施
1.建立良好的考评制度并将其纳入激励约束机制
对相关岗位的员工的平时的工作表现进行有效的监督并进行评估，将其与各种员工待遇联系挂钩起来。在任何一个现代企业的公司治理结构中，无比重要的一环就是激励约束机制。建立一套良好的激励约束机制以内在的激励或者约束员工遵循相关的会计准则是很有必要的。
2.加大追究与惩罚的力度
在现实的经营运行过程中，强有力的约束才是最为行之有效的方法。必须加大违反会计内控制度追究力度，凡检查出违规违纪问题，要严格按照相关的规定执行，严惩不怠。只有这样加强纪律性的约束才能营造一个良好的合规环境。
3.加强培养合规操作意识
银行有必要经常性的加强对于相关岗位员工的教育与培训，以加强他们的会计实务操作中的合规意识。会计操作业务是需要由每一个员工参与完成的，风险责任也应该由每一位员工承担。合规操作的意识应该深入每一个员工在日常工作的一言一行之中。
4.建立健全会计内控制度，确保有章可循
严格的会计内控制度，是银行内部管理的有力的保障，健全的严格的制度，才能堵塞差错，减少事故案件的发生。因此，做好会计内部核算管理，应该从不断完善内控制度着手，建立并健全岗位的责任制，明确各自的责任目标。各商业银行业务核算体系应根据不同的环节分来设置不同的岗位，并由不同人员来负责办理，实现定岗、定人、定责，分工负责、各司其职。严格执行分级授权制度，按照事权划分的原则，做到各岗位之间既相互联系又相互制约。
5.本着审慎原则，进一步优化会计电算化程序。
随着计算机和互联网等现代科技的广泛应用，传统手工记账方式已逐步退出历史舞台。通过电算化系统提供简单、高效、快捷、安全的服务，是银行赢得市场认可、赢得客户满意的关键。电算化程序设计必须承担起会计业务流程再造的任务，既要满足简单、高效、快捷的会计核算的要求，又要满足防范、控制会计流程操作风险的要求。应将业务流程中的高风险点纳入控制范围，并尽量缩短业务处理流程，减少各类操作风险源，降低技术性风险几率并在有效防范各类风险的前提下，提高业务运转效率，促进业务健康发展。
参考文献：
[1]孙涛.商业银行操作风险控制及其防治策略研究[J].财贸经济，2006，（9）
[2]段志宏.桦甸市农发行抓“合规管理”从小事做起[J].吉林农业，2011，（14）
电商财务规章制度篇6
摘要财会管理是银行管理的一个重要组成部分，也是体现银行核心竞争力的一个重要方面。本文从财务预算、成本核算和成本控制模式、会计核算和财会职能等几个方面对我国和国外银行管理机制进行比较分析，探讨我国银行财务管理方面的问题和不足，力求为我国银行业的财会管理提供一些有价值的参考。
关键词财会管理银行中外比较启示
财会管理，是根据相关法规制度，依据财会管理原则组织财务活动，处理相关财务关系的一种经济管理工作，是体现银行核心竞争力的一个极其重要方面。本文结合我国银行财会管理现状，就中外银行在财会管理机制方面进行分析比较，思考如何进一步改进我国银行财会管理制度，以提升我国银行的管理水平和经济效益。
一、中外银行在财务管理模式和体制方面的比较
（一）中外银行在财务预算管理模式和体制方面的比较
预算管理是商业银行进行财务管理的一项重要内容，也是银行实现其经营目标的一种重要方式。国外银行由于最早接受市场经济的考验，其财务管理机制比较规范和科学。他们的银行财务预算有着较强的计划性、可行性和约束力。预算内容紧密结合其近期的经营和管理目标，由银行执行层和决策层共同制定、执行，需要各级员工的广泛参与，最终由董事会进行集体决策。执行过程有着严密的监督检查制度，任何人不得进行随意修改。
目前，我国大部分商业银行在业绩考核过程没有涉及到预算管理等相关方面的内容，预算在上报之后就失去了应有的作用。风险预算一直处于起步阶段，达不到真正的控制风险的作用。在制定预算管理目标时，只考虑到利润总量和存款总额，缺乏体现长期性、系统性，整体性和稳定性的银行战略发展目标。
（二）中外银行在成本核算和成本控制模式方面的比较
成本管理是银行进行财务管理的关键变量。国外的商业银行，一般都在实行成本的否决制，把成本核算作为进行微观决策和发展战略规划的前提和依据。进行成本核算时从经营产品成本、部门经营管理的成本和客户成本三方面进行。并在此基础上，采取积极有效的措施分别从这三个方面严格控制成本，以提高利润。
随着金融体制的深入改革，我国商业银行的成本核算和成本控制进一步得到重视，但是由于诸多方面的原因，在成本核算方法和成本控制方面与国际先进银行相比还有较大差距。目前我国多数商业银行进行成本核算时，所用的方法是相对简单的增量核算法，就是总行一般会根据其下各分支机构的相关需求，依据以往的数据进行核算。在此过程中，由于对实际情况考虑的不充分，一些不合理的开支费用被沿袭下去，最终造成资源的浪费和预算不足。
我国大多数银行的的成本管理也过于粗放，成本分析模式没有量化，也没有专门的分析制度，找不到明确的责任人。由于成本控制分散在不同的机构中，没有系统的章法可循，最终造成控制力低下。
（三）中外银行在会计核算体系方面的比较
国外大多商业银行的会计核算体系都是高度集中的，他们利用电脑、网络系统，实行分行、总行集中核算。由总行和各分行进行会计明细核算和总账核算，相关部门仅作电脑录入，再由会计核算人员利用电脑集中完成核算，这样可以提高效率，降低风险，进一步适应市场经济的需要。
由于技术和历史方面的原因，我国大多数商业银行都是总行、一二级分行、各支行、办事处和分理处都会进行会计核算，他们都有明细的账目。在此过程之中，有一些较难控制的人为因素存在。比如有些机构，为了局部的利益，在会计核算时，会出现贷款利息入账不及时，多计存款利息、少计贷款利息等情况，最终造成核算不准确、控制不力，使新的风险产生。
（四）中外银行在财会职能方面的比较
经过长时间市场经济的洗礼，国外一些银行的财会职能逐步健全起来。他们的财会职能，已从相对简单的记账会计，发展到了目前相对完善的管理会计。财会职能有决策支持、经营信息服务和管理控制等三个方面的内容，体系相对完善。
我国商业银行的财会职能，虽然正向成本会计、管理会计延伸，但是在基层的分支机构进行财会工作时，或多或少都有“重算轻管”的现象。注重核算，但是对决策缺少相关的服务支持。以致出现成本列支加大、营业收入滴漏等现象，阻碍了银行效益的提高。
二、国外银行财务管理对我国银行管理制度的启示
面对市场经济的国际大环境，我国银行业要想与国际接轨、参与到国际竞争中来，就要深入改革现有银行财会管理方式。这是我们从与国外银行财会管理体制的对比和分析中，得到的启示。
因此，我们首先要做的就是改变财会职能。要建立以预测和决策为主，以控制、规划和责任考核为辅的管理会计职能，同时要把跟踪监控作为主要手段。要突出财会的预测职能，提高对会计核算、财务收支等业务的跟踪和监控。
其次，要改革财务的预算管理和运行程序。管理会计要站在经营角度，通过分析预测等专门方法，对各业务部门所提供的信息加以分析、整理，进行前景预测和参与最终经营决策。而财务会计，要站在核算角度，从寻常业务出发，加强对各收入与支出的核算，参与资金的运营和管理。要突出部门的协作、上下集体参与、董事会最终决策和共同执行的管理模式。
还要建立新型管理会计体系，借助于先进的电脑和网络技术，实行会计核算工作的集中化，严格控制成本的支出，加强各部门成员的成本意识，建立相关产品的核算成本和控制制度，提高各项费用的使用效益。
另外，根据国际化的市场经济环境，要注重分析各种业务的风险，制定新型的具有高度风险防范性能的运作机制。通过制定相关规章制度、构建相互制衡的机构；利用电脑、网络加强对各部门和资金系统的监控，建立财会监督检查体系。最终达到提高风险防范能力，保障国家财产安全的目的。
结语：从以上内容的论述中我们可知，我国银行和国外银行在财会管理机制上，无论是从预算内容还是编制方式等都存在着较大的差异。面对经济一体化的竞争环境，我国银行的财会管理模式要进一步进行改进，转变财会职能，改革财务预算和运行模式，建立新型会计管理体系和风险防范机制，以达到提升我国银行经济效益和管理水平的目的。
参考文献：
[1]王京春.通过合规建设提升财会管理水平的思考.调查研究.2011(8).
电商财务规章制度篇7
2011年我市将坚持以“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，围绕增收节支这一中心，狠抓财源培植，强化财税征管，努力增加可用财力，力争实现财政总收入7.5596亿元，比上年增加1.0427亿元，增长16%，保持增长率高于全省平均增长水平4个百分点，继续保持在全省排名第六。
二、具体措施
（一）加强财源建设，做大财政“蛋糕”。一是做大工业。继续坚持以工业化统领经济发展全局，加大财政支持工业的力度。树立“以财生财”的理念，安排一定规模的财源建设资金，支持高科技、高税收、高附加值的企业发展，力争培育10个税收过千万元的骨干企业。煤炭是某某的主体财源，我市将积极扶持东冲、明冲、开元等骨干煤炭企业发展壮大，支持上凉冲煤矿尽快投产达产。继续加强乡镇小煤矿关闭整合，做到减少数量、扩大规模、增加产量、保证安全。要切实做好煤炭安全生产工作，避免因安全事故引起煤炭产量的大幅波动，引起财政收入的正常入库，2011年将力争煤炭产量达480万吨，实现煤炭相关税费2.4个亿。坚持把电力产业当作重要财源来建设，支持大唐某某电厂启动三期、韶耒火电厂二期建设，加快上堡水电站建设步伐。扶持湘安钢铁、鸿基铁合金等一批骨高税入企业的发展壮大，支持金盾水泥厂尽快投产达产，启动鑫元宝精铜项目建设，力求培植一批稳固的财税增长点。全力支持大唐某某发电厂、白沙煤电集团、湘南监狱等驻耒企业的发展，力促大唐某某发电厂物流公司在某某注册，进一步培植税收增长点。继续坚持招商引资第一市策不动摇，全面兑现招商引资、优惠政策，全力优化经济环境，进一步加大工业企业和高利税企业招商，想方设法激活民间资本，引导煤矿业主、房地产老板二次创业，通过新增项目、新增企业增加财政收入。二是做活城市。城市是我市的优势和亮点所在，要做好经营城市这篇大文章，做大城市主体财源。2011年我市将重点抓好新世界广场、金桥会展中心大酒店、开元财富中心等城市标志性建筑的建设，积极推动明珠花园、新世纪广场、国际新城、金桥小区、铜锣洲小区、武广某某新城等工程建设，努力增加房地产税收入。进一步搞活土地市场，高度垄断土地一级市场，规范二级市场，全面清理城区闲置土地，依法收回违规占有土地进行拍卖，增加土地出让收入。继续做大做强城市商贸业、娱乐业，抓好神农建材市场、湘南大市场等专业市场建设，提高第三产业税收，继续巩固城区财税主力军地位。三是做强乡镇。强化乡镇财税意识，加强南京、遥田等乡镇工业小区建设，加大烤烟等有税产业培育力度，着力培育10个财政收入过千万元的乡镇。
（二）完善征管手段，挖掘财税潜力。一是完善财税政策。规范税收优惠政策，调整招商引资奖励和考核方案，将招商引资与项目税收挂钩。要在兑现政府承诺的基础上，进一步规范招商引资项目税收征管，做到“该交的一分不少，该免的一分不收”，提高招商引资企业的财税贡献率。鉴于我市的福利企业过多、过滥，退税过多这一情况，2011年要加强对福利性企业监管，规范福利性企业退税审批程序，堵塞政策漏洞。要停止“实物地租”城市开发模式，严格税费减免政策，对房地产项目原则上取消税费优惠政策。强化税收考核，继续实行财税“一票否决”，完善税收分成政策，鼓励乡镇培植财源。建立激励机制，把政府对企业的扶持措施、企业主所享受的政治待遇与企业的纳税持钩，提高企业主动纳税的积极性。二是完善征管方式。启动煤炭税费信息化系统建设，加强煤炭税费征收，增加财政收入。全面开展非煤矿产品税费征收，力争实现税费1500万元。在第三产业全面推行税控收款机，实现“以票控税”，防止跑冒滴漏。着力加强房地产税收征管，清理隐形开发行为，挖掘财税潜力。要运用法律、行政等综合手段，继续加大税收清欠力度，严厉打击各种涉税违法行为。2011年要启动公务员个人所得税的征收，加强年收入12万元以上的个人所得税的征收，重点是做好煤矿老板、房地产老板等高收入群体的个人所得税的补征。三是完善协税护税网络体系。继续强化规划、国土、交通、房产、农机等相关职能部门把关作用，形成财税征收合力。进一步强化房地产开发商代扣义务，努力增加城市建安税。
（三）优化支出结构，确保重点支出。按照“统筹兼顾，突出重点”原则，做好财政支出。一是将财力向社会保障倾斜。关心社会弱势群体，全面实施农村低保和城市大病救助，进一步加大对新型农村合作医疗支持力度，支持经济适用房和“廉租房”建设，解决少数困难户住房难问题。逐步完善社会保障体系，全面启动干部职工的工伤保险。保证干部职工工资按时发放和套改工资部分从XX年7月份起补发到位，不出现拖欠，适时分阶段启动公务员住房公积金和提高干部职工的津补贴标准，适当提高农机、农技、农经部门差额工资补贴标准，让广大干部群众享受经济发展的成果。二是财力向农村倾斜。关注三农，支持社会主义新农村建设。抢抓国家对乡村道路扶持的大好时机，加大对乡村道路建设的投入力度，特别是对贫困地区和原撤并乡镇的乡道要重点倾斜，使农村交通面貌彻底改观。加大对农村水利设施的投入力度，尽快修复“7·15”洪灾水毁水利设施，为农业发展提供保障。进一步扩大公共财政对农村公益事业的覆盖面，积极支持农村村级场所建设。三是财力向教育倾斜。2011年要全部免除农村义务教育阶段学生学杂费，对贫困家庭学生免费提供教科书并补助寄宿生生活费，巩固农村义务教育成果，确保适龄儿童正常入学。足额安排因取消学杂费后学校所需的公用经费和学校“危改”配套资金，确保学校在取消学杂费后正常运转。四是财力向困难乡镇和部分单位适度倾斜。农村税费改革取消农业税后，各乡镇因计税面积因素和资源因素造成乡镇之间财力悬殊，部分单位之间财力不均衡现象也客观存在。我市将视财力增长情况逐步增加对困难乡镇和单位的支持力度，缩小乡镇之间、单位之间的财力不均衡现象，改善困难乡镇、单位运转状况。
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（四）加强资金监管，提高使用效率。压缩行政性支出，严格按政策规定控制接待标准和出差、会议费标准；规范津补贴发放制度，纠正滥发误餐补助、会议补助、巧立名目乱发奖金补贴现象；建立健全财政监督机制，强化财政性资金绩效考核，特别是加大对财政资金建设项目的监管力度；加快推行国库集中支付改革，力争2年内对市直单位全部实行国库集中支付改革，形成资金支付制衡机制和内控机制，确保资金使用的安全高效，从源头上防止腐败。 2
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电商财务规章制度篇8
一、网络财务的定义内涵和特点
网络财务是指以计算机网络通讯技术为手段，以internet/intranet为基础，以财务管理为核心，集业务核算和财务核算于一体的一种全新的会计信息系统，它能支持电子商务，实现各种远程操作和动态的会计核算与在线的财务管理，进行电子单据处理和电子货币结算。
网络财务在财务功能上，除了传统的核算、监督之外，还扩展到数据的远程处理、远程报帐、远程查帐、远程审计和财务监控的同步进行。网络财务在管理的功能上能够整合企业的管理资源，实现财务业务协同、在线一体化管理、适时控制、移动办公等孤立模式。
二、网络财务当前应研究的问题
电子商务的发展速度惊人，给网络财务的发展提供了广阔的空间。网络财务在应用中出现了一些值得关注的问题。
1、将信息流、资金流和物流三者高度统一于管理决策中。信息流是电子商务交易各个主体之间的信息传递与交流的过程。资金流是指资金的转移过程，包括支付、转帐、结算等，资金的加速流动，具有财富的创造力，商务活动的经济效益是通过资金的运动来体现的。
物流是因人们的商品交易行为而形成的物质实体的物理性移动过程，它由一系列具有时间和空间效用的经济活动组成，包括包装、存储、装卸、运输、配送等多项基本活动。
信息流、资金流和物流三者的关系可以表述为：以信息流为依据，通过资金流实现商品的价值，通过物流实现商品的使用价值。物流应是资金流的前提和条件，资金流应是物流的依托和价值担保，并为适应物流的变化而不断进行调整，信息流对资金流和物流运动起指导和控制作用，并为资金流和物流活动提供决策的依据。网络财务软件应充分考虑“三流循环”系统，达到业务和财务的协调。
2、网络财务应大力解决人力资源的合理优化配置问题。企业的资产不仅包括有形资产，同时还包括无形资产，特别在知识经济的条件下，人力资源等资产对企业的生存和发展起着决定性的作用，因为人才资源是第一资源。2003年全国人才会议给人才一个明确的定义：一是有知识、有能力；二是能够进行创造性劳动；三是在政治、精神、物质三个文明建设中作出贡献。据研究统计，在现代社会中，体能、技能、智能三者存在两组简单的等比级数规则，人的体能、技能与智能对社会财富的贡献分别为1：10：100。充分调动人力资源的积极性和创造性，实现资产的合理优化配置，提高企业的社会效益和经济效益，是网络财务重要的任务之一。
3、努力缩小理想的决策目标和现实解决方案存在一定的距离。理想的网络财务软件可全面整合实现企业的电子商务，实现基于网络的财务核算和管理，向企业业务整个流程拓展，由原来的统计核算型向管理决策型强化。
当前，网络财务软件的症结有两点：一是有的网络财务软件脱离了中国企业管理的实际情况。一是企业管理理念缺位。网络财务软件应该与其管理对象一起，形成一个系统。一个脱离了企业基础管理现实的网络财务软件也是没有生命力的。因此，必须从根本上创新我们的管理方式，倡导网络财务软件与企业基础管理现实相结合。科学的网络财务软件既能设计企业的生产服务和管理过程，又能反映企业的价值链和“三流系统”。理想的网络财务系统从虚拟时空、时时在线和扩展性三个方面改变了传统会计核算和财务管理的质量和效益，将极大地提高企业财务管理水平。
4、防范网络财务中会计信息安全风险。信息安全涉及到信息的保密性、完整性、可用性、可控性。保密性要求对抗对手的被动攻击，保证信息不泄漏给未经授权的人；完整性要求对抗对手的主动攻击，防止信息被未经授权的篡改；可用性要求保证信息及信息系统确实为授权使用者所用；可控性要求对信息及信息系统实施安全监控。
网络环境下要使信息安全保障系统具有足够的保障功能，就必须具有完善的安全内部控制机制，如身份认定、授权控制、密码加密、完整性校验、防止否认、审计管理、实质性控制和紧急备份等，建立起高效、可靠的安全屏障。
信息技术日益广泛和深入的应用，提高了会计工作的效率和效益；但由于信息技术本身的特殊性，网络财务进程也带来了巨大的信息安全风险。如网络财务系统的数据和信息安全得不到保障，将可能会导致会计信息的失真、企业资产的损失、企业重要信息的泄露以及系统无法正常运行。为全面控制会计数据/信息的安全，会计人员需要改变传统的安全保密观念，根据信息安全技术的要求，将信息安全需求纳入网络财务系统的研发设计、运行维护工作中，将信息安全控制落实到会计工作的每个环节。
5、网络财务中的保密性的问题。网络的特点是资源与信息共享，网络财务中企业的会计单据、凭证、账簿和报表面临着保密性问题。因为网络财务所建立的平台是inteRnet/intRanet体系，他们使用的tCp/ip协议是以广播的形式进行传播，不能有效的杜绝搭载和窃取以及身份的假冒，这需要从管理理念、技术方法两个方面来进行防范。
建立岗位责任制、内部牵制制度、控制制度、硬件管理制度、档案管理制度、预防病毒的措施、防护黑客的措施等，把网络财务的安全纳入法制化的轨道。
技术方法方面可使用信息加密技术――电子签章：应用于电子文件之上，与传统的手写签名、盖章有完全相同功能的技术。目前最成熟的电子签章技术是“数字签章”。“数字签章”的使用原理为：由计算机程序将密匙和需传送的文件浓缩成信息摘要予以运算，得出数字签章，将数字签章并同原交易信息传送给对方，对方可用来验证该信息的来源、真实性，并可防止传送者不认账。
6、完备的网上支付系统的建立。网络财务的发展离不开完备的网上支付系统，在网络环境中使用传统的会计结算系统会出现以下问题：传统会计结算系统不能进行实时结算，缺乏便利性，缺乏安全性，使用范围太窄等。传统会计结算系统的种种缺陷使它无法适应网络财务发展的要求。近年来，随着internet的发展，包括网上消费、网上银行、个人理财、网上投资交易、网上炒股等网上金融服务已在企业中开展。这些金融服务的特点是通过电子货币进行及时的电子支付与结算。建立电子货币系统是网上支付系统的核心，也是发展网络财务的保证。
现阶段要在中国实现网上实时支付，有以下难点。
（1）没有系统的、规范的网上支付系统的法规。
（2）关键性的加密技术不够成熟，难于保证为用户提供安全的电子支付。
7、网络财务应注意培养企业财务人员的财务管理、软件设计和网络管理的素质和技能以及对信息整理分析能力。
网络财务系统是企业信息化的核心，也是企业开展电子商务的基础和关键环节。这就要求财会人员要有广博的知识和终身学习的意识。美国著名经济学家、诺贝尔经济学奖获得者萨缪尔森说：“我们正处在一个科技时代，同时也是一个会计时代，在这个时代里，掌握好广博的会计知识已成为会计人才的最基本要求。”网络财务人员不但应具备高尚的职业道德、扎实的现代管理理论和经验、丰富的熟练的会计基本技能，还应对计算机软件技术、网络通讯技术和方法了如执掌，特别是网络技术发展的前沿学科，保证网络财务能在一个规范、安全的环境中运行。随着通信技术和网络效率的提高，财务分析将成为会计工作的重点，会计信息的质量会相应提高。可以说，在知识经济的时代，重要的不是获取信息的能力，而是对信息价值的识别和整合能力。
电商财务规章制度篇9
商业银行的业务本质决定了它将承担各种类型的风险。通常讲的风险是指发生损失的可能。商业银行的风险可分为两大类:一类为经营风险,主要是信贷风险;一类为会计风险。会计作为商业银行金融活动的信息源,商业银行的所有经营成果都必须通过会计行为反映。因此,分析会计风险的类型,加强会计风险的防范,维护健康的会计秩序,是商业银行业务经营活动安全进行的基础。分析会计全过程,会计风险分为会计管理风险、会计人员素质风险和会计操作风险。
会计管理风险系指会计管理制度不健全,管理手段不到位或监督力度不够,而使银行资金财产遭受损失的可能性。会计人员素质风险系指会计人员由于自身的业务技能不高,责任心不强,道德不佳,而使银行资金财产遭受损失的可能性。会计操作风险系指在会计操作中执行制度不严格,岗位设置不合理,电算化系统不完善,使商业银行资金财产遭受损失的可能性。为了有效防范会计风险,笔者认为应做好以下几个方面的工作:
一是加强制度建设。首先要严格按照会计基本制度,制定会计人员岗位职责和修订规范岗位操作规程,且操作规程要具有较强的规范性、实用性、针对性和可操作性。确保有章可循、违章必究。其次要按会计基本制度要求,配齐、配定会计人员;明确各自职责,确保会计业务各主要环节能互相制约。对于基层商业银行而言,重要的是要不断完善各项规章制度的基础上,做到严格执行。应建立事后稽核制度,根据业务量状况,设置相应的机构及一定数量的业务素质高、思想品德好的人员,在规定时间内将全部会计业务重新进行一次复核性操作,以便及时发现和消除潜在的风险隐患。
二是狠抓会计人员素质。会计人员处于会计风险防范的基础环节,是会计工作的执行者。会计人员的责任心、道德水平、业务技能如何、直接影响到会计工作的规范与否、所以提高会计人员素质,是促进会计工作规范化、有效防范风险的基础。为此,首先要加强对会计人员的法纪政纪、反腐倡廉、革命传统和职业道德等方面的思想政治教育,增强法制意识、风险防范意识,树立正确的世界观、人生观、价值观、自觉遵守各项规章制度,抵制各种不正之风的侵蚀,在各自工作岗位上发挥主动性、积极性和创造性。其次要根据业务发展的需要,开展有针对性、适用性强的岗位培训,开展业务知识竞赛和业务理论研讨。通过集中学习、辅导和自学相结合的办法,提高会计人员业务技能。
三是利用高科技手段,实行科学防范。要在当前激烈的金融竞争中处于有利地位,就要利用先进的计算机手段来处理会计业务,建立更加有效、更加安全可靠的核算体系。首先要完善电算化系统,加速电子化进程、开发监督程序,以强化制约机制的实施,达到减少风险的目标。如业务权限的制约,业务种类之间的勾稽制约,票据挂失,有权部门的冻结、查询、账务资金的核对、积数、利率、金额的勾稽等,同时还要建立相应的电算化操作制度,严格执行口令制度,开机、关机,操作制度等。
电商财务规章制度篇10
一、方案编制遵循的原则
（一）严格执行《公司法》、《商业银行法》、《农村商业银行管理暂行规定》等法律法规有关规定。
（二）坚持立足社区、服务三农的市场定位，处理好发展城市金融与农村金融的关系，确保对农村的基本金融支持不断提升。
（三）尊重“三社一行”历史，确保体制改革、机制转换、平稳过渡。
（四）对涉及农商银行经营机制基本框架的内容，暂不能到位的，应制定替代方案，为农商银行今后发展预留调整空间。
（五）保持“三社一行”市场优势，并突破发展瓶颈，促进农商银行跃上新台阶。
（六）深入贯彻经济资本管理、全面风险管理、流程银行建设“三大核心理念”，坚持以客户为中心、以市场为导向，在规范公司治理结构的基础上进一步完善组织架构，形成前、中、后台相互支持的流程运行体系，努力打造“科技引领型、管理先进型、资本约束型”银行。
（七）坚持党管干部和依法管理相结合的原则。
二、公司治理组织架构及职责
（一）股东大会
股东大会是农商银行的权力机构。
主要职责：
1．审议批准本行的发展规划，决定本行的经营方针和投资计划；
2．选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；
3．选举和更换非由职工代表担任的监事，决定有关监事的报酬事项；
4．审议批准董事会报告和监事会报告；
5．审议批准本行的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；
6．对本行增加或者减少注册资本作出决议；
7．对本行发行债券和公开发行股份作出决议；
8．对本行的合并、分立、解散、清算及变更组织形式作出决议；
9．修改本行章程；
10．审议通过股东大会议事规则；
11．审议单独或者合并持有本行3%以上股份的股东的提案；
12．审议本行在1年内购买、出售重大资产超过本行最近一期经审计总资产30%的事项；
13．审议通过董事会对董事的评价结果；
14．审议通过监事会对监事的评价结果；
15．审议法律法规、行政规章和本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
（二）董事会
董事会由股东大会选举产生，并对股东大会负责，是股东大会的执行机构和本行的经营决策机构。
主要职责：
1．确定本行的经营发展战略；
2．负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；
3．执行股东大会的决议；
4．决定本行的经营计划和投资方案；
5．制定本行的年度财务预算方案、决算方案、风险资本分配方案、利润分配方案和弥补亏损方案；
6．制定本行增加或者减少注册资本方案以及发行债券方案；
7．拟定本行公开发行股份的方案；
8．拟订本行合并、分立、解散及变更组织形式方案；
9．审议批准本行重大贷款、重大投资、重大资产处置方案及重大关联交易；
10．聘任或解聘本行行长、董事会秘书，根据行长的提名聘任或解聘本行副行长和财务、审计、合规等部门负责人，并决定其报酬和奖惩事项；
11．决定本行的内部管理机构和分支机构的设置；
12．审定本行的基本管理制度；
13．制定本行章程修改方案；
14．负责本行的信息披露工作；
15．聘任或解聘向本行提供审计服务的会计师事务所；
16．决定本行的风险管理和内部控制政策；
17．监督高级管理层的履职情况；
18．负责定期评估并完善本行的公司治理状况；
19．对各董事的履职情况作出评价，并向股东大会报告；
20．本章程规定和股东大会授予的其他职权。
董事会由7名董事组成，其中：独立董事1人。董事每届任期3年，可连选连任。独立董事每届任期与董事任期相同。独立董事在农商银行任职不得超过3年，3年期满，可以连续担任本行董事，但不得再担任独立董事。
董事会设董事长1人(法定代表人)。下设战略管理委员会、风险管理委员会、审计委员会、关联交易控制委员会、薪酬和提名委员会等五个专门委员会，并设置董事会办公室。
（三）监事会
监事会为农商银行的监督机构，对股东大会负责。
主要职责：
1．监督董事会、高级管理人员履行职责的情况；
2．要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害本行利益的行为；
3．对违反有关法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
4．对董事和高级管理人员进行专项审计和离任审计；
5．检查、监督本行的财务活动；
6．对本行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计，指导内部稽核部门的活动；
7．对董事、董事长及高级管理人员进行质询；
8．对各监事的履职情况作出评价，并向股东大会报告；
9．监事长列席董事会会议；
10．提议召开临时股东大会，在董事会不履行召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；
11．向股东大会提出提案；
12．按照《公司法》规定对董事、高级管理人员提讼；
13．有关法律法规、行政规章和本章程规定应当由监事会行使的其他职权。
监事会由5名监事组成，其中：1名由市国资委派驻，职工监事不少于1名。职工监事由职工代表大会选举产生，非职工监事由股东大会选举产生。监事每届任期3年，可连选连任。
监事会设监事长l人。下设提名委员会和监督委员会，并设置监事会办公室。
（四）高级管理层
高级管理层根据银行章程及董事会授权开展经营管理活动，对董事会负责，同时接受监事会监督。
高级管理层依法在其职权范围内的经营管理活动不应受到干预。
高级管理层设行长1人，副行长3人。
高级管理层下设业务推进与协调委员会、资产负债管理委员会、风险管理委员会、贷款审查委员会和财务审批委员会。
（五）党群组织
农商银行设立党委，由7人组成。设书记1人（董事长兼）、副书记2人（其中1人由行长兼）。
设立纪委。设纪委书记1人（监事长兼）。
群团组织按相关法律法规设立（工会主席由党委副书记兼）。
农商银行为市管金融企业，领导人员统一由市委进行管理。
三、任期及考核
农商银行领导人员实行任期制，每届任期3年，党群组织负责人任期按《》和相关法律法规执行。农商银行纳入市市管企业负责人经营业绩考核范围，领导人员实行年薪制。
四、内设机构
根据上述职责，农商银行内设机构按前、中、后台三个板块共设19个部门：
（一）前台营销服务板块6个部门
1三农业务部
主要职责：
（1）对三农政策进行研究，制定支持三农发展战略；
（2）制定三农业务发展目标和发展计划，并组织实施；
（3）开发三农信贷产品，并组织营销推广；
（4）建立三农金融服务激励机制，并组织考核实施；
（5）制定农村信用体系建设方案，并组织实施；
（6）制定三农资金吸存方案，并组织实施；
（7）总结推广全行农村金融服务先进经验；
（8）做好有关三农金融服务报表的统计及上报工作。
2公司金融部
主要职责：
（1）负责根据公司金融业务的发展战略及市场定位，制订全行公司金融业务发展规划和年度计划；
（2）负责分解、落实全行金融业务年度经营目标，组织、推动支行完成和超额完成各项指标；
（3）负责公司金融相关投向分析和市场分析（包括辖属农村市场），研究行业动态，投向分析报告、区域和行业分析报告，用于指导支行拓展城区和农村两个市场，优化公司金融业务的行业结构和客户结构。在发展城区公司金融的同时，确保对辖属农村市场的基本金融支持；
（4）负责建立与政府机构、行业协会、担保公司、大型专业商贸市场管理机构的日常沟通渠道，完善和提升已有的合作模式，获取新的、有价值的项目及市场信息，推动公司金融业务在全行取得板块式的突破；
（5）负责实施公司金融重大个案项目总、支行联动营销；
（6）负责组织、实施银团贷款；
（7）负责公司金融客户关系管理系统的建立和管理，组织落实总行级Vip客户的差异化服务和深度营销；
（8）负责全行公司金融客户经理队伍的条线管理，包括建立和维护全行客户经理管理系统，客户经理的准入、评级、培训和考核，同时指导支行管好客户经理队伍；
（9）负责公司金融已有产品的梳理和优化，产品创新和服务创新的设计、需求发起、营销推广；
（10）负责组织推动支行业务发展部，做好贷前调查和日常贷后检查；
（11）参与面向公司客户的渠道选址，协同支行提出与公司金融业务相关的网点内部功能布局方案，参与公司金融电子银行业务的推广应用。
3个人金融部
主要职责：
（1）负责根据个人金融业务(含个体工商户及农户。下同)的发展战略及目标市场，制定全行个人金融业务发展规划；
（2）负责面向个人客户的全行年度业务指标和营销指导目标的制定、分解、推进及考核；
（3）负责个人金融相关的市场分析，资源配置区域分析，研究同业动态，探索通过产品创新、服务创新，强化对城区和辖属农村市场个人金融服务，在发展城区个人金融的同时，确保对辖属农村市场的基本金融支持不断提升；
（4）负责全行性、批发性个人金融业务合作项目的市场拓展和营销策划，并组织推进项目的实施；
（5）负责制定个人金融中介合作机构和批量业务委托单位的准入、退出与评级管理办法，进行日常的业务管理与指导监督；
（6）负责制定个人客户端已有业务和产品的梳理与优化，产品创新和服务创新的设计、需求发起、市场准入管理，参与验收并组织市场推广；
（7）负责制定全行个人客户差异化服务管理标准，组织实施Vip客户关系维护与管理；
（8）负责制定个人金融销售队伍管理制度，并承担总行层面对个人金融销售队伍的管理、等级评定、考核和激励职责，同时指导与监督分支机构对个人金融队伍的管理；
（9）管理网点的对私销售服务功能、销售品种及个人业务范围、销售服务时间、销售服务人员的规划、调整和监督检查；
（10）负责城区网点和农村网点的标准化和差异化销售服务规范，指导与监督分支机构落实实施；
（11）负责网点向销售终端转型的标准化建设，包括网点渠道选址，协同公司金融部、电子银行部和支行提出网点内部功能布局方案，框算年度预算，形成最终方案，并上报审批，通过后组织实施；参与电子渠道的推广应用。
4金融市场部
主要职责：
（1）负责制定资金、票据业务管理办法和操作规程；
（2）负责货币市场产品的交易与管理；
（3）负责固定收益产品的交易与管理；
（4）负责衍生产品的交易与管理；
（5）负责代客业务的交易与管理；
（6）负责全行持有至到期类债券的管理；
（7）负责资金业务资产负债组合管理；
（8）负责提供市场加权利率及存放同业利率的信息，参与制定全行内部资金转移价格和个人理财产品的价格；
（9）负责债券市场走势分析，关注债券发行的相关情况及同业理财产品的情况；负责资金业务的研究与产品开发；
（10）负责票据市场产品的交易与管理；
（11）负责系统内转贴现业务的开展；
（12）协助制定贴现业务营销方案和组织营销全行贴现业务；
（13）负责资金业务风险监控，以及资金业务财务管理与统计分析。
5电子银行部
主要职责：
（1）负责根据全行电子银行业务的战略规划及目标市场，制定发展规划和年度工作计划；
（2）负责电子银行业务的市场调查和分析，研究通过电子银行业务改善对城区和辖属农村市场客户结算服务的途径；
（3）负责向银行业监管部门沟通、申请或报备电子银行产品服务的市场准入，以及业务数据的统计、分析和上报；
（4）负责与电子银行业务相关的第三方机构（含省联社核心系统管理部门）进行沟通、协调、起草协议，以及业务外包的管理；
（5）发起并管理全行网上银行、手机银行业务建设需求及建成后的升级功能需求；
（6）负责制定电子银行业务的各项规章制度，包括业务章程、管理办法、客户协议等；
（7）负责电子银行业务的品牌建设和市场推广，制定电子银行业务的营销方案和计划，对分支机构进行营销指导和支持，并组织对分支机构营销推进和业务考核；
（8）负责农商银行门户网站的运营和管理；
（9）负责组织推进自助机具营销与管理，负责与自助机具功能相关的创新需求发起及市场准入管理；
（10）负责落实电子银行业务的风险管理工作，牵头建立并完善电子银行业务风险控制体系，定期或不定期组织风险管理检查活动；
（11）负责自助渠道（含电话、poS一体机。下同）选址；协同个人金融部和支行提出与自助渠道有关的网点内部功能布局方案，并参与决策；
（12）负责电话银行客户服务中心建设需求的发起，建成后的营运管理和升级。
6总行营业部
主要职责：
（1）作为总行对外服务的最重要窗口，做好总行各级领导直接营销成功的大中型客户的维护，提供从公司金融到个人金融的各类服务;
（2）以大中型客户为市场定位，独立拓展市场、营销客户，并为营销成功的客户提供从公司金融到个人金融的各类服务;
（3）作为营销机构，接受总行各类经营指标考核，努力完成和超额完成各项指标；
（4）总行与央行、行外同业、下属经营机构的资金清算，总行为下属经营机构处理批量业务。
（二）支撑控制板块6个部门
1风险管理部
负责组织建立和实施本机构风险管理体系，逐步实现对信用风险、市场风险等风险的统一管理，与业务部门保持独立。
主要职责：
（1）负责制定和解释各类风险管理的政策和制度；
（2）组织对风险管理的政策、制度和流程的执行效果进行检查评估；
（3）研究确定风险识别、评估、监控和缓释方法；
（4）对全行资产质量和风险状况进行监测和分析，并根据风险报告制度进行报告；
（5）负责全行资产质量指标的分解、调整、监控和考核；
（6）负责组织、审查和认定全行信贷资产的风险分类和统筹全行资产减值拨备；
（7）评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给银行带来的风险，对决定开展的业务，制定明确的风险管理政策和制度；
（8）规范全行抵债资产管理，负责支行权限内抵债资产的报备和超支行权限抵债资产的审批；
（9）负责呆账核销及不良资产的诉讼管理，组织指导全行资产保全工作；
（10）建立风险管理工作的考核机制，设定合理的考核范围、内容、标准和方法，将风险管理考核纳入经营管理综合考核之中；
（11）根据风险评估和考核，负责全行授信业务的制度安排；
（12）负责全行风险信息的收集、统计和分析；
（13）负责总行风险管理委员会的日常工作；
（14）牵头推动风险管理信息系统的建设。
2信贷审批部
主要职责：
（1）负责制定并解释全行授信业务制度办法；
（2）负责制定授信审查的基本资料要求、客户评价的基本要点和准入政策，制定统一评审标准；
（3）根据业务风险程度制定和执行相应的合理授信业务流程；并确定相应的授信前调查和授信后监控检查职责内容；
（4）负责在授权范围内对支行提交的各项表内、外授信业务进行评审、审批；
（5）建立客户统一授信、防范多头授信、关联性授信和集中授信风险制度，并负责在全行的执行；
（6）承担总行授信审批档案的保管和支行授信审批档案保管的检查、落实责任；
（7）负责对支行授信审批工作的检查指导；
（8）负责全行授信业务的信息统计、分析；
（9）负责总行贷审会办公室的日常工作；
（10）协助风险管理信息系统的建设。
3合规管理部
主要职责：
（1）负责制定并执行风险为本的合规管理计划，识别、评估和监测合规风险，定期向高级管理层提交合规风险评估报告；
（2）持续关注法律、规则和准则的最新发展，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议，为产品研发提供合规与法律支持；
（3）负责与监管机构保持日常工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的贯彻落实情况；
（4）负责统筹全行规章制度建设规划，对规章制度进行合规性审查，组织全行规章制度的梳理和维护；
（5）负责合规与法律培训，解答合规与法律咨询，组织全行法制宣传教育；
（6）负责对合同文本等法律文书进行法律审查，统筹管理全行格式合同文本；
（7）负责归口授权管理及法律文书签署；
（8）负责统筹管理全行民事诉讼（仲裁）案件，对非贷款类民事诉讼（仲裁）案件进行指导和管理，对疑难、重大案件提供法律支持；
（9）负责归口全行知识产权管理工作，为全行专利、注册商标、著作权等知识产权保护提供法律咨询、维权保护，负责专利、商标机构的聘请；
（10）负责统筹全行外聘律师管理工作，负责全行企业法律顾问、公司律师管理工作。
4计划财会部
主要职责：
（1）负责定期监测和报告资本状况，根据全行资本管理战略，配合业务发展计划，建议和实施资本筹集、利润分配方案等，综合运用各项资本管理工具，保持资本充足和优化资本结构；
（2）负责组织编制全行经营计划和财务预算，并向各业务条线和分支机构分解年度经营计划指标；负责全行经营状况的分析和计划执行控制，及与同业的跟踪比较；负责各分支机构年度经营效益的考核评价；
（3）负责建立完善全行成本管理体系，组织制定成本核算和控制流程；负责全行各项资产负债业务和中间业务的定价管理，制定全行内部资金转移价格；
（4）负责制定全行会计业务制度，组织实施新会计准则；
（5）负责制定全行统计制度，组织协调向有关监管部门报送统计报表，根据经营管理需要向行内相关部门提供统计信息；
（6）负责全行会计报表（业务状况表、资产负债表、损益表、现金流量表等）的编制和报送；审核对外披露财务信息；
（7）负责根据国家的财税政策制定财务管理方针、政策、以及相关制度和办法；建立、健全全行财务管理体系，保证各项制度的有效贯彻和执行；
（8）负责按照财务核算流程，实施财务核算的各项制度，负责全行集中采购物资的审核，对外股权投资的管理；负责总行日常财务核算，协助相关部门做好年度决算工作；
（9）负责全行税务的统筹管理，对营业税、企业所得税等相关税务事项进行协调，筹划和管理；
（10）负责对分支机构财务、委派或主办会计的专业指导和管理，负责相关关键岗位人员的任职资格核准；
（11）负责总行资产负债管理委员会的日常工作。
5营运管理部
主要职责：
（1）负责制定全行各类产品的会计核算办法，参与产品流程的确定和验收；
（2）负责全行人民币支付结算管理与人民币结算账户管理（包括结算业务准入、变更与退出的管理、结算渠道的建设与管理、结算类产品功能需求的提出并参与开发和验收）；
（3）负责全行人民币结算类中间业务的管理；
（4）负责全行现金库房的管理及日常出纳工作管理；
（5）负责全行重要空白凭证、客户预留印鉴、印押（压）证等的归口管理；
（6）负责全行业务印章、印模、票据样本、货币票样、重要业务机具的管理；
（7）负责全行反洗钱工作管理及数据报送；
（8）负责全行银企对账工作的管理；
（9）负责全行会计业务操作风险的管控，及组织全行会计结算制度执行情况的检查和辅导；
（10）负责分支机构的营运管理工作的专业指导和考核；对分支机构相关关键岗位人员的任职资格核准。
营运管理部辖属风险预警监测中心职责：
（1）负责制定本行风险预警监测相关业务规章制度、操作细则；
（2）负责会计业务的重点监督检查、风险预警监测和权限业务合规性审查的统一管理和协调；
（3）负责实施会计业务的质量管理，对质量监测情况进行定期分析、研究及改进。
营运管理部辖属现金中心职责：
（1）负责统筹规划全行金库的总体布局与建设，指导支行简易库房的建设与管理；
（2）负责领解现等业务指导和管理，在确保现金支付的前提下，合理调节库存现金头寸，提高现金综合运用率；
（3）负责自助机具的远程监控、离行式自助机具的集中补钞和集中核算；
（4）负责有关现金服务业务的开发、制度建设、操作风险管理；测算业务成本，合理确定现金服务产品价格。
6信息技术部
主要职责：
（1）负责根据全行发展战略、市场定位和年度计划，统筹全行信息技术平台的规划和实施，制定全行信息技术平台软件和硬件设备的规范与标准；
（2）负责系统化梳理、整合并持续改进完善全行信息技术平台体系，对全行信息技术平台引入、整合、改造、升级的可行性进行分析论证，提出系统性能改善和操作流程优化的可行性方案；
（3）负责根据其他部门提交的需求分析和设计报告，进行应用软件开发，实施系统测试和性能测试，配合做好应用软件的功能测试和应用推广；
（4）负责全行信息技术平台软件和硬件设备的运行与维护，保障全行应用系统的运行安全和数据安全；
（5）负责汇总、拟定和执行总行信息技术平台开发的预算，确定全行信息技术平台软件和硬件设备的规格与型号，配合制定和选择与软件、硬件设备相关的厂商策略和商务运作；
（6）负责总行、支行的信息技术应用管理，包括配套建设、技术支持等；
（7）负责制定全行的信息技术安全整体规划和策略，建立有效的信息技术安全体系和风险控制规程；
（8）负责落实质量管理体系，跟踪国内外金融信息技术应用动态，逐步形成以客户为中心的数据集中化、业务电子化、管理信息化的信息技术支撑平台。
（三）后台监督保障板块7个部门
1办公室
主要职责：
（1）负责建立健全全行会议管理制度及工作流程，指导和检查执行情况；组织安排全行性工作会议、行务（扩大）会议、行长（专题）办公会议等重要会议；
（2）负责建立健全全行公文管理制度及工作流程，指导和检查执行情况；做好全行发文、收文和签报的流转工作；
（3）负责建立健全全行督办管理制度及工作流程，指导和检查执行情况；对年度重点工作、行领导批办事项、行长（专题）办公会议决定事项等进行督办；
（4）负责建立健全全行行务信息管理制度和工作流程，指导和检查执行情况；组织采编全行性信息刊物，建立和管理内部信息概览网站和办公自动化系统；做好重大突发事件的协调联络和信息报送工作；
（5）负责管理全行行政公章和主要负责人名章，指导、监督其他印章管理；
（6）负责管理全行行政档案，指导、监督其他档案管理；
（7）负责建立健全全行保密管理制度和工作流程，指导和检查执行情况，组织确定全行秘密事项；
（8）负责建立健全全行管理制度和工作流程，指导和检查执行情况；承办上级部门转办的来信、来函，受理客户的来信、来访和来电；
（9）负责组织制定和实施全行服务管理工作规划、营业网点规范服务标准和检查办法，对分支机构年度服务工作进行考核，处理对服务质量的投诉；
（10）负责联络、安排行领导重要外事接待；
（11）负责全行的对外公关宣传工作。
2人力资源（组织人事）部
主要职责：
（1）根据全行人力资源战略，负责统一规划、协调和管理全行人力资源，不断完善人力资源管理机制；
（2）负责制定全行干部人事管理、劳动用工、薪酬福利、员工招聘、人员调配等人力资源管理的基本规章制度和政策，并组织、推动各单位进行贯彻落实；
（3）负责制定和组织实施全行人力资源规划；
（4）负责组织实施总行部室、分支机构绩效考核及收入分配工作；
（5）负责总行部室、分支机构内设部门及人员编制的归口管理；
（6）负责总行党委直管干部的选拔、考核、任免，以及相应的后备干部队伍建设等工作；
（7）负责全行劳动用工、薪酬福利、人员招聘与调配、人事档案、职称、员工出国（境）等人力资源管理工作；
（8）负责对全行各单位人力资源管理工作进行指导和监督；
（9）负责全行员工培训工作的统一规划、计划、协调和管理。
（10）负责全行党组织建设、思想建设、精神文明建设和党员教育管理工作。
3安全保卫部
主要职责：
（1）负责贯彻落实公安部门、监管机构对银行安全保卫工作的有关精神和要求，落实各支行与总行签订的治安保卫承包责任制工作，组织和推动全行“三防一保”工作的全面落实；
（2）负责制定全行安全保卫的各项规章制度，指导、监督和检查各单位执行各项规章制度和落实各项防范措施的情况；
（3）负责建立健全全行人防、物防、技防工作的运作体系，观察监控设备的运行状态，做好监控系统和报警系统的维修、维护、保养等，组织开展对各类安全隐患的排查和整改，确保全行安防设施的正常运转；
（4）负责与上级监管机构及公安、消防和保安押运公司等部门的沟通和联系；
（5）负责维护全行的安全生产环境和工作秩序，协同处置行内违法、违纪案件，做好各类突发事件的防范和应急处置工作；
（6）负责全行的消防安全，组织开展消防安全知识的培训和日常检查，确保全行消防设施的正常运作，严防各类火灾事故发生；
（7）负责对全行金库、营业网点、自助银行安防设施施工图纸的审核、建设方案的评审、施工期间的监督，按时通过公安机关的合格验收；
（8）负责全行金库、营业网点和其他要害场所的守卫工作，以及守卫人员的教育、培训和管理。
4党群工作部
主要职责：
（1）负责全行党的建设和党员教育工作；
（2）负责全行思想政治、精神文明和企业文化建设工作，总结推广先进典型和工作经验；
（3）负责组织开展民主评议党员和党内创优、评优活动；
（4）负责全行工会建设和管理工作；
（5）负责全行团组织的建设和管理工作；
（6）负责对外宣传和新闻工作；
（7）负责全行危机攻关管理。
5纪检监察室
主要职责：
（1）负责检查本行工作人员执行党的路线、方针、政策和决议，遵守和国家法律法规，及其他相关规章制度落实情况；
（2）负责开展执法监察工作，针对执法监察工作中发现的问题，及时向有关部门或领导提出建议，下达监察建议书；
（3）负责接待、处理群众来信来访以及申诉、检举和控告，对来信来访、申诉、检举和控告的事项进行调查核实和答复工作；建立举报工作档案，做好维护稳定工作；
（4）负责按照干部管理权限，组织查处违规违纪案件，做到事实清楚，证据确凿，定性准确，处理恰当，手续完备；
（5）负责受理本单位管理权限内的工作人员及监察对象不服党纪和行政处分的申诉，并进行复议、复查和复审、复核；
（6）负责党风廉政建设和反腐倡廉宣传教育工作；
（7）抓好纪检监察干部的自身建设，有目的、有步骤地组织开展业务学习、培训工作，提高纪检监察干部的政治与业务素质；
（8）负责本行纪委决定事项的督办工作，以及本行纪委文秘、会议、机要和档案管理工作；承办上级纪委和本行党委交办的其他工作。
6审计部
主要职责：
（1）负责根据国家经济、金融方针政策和审计工作的法律法规，拟定本行内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，经董事会批准，并在董事会审计委员会指导下，组织实施全行内部审计工作；
（2）负责根据内部审计章程，制订内部审计工作规章制度和内部审计程序；
（3）负责定期向董事会、监事会、高级管理层主要负责人和监管部门报告内部审计工作情况；
（4）负责定期对全行内部控制的健全性和有效性进行检查和评价；
（5）负责定期对全行风险状况的真实性和风险识别、计量、监控程序的适用性、有效性进行检查和评价；
（6）负责定期对全行业务经营的合规性、会计记录的可靠性、财务报告的准确性、经营绩效的真实性实施审计和评价；
（7）负责定期对全行计算机信息系统的开发、运行和管理、维护情况进行审计和评估；
（8）负责按内部控制要求对全行各经营单位高级管理人员履职情况和经济责任实施审计；
（9）负责组织开展内审人员的培训，督促内审人员严格按照审计方案、程序和方法开展审计和后续审计工作，监督整改情况；
（10）负责牵头全行案件专项治理工作。
7总务部
主要职责：
（1）负责制定全行固定资产和后勤保障工作的规章制度并组织实施；
（2）负责全行产权房及其他固定资产的管理、调配和处置；
（3）负责总行的总务、会务、接待和物业管理工作；
（4）负责全行集中采购物资的招投标和采购，总行低值易耗品的采购及日常管理；
（5）负责分支机构营业用房和总行其他办公用房购置合同及租赁合同的签订，以及日常维修、后勤勤杂人员用工管理等物业管理工作；
（6）负责管理总行和分支机构工程项目，牵头协调网点建设立项至开业期间的跨部门事宜。
五、人员编制和中层管理人员职数