市场监管综述篇1
随着我国改革开放的不断深入，离岸金融市场的建立，对于提高我国金融业在国际金融市场的竞争力具有推动作用。我国离岸金融市场的发展现状以及存在的问题都在考验着我国应对能力。因此，我国应加强离岸金融市场的法律监管。
（一）我国离岸金融市场的发展现状批准深圳开展离岸金融业务是我国离岸金融市场发展的起点。我国首家获准开办离岸金融业务的银行是招商银行。随后，中国农业银行与中国工商银行深圳市分行、深圳发展银行（平安银行）、广东发展银行深圳分行经批准相继开办了离岸金融业务，只是，后来由于东南亚金融危机的影响，这些银行开办的离岸金融业务被叫停。2002年6月，招商银行和深圳发展银行（平安银行）又开始经营离岸金融业务。与此同时交通银行总行和浦东发展银行也开始开办离岸金融业务，因此上海从此迈入了离岸金融市场的行列。2006年5月，国务院正式批准天津滨海新区为我国的金融改革的实验区，鼓励在滨海新区进行金融创新和改革。天津滨海新区以其区域、政策等优势成为最有潜力发展离岸金融业务的地区。虽然，离岸金融市场在我国已经取得一定的成绩，但是离岸金融市场业务并不成熟。我国仍存在着离岸金融市场法律监管缺失的问题，在一定程度上阻碍了离岸金融市场的快速发展。
（二）我国对离岸金融市场法律监管的现状1997年10月23日，中国人民银行颁布了《离岸银行业务管理办法》，明确规定了离岸银行业务的行业性质、服务的针对项目及服务的业务范围、申办办法等。1998年5月13日国家外汇管理局颁布并实施的《离岸银行业务管理办法实施细则》，对离岸金融业务不能由离岸银行分支机构办理，离岸金融业务办理人员必须具有较高职业素质等做出了具体规定。后来，由于国家的高度重视，中国银行业监督管理委员会颁行《中资商业银行行政许可事项实施办法》以及《合作金融机构行政许可事项实施办法》，以及《境内机构借用国际商业贷款管理办法》、《境内机构对外担保管理办法》等，这些管理办法都对我国离岸金融市场中的银行业务做出了一些法律规定。通过对以上法律法规的制定与完善，说明我国政府在离岸金融法律监管方面做出了许多努力，并随着离岸金融市场的新情况、新形势的出现而不断调整和修改相关政策。但是，离岸金融市场的国际化与自由性决定了其在经济形势转变中的创新性与效率性。所以法律的修订必须要紧随形势的变化，否则法律调整的滞后性将会影响市场有效的优化资源配置。而目前，我国的法律法规已经明显的滞后于离岸金融市场的发展形势。例如：离岸金融市场的税收问题、离岸银行安全稳健性经营的维护问题、以及跨国监管的问题等等，我国现存法律法规并没有做出明确规定。我国对离岸金融市场法律监管存在的法律方面的欠缺，将在下文详细展开。
（三）我国离岸金融市场法律监管存在的问题目前我国离岸金融市场基本法律体系涵盖了市场准入、监管机关、离岸银行业务的范围、监管模式、检查和监督制度五个方面。尽管目前法律为我国建立离岸金融市场，开展离岸银行业务提供了基本的法律规范框架，但是在许多方面还需要改进。首先，离岸金融市场法律法规建设相对滞后。我国现存的相关法律法规已明显不能适应当前离岸金融市场的发展，对离岸银行市场准入条件、离岸税收、离岸金融内控机制等都没有明确而有效的规定。其次，离岸金融监管模式存在缺陷。我国实行内外业务分离型的市场监管模式，主要是为了提高离岸金融账户的抗风险能力与持续发展的能力，然而，此模式允许银行将在岸资金补充离岸头寸，这就增加了离岸贷款资金的收回风险，反而降低了离岸账户抵御风险的能力。再次，离岸金融市场监管机构职能单一且制定法规缺乏统一性。国家外管局的主要职能仅是监管有关外汇的事务，而离岸银行业务所涉及的内容存在于两方面，即：外汇交易业务和银行内部经营业务，因此银行的内部经营监管被忽视。而且，我国离岸金融市场的监管法律法规是各个部门根据自身的需要而制定，所以在具体执行时会不可避免的出现矛盾。各种法规的不一致性将会阻碍离岸金融市场的有效运行。最后，外汇管制过于严格。目前我国完全放开外汇管制的基本条件还不完备，所以实行内外分离型的离岸金融市场。但是基于我国的基本政策要求，我国的离岸金融业务中，外汇业务监管要求很严格。然而，资金的自由流动和与外国货币的自由兑换是离岸金融市场形成的重要条件，我国对资本项目外汇实行严格管制在一定程度上阻碍了离岸金融市场的运转。
二、完善我国离岸金融市场的法律监管
离岸金融市场要取得长足，健康的发展，就要重视离岸金融业务的法律监管。因此，我国应在充分认识并分析国内经济以及金融形势的情况下，建设合理有效的法律监管体系。
（一）完善离岸金融市场的立法审视离岸金融市场的发展需要，同时审时度势，针对离岸金融业务制定一部全面统一的法律，明确规定离岸税收以及税收承诺制度，明确离岸银行准入条件。以法律的形式确立统一的监管机构，通过披露、纠正和整改权力等方面的机制建设,设置较为全面监管措施，强化离岸金融机构内控机制的质量。
（二）选择合适的监管模式离岸金融监管的模式包括内外业务混合型、内外业务分离型和虚拟业务型三种。中国在构建离岸金融市场监管法制的过程中应采用内外业务分离型监管模式并允许一定程度的内外业务渗透。面对金融业全面开放和一体化金融市场可能带来的风险，我国目前的金融市场发展水平和市场运行机制在应对上述风险方面还存在许多薄弱环节。采用内外分离型管理模式并允许一定程度的内外业务渗透，将在很大程度上满足我国吸引外资的求，而且也能是监管灵活而有力。
（三）逐步开放离岸金融业务外汇管制离岸金融市场的快速发展，离不开自由的外汇交换和资金流动。因此，逐步放开离岸金融市场的外汇管制是离岸金融市场发展的重要一环。在发展离岸金融市场的过程中，可以针对离岸金融市场所在的不同区域，满足离岸金融市场的需要，实行自由外汇政策．使得外汇交易的资金资金链条自由高速运转。只有这样，我国的离岸金融市场才会在自由流畅的环境中，充分利用自身优势，灵活的从事离岸金融业务，也只有在这种情况下，离岸金融市场才会健康有序的运行。
（四）健全预警机制，打击国际金融犯罪离岸金融市场的快速发展，不可避免的带来一定的风险，健全预警机制，加强对应发生或者未发生的风险的防范，将会降低离岸金融业务的风险力度。因此，可以在金融机构中开展内部审查机制。金融机构通过定期汇报的形式，向监察机关汇报自身的离岸金融业务经营方式，以此来加强自身的审查机制，笔者认为，如果以法律的形式，将这种内部审查机制固定下来，效果会更好。离岸金融的国际性、资金自由的流动性，为国际金融犯罪提供了契机。国际金融犯罪会扭曲国际资金的正常流动，破坏金融秩序的稳定，这样会给银行体系带来较大的经营风险。比如，一些腐败的官员和唯利是图的商人，可能会利用自己拥有的权利或者资源，钻法律的空子，洗钱的风险就会出现。因此，设定反洗钱预警机制，离岸金融账户的外汇收支，要进行严格的审查登记，一旦出现重复申报或者漏报的情形，就进行严厉的惩处。
市场监管综述篇2
经营者和农贸市场的开办者由于市场开办时间只有短短几年，社会效益和经济效益都不错，认为根本没有必要迁移，而关闭市场将给市场开办者造成重大损失。他们想不通的是，以前开办市场的时候，政府全力支持，认为对促进地方经济发展有利；现在领导有了新思路，就要建新市场关闭就市场，随意性太大，也根本没有考虑根据《国务院全面推进依法行政实施纲要》规定的诚实守信原则保护当事人的合法权益。另一方面，即便要开办市场，也应允许不同的市场自由竞争，而非强行介入，干预市场发展。
本案具有一定的普遍性，我们在新闻报道中也一再读到类似消息。不同之处在于，案件发生在市场经济最为发达的温州，而且是全国知名的市场。因此，我们有必要深入分析一下本案。
《行政许可法》第8条规定：“公民、法人或者其他组织依法取得的行政许可受法律保护，行政机关不得擅自改变已经生效的行政许可。”国务院《全面推进依法行政实施纲要》也规定依法行政应体现诚实守信原则。即“行政机关公布的信息应当全面、准确、真实。非因法定事由并经法定程序，行政机关不得撤销、变更已经生效的行政决定；因国家利益、公共利益或者其他法定事由需要撤回或者变更行政决定的，应当依照法定权限和程序进行，并对行政管理相对人因此而受到的财产损失依法予以补偿。”广大经营户和市场开办者有理由相信县人民政府当时的决定是正确的，基于这一判断，从事生产经营行为所产生的信赖利益应当依法受到尊重和保护。苍南县农副产品综合市场是经过苍南县人民政府批准，并领取了证明市场依法开办的法律凭证——市场登记证；经营户都是由苍南县人民政府多次明文要求，统一安排在苍南县农副产品综合市场内继续从事参茸经营的；苍南县政府已经于2001年9月将参茸经营户统一安排到农副产品综合市场继续经营一事书面呈报浙江省药品监督管理局，省药品监督管理局也明文批复，同意了苍南县政府的前述安排。苍南县人民政府无视自己先前所作的行政行为，无视省药品监督管理局先前作出批复，强行关闭农副产品综合市场和广大经营户摊点的行为，显然违背了信赖利益保护原则。已经搬迁到政府指定的浙闽农贸综合市场的参茸经营户，没有被通知要求办理《药品经营许可证》。受到支持的新市场连市场开办证也没有办理，就开始营业。可见，县政府的真实目的不过是调整市场，违法与否不过是个借口。
诚信是保证社会发展的为政之道和基本的立国立民之道。中华民族具有诚信的传统。两千多年前，孔子主张为政以德。为政者做到敬事而信，信则民任焉。对于为政者而言，只有做到诚实无欺，讲究信用，才能不失信于民，得到百姓的拥护和信赖。政府是代表公共利益，行使公共权力的国家机构，是社会的管理者，是各项方针政策的制定者，也是市场经济的监督者和裁判者，应当公平、公正，充分考虑到对公众利益的保护。政府及政府官员失信，会影响并加强社会的诚信危机。诚实守信原则包含着市场经济就是法制经济、信用经济的核心，体现了公平正义的价值观。因此，诚信促使人们在利益面前保持理智和必要的克制。政府诚信是社会诚信的关键，而且有示范作用。政府在作出行政行为之前应当经过科学评估，并认真考虑公众的合法利益保护。
县人民政府直接干预市场发展，制造并直接干预两家农贸市场的竞争。县人民政府依据《通告》强令广大经营户停止在农副产品综合市场内的一切参茸经营活动，并要求综合市场内的广大经营户前去同为农贸市场的新的浙闽农贸市场内继续经营。此举显然是政府直接干预市场，破坏市场竞争秩序，同时也直接侵害企业的经营自。
同时，县政府作出的《通告》也违反了相关法律规定，存在适用法律依据错误，程序违法等情形。首先，县人民政府并非是药品管理监督的合法主体，无权作出相关行政行为。县人民政府作出取缔市场和责令停止经营活动的决定属于越权行为。根据《药品管理法》第88条的规定，《药品管理法》第73条规定的行政处罚应当由药品监督管理部门行使，但县人民政府却自行决定取缔，这显然属于行使处罚权的主体错误，显然属于法律规定的越权行为。《药品管理法》第五条已经明确规定：国务院药品监督管理部门主管全国药品监督管理工作，省、自治区、直辖市人民政府药品监督管理部门负责本行政区域内得药品监督管理工作，药品监督管理部门省级以下是垂直管理。有权作出取缔“非法中药材市场”和责令停止经营中药材的决定的主体也只能是药品监督管理部门，而不可能县人民政府。
市场监管综述篇3
>>近二十年来国内叙事语篇研究述评近二十年来张爱萍国防思想研究综述近二十年来经济思想研究综述二十年来我国狄更斯研究综述近二十年来沈约《宋书》研究综述近二十年来贾谊思想研究综述近二十年来秋瑾比较研究综述近二十年来金松岑研究综述近二十年来唐蕃关系研究综述近二十年来《水经注》研究综述近二十年来国内学界的东北抗联研究近二十年来西方语言、文化、身份三者关系的研究综述近二十年来西方语言、文化、身份三者关系的研究综述近二十年来关于教师职业倦怠研究的文献综述与反思二十年来我国大学二语写作教学研究综合分析近二十年来历史观研究综述近二十年来中山舰事件研究综述近二十年来明代甘青土司制度研究综述近二十年来我国流动儿童心理研究综述二十年来学者关于八旗满洲建置问题研究综述常见问题解答当前所在位置：l）的网站，把收集来的统一译名分门别类，供全社会免费使用，并不断增加和更新。
（四）公示语的成果应用问题
尽管学术界对公示语的英译研究如火如荼，但在现实语言环境中，问题依然层出不穷，误译现象仍在重复。究其原因，主要是一直存在着“两头热，中间冷”的现象。所谓“两头热”，就是群众和专家学者两头热，所谓“中间冷”，就是政府职能部门中间冷[32]。也就是说，政府职能部门对公示语汉英翻译规范和标准建设没有给予足够的重视，相关的质量检测、评价体系和有关法律法规还很不健全，政府、职能机构、翻译服务机构、标识制作机构之间的协调和体系化质量监管机制还很薄弱。因此，应该加强学术研究和国家标准制定及地方标准规范之间的联系，通过政府行为积极有效地把研究成果应用到社会现实当中去，使其发挥应有的应用价值和社会功能。
五、趋向预测
我国公示语翻译研究至今方兴未艾，并取得了颇为丰硕的成果，尤其是在局部不乏深邃观点和独到见解，但就整体而言，在深度和广度仍有研究空间，还有很多值得开垦之处。
首先，拓展研究范围。目前学者们对中文路牌、路标、警示语等公示语翻译规范研究较多，但其他类型的，如社会宣传、广告口号、国际会议横幅、体育赛事宣传语等文本的翻译问题有待更近一步的拓宽和规范。此外，“诸如环境保护、危机管理、安检防恐、无障碍设施、规约制度、城市交通、景点解说、应急救助等方面的公示语是国内明显‘空缺’或‘急需’的，系统引进是当务之急。”[26]（30）
其次，重视实证研究。这是公示语英译研究中的一个新趋势，尤其是接受者信息反馈工作在国内做得还很少，其实证研究更有空间。因此，应积极采用样本研究、问卷调查、海外考察、误译问题定性与定量评估等多种手段全面了解外籍人士对公示语翻译与使用的反馈意见，以便取得具有较高信度和效度的数据，实施更有价值的实证研究。同时，加强中外译者、国内外专家的有效合作，从而使公示语英译研究以更具规模、更具实证性、更利于问题解决的方式不断发展。
最后，加强交叉研究。随着研究的深入，公示语英译与其它学科的交叉研究趋势明显，这就要求今后的公示语翻译与其它学科和领域的结合研究应朝多元化的方向发展。譬如，公示语翻译可与美学、语境学、语用学、认知科学、文化学、心理学等学科结合以及生态环保、城市生态建设、城市形象建设、经济建设等项目或工程结合起来进行研究。
六、结语
公示语的翻译研究工作任重而道远，这是一项长期而艰苦的工作，它不仅关乎语言环境与人文环境，而且还与国家语言规范化建设和国家语言政策息息相关。无容置疑，我国公示语英译研究还有诸多不足之处，各地对公示语研究成果的应用问题尤为突出，主要表现在四个方面：一是缺乏统一的译写标准；二是缺乏合格的翻译人员；三是缺乏统一的管理部门；四是缺乏有效的监管机制。因此，有必要对公示语翻译工作从译写标准、译员资质、管理体制、监控和修正机制等方面进行严格规范，力争做到有章可循、按章执行，其最终目的是有效治理公示语垃圾，净化语言环境，优化国际交往空间。
参考文献：
[1]曾世英.我国地名的罗马字母拼写[J].中央民族学院学报，1987（3）：3?10.
[2]曾世英.关于我国地名拼音的商榷（试谈在我国地图上如何拼写地名同名问题）[J].中国翻译，1989（2）：48?51.
[3]丁振祺.企业名称的翻译问题[J].中国翻译，1989（1）：35?38.
[4]段连城.吁吁：请译界同仁都来关心对外宣传[J].中国翻译，1990（5）：2?10.
[5]向阳.谈我国街道名称的英译[J].中国翻译，1994（3）：30?31.
[6]杨永和.我国新世纪公示语翻译研究综述[J].外语教学，2009，30（3）：104?108.
[7]杨全红.也谈汉英公示语的翻译[J].中国翻译，2005，26（6）：43?46.
[8]戴宗显，吕和发.公示语汉英翻译研究—以2012年奥运会主办城市伦敦为例[J].中国翻译，2005，26（6）：38?42.
[9]胡文仲.现代实用英语例解[m].上海：上海外语教育出版社，1987：1.
[10]北竹，单爱民.谈英语公示用语的语言特点与汉英翻译[J].北京第二外国语学院学报，2002（5）：76?79.
[11]丁衡祁.努力完善城市公示语，逐步确定参照性译文[J].中国翻译，2006，27（6）：42?46.
[12]樊桂芳.公示语翻译的互文性视角[J].中国科技翻译，2010，23（4）：47?50.
[13]罗选民，黎土旺.关于公示语翻译的几点思考[J].中国翻译，2006，27（4）：66?69.
[14]牛新生.公示语文本类型与翻译探析[J].外语教学，2008，29（3）：89?92.
[15]王银泉，陈新仁.城市标识用语英译失误及其实例剖析[J].中国翻译，2004，25（2）：81?82.
[16]万正方.必须重视城市街道商店和单位名称的翻译—对上海部分著名路段商店和单位牌名等翻译错误的调查[J].中国翻译，2004，25（2）：72?77.
[17]北京第二外国语学院公示语翻译研究中心.全国公示语翻译现状的调查与分析[J].中国翻译，2007，28（5）：62?67.
[18]上海市语言文字工作委员会办公室.公共场所英语标识语错译解析与规范[m].上海：上海外语教育出版社，2010：V?Xi.
[19]韩江洪，张柏然.国外翻译规范研究述评[J].外国语学院学报，2004，27（2）：53?56.
[20]倪传斌，刘治.标记语的英译原则及实例分析[J].上海科技翻译，1998（2）：18?20.
[21]黄友义.坚持“外宣三贴近”原则，处理好外宣翻译中的难点问题[J].中国翻译，2004，25（6）：27?28.
[22]张美芳.澳门公共牌示语言及其翻译研究[J].上海翻译，2006（1）：29?34.
[23]牛新生.从感召功能看汉语公示语英译[J].中国翻译，2007，28（2）：63?67.
[24]薛红果.公示语的英译错误分析及其矫治[J].西北大学学报，2010，40（6）：182?183.
[25]李清源，魏晓红.基于模因论的汉语公示语英译探讨[J].河南大学学报，2007，47（5）：95?98.
[26]邹彦群，等.公示语翻译研究十年综述[J].上海翻译，2011（4）：27?30.
[27]DB11/t334.0-2006.北京公共场所双语标识英文译法地方标准[S].北京市质量技术监督局，2006.
[28]DB31/t457-2009.公共场所英文译写规范[S].上海市质量技术监督局，2009.
[29]DB32/t1446.1-2009.公共场所标志英文译写规范[S].江苏省质量技术监督局，2009.
[30]DB33/t755-2009.公共场所英文译写规范[S].浙江省质量技术监督局，2009.
市场监管综述篇4
结合当前工作需要，的会员“江晓”为你整理了这篇餐饮单位油烟污染整治行动小结范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。
【正文】
3月份以来，陇西县市场监管局、陇西县市场监管综合行政执法队和陇西县巩昌镇市场监管所“局队所”联动，全面强化日常监管和夜间巡查，采用集中督查、明察暗访、突击检查等多种方式，深入开展陇西县城禁燃区内餐饮单位油烟污染治理。
持续开展《大气污染防治法》宣传。通过微信群、公众号等多种方式宣传《大气污染防治法》及油烟污染治理工作，让陇西县餐饮单位尤其是产生油烟较多的烧烤店负责人，清楚认识到油烟污染的危害性。同时，要求餐饮单位定期清洗油烟收集罩、排烟管道、油烟净化滤网，确保油烟净化设施正常规范使用。截至目前，共开展网络宣传、培训12次，现场培训1次，培训餐饮单位112家。
市场监管综述篇5
关键词：证券证券监管
从1990年l1月26日上海证券交易所建立算起，中国证券市场重建已有十年。1999年7月1日我国《证券法》生效，确立了新的监管体制。新的体制具有三个特点：(1)分业经营、分业管理，(2)证监会集中统一监管，(3)政府管理与行业自律相结合。由于市场的发展处于初级阶段，我国现行证券监管实际上反映了早期西方立法监管的经验，对当前证券监管的新变革尚未跟进反映。
2001年12月，中国正式加入世界贸易组织(wto)。入世后，我国应全面履行wto法律体系中《服务贸易总协定》(GatS)、《GatS的金融服务附录》、《有关金融服务承诺的谅解书协议扩以及《全球金融服务贸易协议》等调整证券业和证券市场的协定。因此，当前我国证券市场对外开放的立法取向也应顺应wt0的要求做出相应调整，以稳步推进我国证券市场的自由化、国际化。
一、证券监管变革的主要内容
(一)混业体制的回归
在各国证券监管变革前，各国对银行与证券业的监管立法主要有两种体制，即混业体制与分业体制。混业体制，指商业银行在其传统业务之外有权从事以证券金融业务为主的投资银行业务，以德国全能银行制度(UniversalBankingSystem)为代表。根据德国《银行业务法>，全能银行的经营范围是：存款业务、贷款业务、贴现业务、信托业务、证券业务、投资业务、担保业务、保险业务、汇兑业务、财务业务、金融租赁等所有的金融业务。分业体制，指禁止商业银行从事投资银行业务，投资银行也不能从事商业银行业务，以美国1999年前的体制为代表。但是，随着证券市场的全球化，各国为提高本国金融机构的综合实力和竞争力，逐渐改用混业体制。
(二)单一监管机构的设立
伴随从分业体制到混业体制的转变，各国和地区的监管架构也开始转变。证券业与金融业的监管体制，根据监管的组织结构、体系构成以及各组成部分的分工职责、目标安排和协调运作可以分为三种形态：(1)多元监管。对银行业、证券业、保险业分别由多个专职机构实行分业监管，如美国1999年《金融服务现代化法》以前的监管体制；(2)一元监管。由综合机构实行混业监管，即对银行业、证券业、保险业统一由一元机构综合监管；例如韩国1997年宣布成立的金融监管机构金融监管委员会，该机构直属韩国财政部部长领导，将原来银行监管局、保险监管局、非银行储蓄保险公司及证券监管委员会对银行、保险和证券业的监管权力收拢，实行集中监管；(3)前两种类型的混合形态。
(三)交易所的革命
对证券业的监管中，自律管理得到日益重视。因为政府监管机构由于管理行为性质所限制，其监管难以涉及证券市场方方面面；而且单凭监管机构的力量更使其无法应对复杂常变的证券市场。美国SeC前主席williamo．Douglas对市场自律曾有精辟阐述，将大量的事实管理行为委托于自律组织进行。不仅必须，而且可行；这样政府将在管理活动中，取得自由权，从而扮演监督者的角色，政府始终保持有管理的武器，随时准备出击扫清各种障碍，但他永远希望自己按兵不动。naSDaQ市场今日独领风骚，其良好市场自律是至关重要的。
所以，各国不仅重视完善传统政府监管机构的效能，而且注重自律管理与内控约束制度，致力建立金字塔型监管架构。金字塔型监管架构通过监管机构与自律组织(如交易所、证券业协会)、市场机构(券商等)关系的重新界定及相关责任的分配，建立政府监管——行业自律——机构内控的多层次市场管理体系。这种新的体系呈现金字塔型架构：第一层各类市场机构负责自我约束与管理，奠定市场监管的基础；第二层自律组织负责管理第一层各类市场机构间的各种交易行为维持市场秩序，实行第一线管理；第三层监管机关负责对第二层自律组织进行再管理，确保各项市场规则得以贯彻执行，进行宏观的控制。监管交易所是的主要承担者，但是，上述目标的实现有赖市场多方主体的参与，所以当前各国均强调自律管理与内控约束机制的建立。
市场监管综述篇6
【关键词】公司治理系统 公司管理系统 会计信息系统
一、引言：
纵观会计发展历史，会计已经从简单地记录事项并向所有者报告管理者经营业绩的阶段演变到向组织内部和外部的利益相关者提供决策有用信息。会计的目标相应地也从报告解除受托责任拓展到优化配置资源。但是，从我国会计信息质量现状来看，会计在很大程度上不仅没有起到优化资源配置的作用，甚至有时还误导了资源的流向，使投资者的利益受到了损害。会计信息质量不高，与会计人员素质。会计法规和准则等方面均有关系，这方面的研究已有诸多成果。本文试图另辟蹊径，立足公司治理、企业管理、会计信息系统的共生关系，从理论层面揭示会计信息质量是怎样受制于环境并积极地影响这些环境。作者的观点是，会计作为企业管理系统的一部分，它同公司的管理结构和治理结构是密不可分的。在一个管理有序、治理完善的企业中，会计必然运作良好，它为企业内部、外部决策者提供可靠、相关的会计信息。从经验来看，那些提供虚假会计信息的企业一般都在企业管理上比较薄弱，缺乏有效的公司治理结构。笔者进而认为会计信息失真的深层次原因是在于我国许多企业缺乏完善、健全的公司管理系统和有效的公司治理系统。会计职责的履行和作用的发挥离不开企业管理和治理结构，只有将会计置于公司管理和治理系统中加以考虑，才能理解会计在经济生活中的角色和地位，才能找出现实中所存在问题的症结，寻求对症之药。
二、公司治理和公司管理的整合分析摸型
目前，有关公司治理和公司管理的研究存在着两种倾向，即公司治理研究只考虑狭义的公司治理范围，其中主要研究内部监控机制和激励约束机制，而公司管理研究中，又只注意企业外部环境、公司文化、管理风格的影响，而很少把公司管理系统与公司治理系统结合起来综合研究。
其实，公司治理与管理是存在紧密关系的两个方面，按柯克兰和瓦提克（Cochranand wartick）的研究结论：公司治理与公司管理之间潜在冲突是构成公司治理问题的内容之一，因此公司治理的目标就包括协调公司的治理和公司的管理。[1]治理与管理的区别依赖于经济学上定义股东与管理者关系的企业理论模型：股东拥有企业仅不参与经营管理，股东通过选举董事会作为他们在公司决策中的人来监督经营者的行为。据此，公司治理被看成与公司的内在性质、目的和整体形象有关，与该实体的重要性、持久性和诚信责任等内容有关，而公司管理则更多地与具体经营活动有关。可以认为，治理与管理的差别在于：（1）治理的中心是外部的，而管理的中心是内部的；（2）治理是一个计放系统；管理是一个封闭系统；（3）治理是战略导向的，管理是任务导向的。简言之，公司治理关心的是“公司向何处去”的问题，而公司管理关心的是“怎样使公司达到上述目标”的问题。同时，企业治理和管理又是密不可分的。公司治理和管理都可能直接对公司管理运作过程产生影响，但在通常情况下，公司治理系统主要是通过影响公司管理系统来达到间接影响公司管理运作的目的和提高公司的管理效率与管理效益的。在实践中，通常认为专司公司治理的董事会在很大程度上参与了企业管理。特别是在英美等国家的治理结构中，董事长往往又是公司的首席执行官（Ceo），许多高层经理又是董事会成员。鉴于公司治理与公司管理这种交叉关系，国外有学者指出应该将公司治理与公司管理综合起来加以研究，并提出了一个描述性模型。我国有学者借鉴其思路，构造了一个公司治理与公司管理的整合分析模型[2].
公司治理系统由内部监控机制和外部监控机制组成。我国公司法确定阶“三会四权”制衡机制就是典型的内部监督机制。外部监控机制是指一股股东、资本市场、经理市场、产品市场、社会舆论和国家法律法规等外部力量对企业管理行为的监督。转贴
公司管理系统在这里被描述成由三个部分组成：一是企业战略目标与决策系统；二是企业组织结构与组织管理系统；三是企业文化与价值系统。按照著名的麦肯齐企业管理系统的7—S框架（因素包括结构、战略、体制与程序、人员与班子、技能、作风。共同价值）来分析，上述第一和第二部分主要是硬件要素，第三部分主要是软件要素。从控制角度看，在公司管理系统中，决策体制、管理组织体制、管理规程与制度以及会计、审计系统等构成了公司管理的自我调控机制，对企业管理行为形成了内在的和制度化的约束。
模型中还有两个相关的系统。一是企业外部环境系统，这包括政治、经济、社会文化、顾客、供应商。竞争对手、资本市场等因素，它们既影响公司治理系统，又影响公司管理系统，还构成公司治理系统的一部分。二是公司信息网络。它应是公司治理系统和管理系统的共同组成部分和赖以有效运作的基础。强调这一点，对于我国企业现阶段在企业建立有效的治理机制是至关重要的，因为我国很多股份企业治理结构发挥不了作用，除了制度上的缺陷，本身能力差之外，再就是缺少支持有效决策和有效行动的信息。而这些信息常常是企业管理的自我调控系统，特别是会计和审计系统提供的。
三、会计信息系统与公司治理和管理系统
当现代经济已客观地表现为实体经济、货币经济和数字经济的三重世界时，现代企业中的管理信息网络很大程度上就是以数字形式表现出来的会计信息系统[3].会计是企业管理活动的一部分，它产生于企业管理系统中，以管理当局的名义向外披露会计信息，并对其可靠性、真实性负责。会计亦是公司治理结构中不可或缺的组成部分，公司内、外部利益相关者只有根据会计信息了解并监督企业管理活动，进而作出相关决策。会计信息系统和公司治理和管理系统的关系具体分析如下：
（一）会计信息系统与公司治理系统
公司治理系统由内部监控机制和外部监控机制组成。内部监控机制是主要股东①、董事会、监事会对企业经营者进行监控的机制。在一定情况下内部监控机制是公司治理的主体。它一方面利用企业管理当局披露的会计信息对企业管理者进行约束和激励。另一方面因为内部监控机制的特殊地位，它有义务保证企业的会计系统和审计系统向股东会、董事会、监事会及外界披露提供系统、及时、准确的会计信息。美国公司董事协会在描述董事会职责范围时就认为董事会在检查和监督企业内部管理控制工作方面的作用包括：“辨别董事会对信息的需求，并安排这些信息的及时提供；每年对流向董事的信息进行评价，以确保这些信息的准确性。完整性和合理性。”[4]
市场监管综述篇7
关键词：上市公司；信息披露；会计监督；公共监督管理委员会
一、引言
众所周知，会计信息系统是经济信息系统的最重要的组成部分，它在经济管理和经济决策中发挥着无可替代的作用。我国资本市场经过十多年的发展，上市公司己经逐步走上了规范的会计信息披露的轨道。但最近几年来资本市场所暴露出的问题，都足以说明我国上市公司的会计信息失真。因此，探讨我国证券市场会计信息失真与虚假会计信息披露的生成机理以及如何进一步强化证券信息监管是我国证券市场进一步发展所面临的重大实践课题。
二、文献综述
自20世纪30年代以来，凯恩斯、斯蒂格勒、植草益、丹尼尔.F.史普博等人从经济学的角度对监管进行了深入的研究，形成了公共利益论、寻租论、经济监管论和程序论等各种不同的监管理论观点。泰勒和特利（petertaylor&Stuartturley，1986）就政府会计监管目标、会计信息披露要求、法律框架、会计准则制定机构、经济后果等方面，对监管进行了比较系统全面的研究；瓦茨和齐默尔曼（RossL.watts&JeroldL.Zimmerman，1986）从有效性市场假设的角度评述了早期的信息披露监管观点，阐述了市场失灵、监管成本、股价效应以及监管目的等问题；沃克（Harryi.wolk，1997）分析了会计监管的经济学原理；迈克林（Stuartmcleay，1999）展示了监管体系的复杂框架，从欧共体区域角度探讨了政府在推动会计协调中的作用等。
在国内方面，江川（1997）研究了有关利益关系人及其动机对会计准则制定的影响；庄丹（1999）、陈国辉和李长群（2000）从经济学的角度研究了政府会计监管的必要性；薛祖云（1999）从经济学视角构建了一个分析会计信息监管的理论框架，包括会计信息供求关系、会计监管主体行为、监管性质和过程等问题；刘峰和林斌（2000）、谢德仁（2001）研究了政府监管对注册会计师业发展的促进和影响；葛家澍、黄世忠（2002）从对安然事件得分析入手对美国的监管运行机制进行了反思；黄世忠、杜兴强、张胜芳（2002）以博弈论为基础，分析了会计监管的模式及其效率，并搭建了一个以政府为主导的独立监管模式；夏冬临（2002）分析了美国的会计监管实践模式和会计监管的成本效益，等等。
三、我国上市公司会计监管存在的问题及原因
（一）政府监管方面存在的问题——政府监管失灵
造成上市公司会计监管政府失灵的主要原因，是监管部门本身问题，如权责不清、力量不强、程序不明、执法力度不大、处罚不严等。
（二）上市公司内部监管方面存在的问题——内部监管形同虚设
上市公司内部会计监管主要是由监事会、审计委员会以及内部审计部门实施的。但目前我国上市公司内部会计监管相当薄弱，监事会、审计委员会以及内部审计部门没有担负起监管的角色。
（三）上市公司外部监管方面存在的问题——外部监管不力
上市公司外部监管主要依靠会计师事务所等社会中介机构以及新闻媒体进行的。但目前来看，社会性的监督机构并没有起到最后防线的监督作用。我国上市公司现行会计监管是政府主导型会计监管，财政部和证监会通过法律授权担当了监管的行政职责。监管政策的建设过程与会计改革的过程同步，需要一个逐步完善的过程。在转轨经济过程中，我国上市公司存在产权不明、公司治理混乱的情况，再加上资本市场的不成熟、地方政府之间的竞争等，使得高质量的会计信息缺乏有效需求。由于参与监管政策制定的利益驱动不足、知识积累不够，利益相关者对监管政策的制定持“理智的冷漠态度”，会计监管政策制定更多地是一个“理性计算的过程”。新晨
四、对策与思考
第一，建立“开放式会计监管”理论开放式会计监管。就是在政府主导的立法型监管中，增加民间监管主体的参与，在政府对会计失灵的干预中，更多的引入市场机制。引导市场对高质量会计信息的自发需求，来贯彻政府的强制性要求。
第二，发展和完善注册会计审计制度。
第三，成立一个独立的监督机构——公共监督管理委员会，在会计监管的各个方面进行统一协调、综合平衡。它是保证会计工作有序运行的必要手段，也是不断提高会计信息质量的必要保证，最终达到杜绝会计造假现象的发生。
参考文献：
1、斯蒂文·小约翰.传播理论[m].中国社会科学出版社,1999.
市场监管综述篇8
安全生产是道路运输行业永恒的主题，也是推进道路运输行业全面协调可持续发展的重要保障。那么又该如何履行好“三关一监督”工作责任，做好道路运输安全管理工作呢？下面，我结合工作实践，从“管什么”和“怎么管”两方面谈几点想法。
一、把安全生产管理职责落实到位
安全生产原本不是一个独立的工作系统，它包含在企业日常生产和管理实践中。企业历来是安全生产的责任主体。如果一些日常管理工作和经营行为如维护、保养、培训、例检等做到位，那么安全生产的目标和任务自然也就容易实现了。改革开放以来，“有路大家行车，有水大家行船”，由于单一公有制的运输企业逐步解体，原来行之有效的一套安全生产规章、办法和措施也就无法执行。一些运输经营者只重视生产效益，忽视生产安全，加之与市场经济相配套的安全生产法规、规章滞后，监管不到位，责任不明确，因而道路运输市场事故频发，不但造成了生命财产的巨大损失，而且也降低了运输行业的认可程度，发生事故的运输企业也遭受了重创。对于一些重特大事故，业内人士至今提起事故仍然心有余悸，战战兢兢。面对安全生产的严峻形势，道路运输行管部门在安全生产监管中到底管什么，如何定位，真正把赋予我们的安全生产管理职责落实到位，是首先必须明确的问题。
根据国家法规、规章赋予的行政管理职能，对本行政区域内安全生产工作实施综合监督管理的是安全生产监督部门，法律依据是《安全生产法》。道路交通安全管理工作的主管部门是公安交警部门，法律依据是《道路交通安全法》。相对于上述两大家，道路运输行管部门的安全管理职责是小兄弟，主要依据国家《道路运输条例》和《内蒙古自治区道路运输管理条例》，负责相关的道路运输安全生产管理工作，概括起来就是“三关一监督”：把好运输经营者市场准入关、车辆设施设备技术状况关、从业人员从业资质关，搞好汽车客运站安全监督。运输经营者市场准人关包括场地、人员、资产、车辆、管理制度等等是否达到相应的标准，主要是落实市场准入制度。国家《道路运输条例》、《内蒙古自治区道路运输管理条例》及配套规章中都有明确的表述，必须不折不扣地执行。一旦违规操作，就要追究相关责任人的责任。如何追究，在《行政许可法》和《道路运输条例》及相关规章中均有规定，这里不再赘述。
关于汽车客运站安全监督，主要包括以下三项工作：一是监督客运场站安装、使用“三品”检查仪，对旅客行包进行安全检查；二是监督客运企业或客运场站按有关规定对营运车辆进行安全例检；三是监督客运站不售超员票，防止超员车辆出站。禁止无营运手续车辆进站。近年来，随着国家加大安全生产和反恐怖监管力度，道路运输行业安全生产监督工作又增加了新内容：到客、货、维修、检测站及驾校等企业对“三关”的日常执行情况及道路运输安全措施进行检查，并对检查出的安全隐患及时通报相关部门和经营者，采取相应的行政措施，督促经营者整改到位，消除安全隐患。此项工作在重点时段（节假日、黄金周）和重大活动（奥运会、国庆、两会）之际尤为突出。
综上所述，道路运输安全生产的责任主体是运输经营者，其主要负责人对本单位的安全生产工作全面负责。各级道路运输行管部门按照《道条》赋予的职责范围，围绕“三关一监督”工作实施安全生产监督管理。
二、管理过程中要处理好的几个问题
1、明确管理部门、管理人员和工作职责
根据业务量的需要，在行管机构设置专职部门或兼职部门，安排专业人员专职或兼职进行行业安全生产管理，成立安全生产领导委员会或领导小组，定期召开专门会议，具体组织、协调、督促、落实安全生产监督管理工作。既要有牵头领导和部门，进行综合组织协调；又要分兵把守，管业务又兼负相应的安全管理职责，把日常具体工作落实到客、货、修、培等相关业务部门，认真分解工作职责。从目前安全生产管理任务看，客运部分占据比重较大。为避免多头交叉管理，如果不设专职安全生产管理部门，建议以客运管理部门兼负主要安全管理工作职责为佳。明确了行管部门的安全生产工作职责后，要以“三关一监督”为主要内容，督促运输经营者完善安全生产责任制度，落实工作职责，完善安全措施，并以此为依据，开展监督检查工作。
2、加强营运车辆技术管理
（1）坚持和完善道路运输车辆技术等级评定制度。在车辆进入运输市场前及对营运车辆进行定期审验时，要严格按照强制性国家标准《营运车辆综合性能要求和检验方法》的要求进行综合性能检测，确定技术等级，核定经营范围。没有达到车辆技术等级的车辆或技术性能不合格的车辆不能参与营运。
（2）强化道路运输车辆定期维护制度。认真贯彻落实车辆定期维护和二级维护竣工检验制度，强化二级维护监督管理，督促维修企业严格按照《汽车维护、检测、诊断技术规范》维护车辆，确保车辆技术状况良好。
（3）规范营运车辆综合性能检测行为，监督汽车综合性能检测站严格按照国家有关技术标准和规范进行检测，并按核定的经营性收费标准收费。对不按照规定要求进行检测的单位，要限期整改或停业整顿。
3、加强从业人员从业资格管理
（1）督促培训单位严格按照教学计划、大纲组织培训，切实提高培训质量，坚决打击无证、超范围及违规培训等经营行为。
市场监管综述篇9
关键词:买方市场;财务管理模式
1、市场营销和财务管理矛盾分析
1.1市场营销和财务管理的差异
企业生产经营活动的复杂性,决定了企业管理必须包括多方面的内容。财务管理主要是价值管理,其关注的焦点必然是资金及资金使用效率。这种职能决定了财务管理是原则性和规范性最强的企业行为,但有时会因为过于保守而失去市场机会。而市场营销是一种从市场需要出发,把企业的生产经营活动看成是不断满足顾客需要的过程,努力发现顾客的需要并通过各种方式满足。这就要求营销管理形式灵活多样,以保持敏锐的市场意识和先进的营销手段,但这种作风有时会增大企业的风险。两者存在的差异可归纳为以下几个方面:
①在预算管理方面。财务上要求达成固定的预算费用,按既定计划进行支出,而营销方面则要求预算具有灵活性,根据实际需要开支.
②在销售环节上。财务部门对定价着眼于成本补偿,倾向于单一的交易条件,以便于结算;营销方面则在定价和交易条件上着眼于促销和开拓市场,交易条件多变,适应不同情况需要。
③在信用管理方面。财务部门追求低风险,收款程序严格,要求了解和掌握用户的商业信誉,对已经发生信用问题的客户应及时进行清缴,而营销方面则要求风险适当为宜,收款程序灵活,对客户作最低限度的信用限制即可。
④在存货管理方面。为防止由于缺货及交货不及时对公司信誉和形象的不良影响,不能及时满足市场和用户的需求,营销部门往往主张较高的库存水平,而财务部门则考虑库存成本及存货跌价损失问题,要求存货保持较低水平。
⑤在开拓市场方面。财务部门要求稳定,营销部门则认为财务部门控制资金过紧,拒绝把资金投入到对市场的开发中,把所有的营销经费都当作一种浪费,而不是当作一种投资,财务人员过分保守,不敢冒风险,给企业造成很多的机会损失;财务则人员抱怨广告费用、佣金支出过多,影响公司收益水平,营销人员则嫌太少。
⑥在财务核算方面。会计人员往往抱怨营销部门不能及时报送营业报告,不喜欢营销人员与客户做成的特殊交易,因为这些少见的业务需要特殊的甚至较为繁琐的会计手续;营销人员则认为会计政策规定太多太死板,不能及时满足客户和市场需要。
1.2产生差异的具体原因分析
产生上述矛盾的原因是多方面的但最主要的是以下几个方面的原因:
①各自的目标不一致,缺乏战略导向。
②部门化倾向严重,缺乏有效沟通。
③考核政策不科学。
通过对财务和市场的现状、存在问题及存在矛盾的分析,我们基本认清了当前财务管理模式的利弊,根据这些分析我们应建立起一套基于市场的财务管理模式。
2、买方市场条件下财务管理模式的设计
任何一种管理模式都要与特定的环境相适应,要建立基于市场的财务管理模式就必须转变财务管理观念、重新定位财务管理在市场营销中的作用、协调财务与市场的职能,实现财务与市场的对接。
2.1建立买方市场条件下的财务管理模式的指导思想
在企业管理中心论上,既有财务管理中心论,又有市场营销中心论。由于两个部门的特殊地位和影响力,企业必须正确评价两者关系,妥善协调两者的摩擦和冲突,使有效的财务管理与卓越的市场营销形成良性循环。针对上述原因,指导思想设想如下:
①以公司整体战略为导向,从公司整体战略出发,正确看待和评价财务与营销的相互关系。
②建立良好的沟通合作机制。
③建立清晰、高效的会计核算系统。
④建立预算管理体系。预算管理体系,包括经营预算和财务预算两大方面。
⑤在建立预算管理体系的前提下,建立全过程成本管理体系。
⑥完善公司内部考核机制。
2.2形成买方市场条件下的财务管理组织体系
在上面思想原则指导下,建立基于市场的财务管理模式的基本框架是:在企业财务部门设立五个中心。其中会计中心负责具体的会计核算工作和各项会计基础工作,以满足企业对财务信息的需求和对外披露、接受监管的需求,也为企业的内部财务监督奠定基础;资金管理中心负责企业资金的投放、使用情况的监督及资金使用效果的评估,以保证企业资金的合理、有效使用;营业结算中心负责企业营业资金的核算、监督、稽核等工作;业务支撑中心负责数据开掘利用和对营销部门的业务支撑;综合管理中心负责企业的计划考核、决策支持及其他工作。
①营业结算中心的第一项职能是组织清理、监督核查营业资金的回笼,加速资金周转,减少资金风险。
营业结算中心的第二项职能是稽核和监督。解决了营业回款问题后,还要对营业结算资金的准确性和发出商品的安全性进行稽核和监督,在这方面触角要延伸到基层组织。
营业结算中心的第三项职能是做为营业部门和财务部门的桥梁,其稽核后的数据直接作为会计中心进行核算的依据,一方面可以减少会计中心核算的压力,另一方面也可以减少财务部门对营销部门的依赖。
营业结算中心的第四项职能是及时发现营业具体环节当中存在的问题和漏洞,为营业部门改善经营决策、提高营销政策的可操作性提供依据。
②业务支撑中心的第一项职能是对已经形成的财务数据进行分析和归类。业务支撑中心的第二项职能是协助市场营销部门和其他业务部门进行市场分析和业务分析。业务支撑中心的第三项职能是与营销部门和其他业务部门沟通协调提出意见和建议。可以事先做到对即将出台的政策和行为做好分析预测和财务核算方面的协调、支撑工作。
③资金管理中心的第一项职能是资金投放。资金管理中心第二项职能是资金使用情况的监督。任何一个管理模式没有监督都是不完整的。资金管理中心第三项职能是资金使用效果的评估。财务工作以效益为先,市场营销和各项业务活动的终极目的也是通过增收而达到增效的目的。
④综合管理中心的第一项职能是计划职能。计划的任务就是要深入研究指标的制定依据,并根据上年度情况考虑下年度的发展要求进行分解。
综合管理中心的第二项职能是预算管理职能。实际上这项职能与第一项职能是结合在一起进行的。综合管理中心在制定经过充分考证的年度计划的基础上执行公司的预算管理职能,以保证公司既定计划的实现。
综合管理中心的第三项职能是决策支持。在计划管理、预算管理的基础上,通过对包括财务状况、经营状况数据和的整理分析,及时反映生产经营的状况,并对市场和经营情况做出适当的预测,为各项决策提供详实和充分的数据支持。
市场监管综述篇10
一、加强法制建设，加大执法力度，严惩违法违规行为
有关部门要严格执行《中华人民共和国电信条例》等有关法规，加大行政执法力度，对擅自破坏通信设施、中断或阻碍电信网间通信以及有其他违法、违规行为的单位及有关责任个人，依法从严处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。同时，要依照《中华人民共和国立法法》的规定，加快《中华人民共和国电信法》及有关法规的起草工作，建立、健全有关法规和规章制度，加强法制宣传和教育。努力形成监管部门依法行政、电信企业依法经营、广大用户依法维权的法治环境，推动建立公平、有效、有序的竞争秩序，保障电信市场的繁荣与发展。
二、完善技术、经济手段，加大监督检查力度，促进电信网间互联互通
电信监管部门要研究制订电信网间通信质量标准和测试办法，组织各电信企业对电信网间通信质量进行测试，监督电信企业按时上报测试结果，限期解决测试中发现的电信网间通信质量问题，并由信息产业部定期向社会公布各电信企业互联互通和网间通信质量情况。同时，尽快建设电信网间通信质量监控系统，对电信网间互联互通情况和通信质量等进行实时监测，增强电信监管部门和司法部门调查取证能力。
要根据互联互通需要，综合考虑技术进步、市场发展、用户承受能力等因素，积极推进电信网经济成本核算。抓紧制订科学、合理的电信网间通话费结算办法，在认真测算的基础上合理调整电信网间结算标准，理顺结算关系，形成有利于各电信企业互利互惠、共同发展的有效激励机制，促进电信企业搞好互联互通。
三、加强对电信企业领导干部考核与管理，促进电信企业守法经营，建立良好的电信市场秩序
中央企业负责人管理部门要加强对各电信集团公司(有限公司，下同)领导班子的考核，选拔任用领导班子成员时，应听取信息产业部主要负责同志的意见，把是否认真执行国家法律法规和政策规定，维护电信市场秩序，作为综合考核评价领导班子及其成员业绩的重要内容和任用依据。各电信集团公司在任免省级分支机构领导班子成员时，也要把所在省(区、市)通信管理局党组反映的意见作为考核、调整干部的重要依据。对违反国家政策规定、恶性竞争和破坏互联互通等违规行为负有领导责任，或采取推诿、扯皮等手段干扰、阻挠电信监管部门执法的电信企业领导班子成员，电信监管部门要根据隶属关系，及时向中央企业负责人管理部门或电信集团公司反映情况。对因疏于管理造成重大经济损失或发生恶性事件的电信企业领导班子成员，监察机关要依照有关规定追究其领导责任。
各电信集团公司及其省级分支机构领导班子以外的其他人员，如有纵容甚至参与违反国家政策规定、破坏电信网间互联互通或毁坏电信设施等违法违纪行为的，由电信监管部门提出处理建议，有关电信企业依据建议进行严肃处理。对因上述原因被撤、免职人员，在三年内不得任用；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
为促进国有电信企业健康发展，今后可根据工作需要，在各电信集团公司及其省级公司间，对企业主要负责人实行交流。
四、加强电信企业经营效益监督考核，促进电信企业国有资产保值增值