专业投资理财篇1
一、高职财会专业开设《投资与理财》课程的意义
1.就业导向对人才培养的要求
为了了解高职院校财会专业毕业生的就业去向，我们以福州软件职业技术学院近三年会计专业毕业生为例进行问卷调查和统计分析。调查结果显示：87％的毕业生进入企事业单位从事公司财务工作，11％的毕业生进入银行、证券公司、保险公司从事个人理财工作，1％的毕业生进行自主创业。《投资与理财》课程正是为了使高职财会专业能适应就业需要，适应在投资与理财的基本知识和操作技能方面的需要而出现的一门课程。该课程的设立有益于扩大学生就业面，学生毕业后既能到企业从事出纳、会计工作，也可到证券公司、保险公司、银行的理财部门等金融公司的客户服务部门工作。
2.完善知识结构的客观要求
财会学的本质是一门研究财富变化的实用性科学。而且随着经济发展、财富的不断增长，股票、债券、基金、外汇、黄金等理财产品和期货、期权金融衍生工具等也是层出不穷，人们必须选择适合的投资理财工具，合理配置自己的财富，保证克服通胀影响，实现资产的保值增值。这些问题都是财会专业学生今后走上社会必须面对的问题，要成功有效地处理这些问题，就必须接受投资理财教育，具备一定的投资理财能力。
二、高职财会专业《投资与理财》课程的定位与教学方法的选择
1.课程定位及教学目标
《投资与理财》是以资本运营中两个不可分割的组成部分———投资和理财为研究对象。课程涉及经济学、管理学（财务管理、会计学）、金融学和税务学等多个学科，所涉及的投资理财工具涵盖股票、债券、基金、期货、黄金、外汇等十几种。作为知识结构的有益补充，《投资与理财》课程可以作为财会专业职业技能拓展课。这门课程在教学过程中主要以拓展学生知识范围，掌握一般性基础的分析方法，培养学生对投资理财问题的兴趣为目的，因此，该课程的教学目标可以定位为培养投资理财理论知识和较高的实际操作技能，让学生熟悉和掌握各种理财产品，培养学生灵活运用投资理财程序，提高其综合理财能力。
2.课程教学方法的选择
授课过程中，教师采用的教学方法是否恰当，是否能调动起学生的积极性，都将直接影响课堂的教学效果。开设《投资与理财》课程，不仅要教授学生投资与理财的知识及技巧，更要培养他们思考、分析及解决问题的能力。结合该课程特点，在教学中运用项目教学法将是一种很好的探索。项目教学法是近几年推出的一种新的教学模式，它是指以项目导向（任务）驱动，引领教学过程，通过实施一个完整的项目而进行的教学活动。在传统的教学模式中，教师一般采用的是“满堂灌”“、填鸭式”教学，学生只能消极、被动地接受知识。而采用项目教学法，教师的教学方式由传统的“传道、授业、解惑”转变为学生学习活动的导演。其目的是在课堂教学中把理论与实践教学有机地结合起来，激发学生的学习兴趣，达到“教”与“学”和谐互动的发展，有利于对学生进行“认知、能力、情感”全方位的培养。这种方法主要基于这样一种实施路径：围绕一个个工作任务开展教学，使《投资与理财》这门理论课程转变为生动的以任务为中心的实务教学，然后结合案例，按照实际工作项目来组织教学。也就是说，这种模式在实施中可以是大项目套小任务来层层推进，最终实现我们的课程目标。具体实施步骤如下：首先，让学生了解本次项目的内容和任务，以及需要掌握的知识要求和项目完成的标准。比如在做“银行理财”这个子项目上，就先要让学生们以小组为单位通过课堂教学、上网查找资料等形式掌握银行理财相关专业知识，了解银行理财工具及其特点等。
其次，分组计划、决策。在学生掌握了相应的理论知识后，就让其自主地完成项目任务。一般情况下，组员在组长的带领下，将本次项目的相关资料进行分析加工，根据项目要求自行拟定项目实施的计划和方法。教师充分调动学生的积极性，并及时提供咨询，引导学生解决在计划决策过程中所遇到的困难。最后，展示工作成果。小组在完成项目任务并形成可视化结果，如ppt或word形式的规划报告，要求在班上展示自己的工作成果。形式可以是每小组指派一名代表进行陈述，也可以是不同的小组成员分别负责一部分陈述等，充分尊重小组自己的意见。在陈述完毕后，别的小组成员要对此发表自己的看法，提出问题，启发学生进行必要的修正，锻炼学生的学习能力和创新能力。教师在最后也应该进行必要的讲评与分析。
专业投资理财篇2
“双证”制度是指接受职业教育的学生,在完成专业学历教育获得毕业文凭的同时,必须参加与其专业相衔接的国家就业准入资格考试并获得相应的职业资格证书的制度。高职毕业证书与职业资格证书紧密联系,相互补充。“双证”制度其根本方向和主要目的都是以职业活动的需要作为基本依据,为了促进从业人员职业能力的提高,有效地促进持证者实现就业和再就业。
二、实施“双证”制度的法律依据和政策保障
职业资格证书制度是现代社会就业的一项基本制度,它有利于保障就职者的基本能力,有利于引导就职者的职业发展。职业资格证书是高职院校毕业职业能力的证明,是社会人才市场的要求。英国、德国、澳大利亚等发达国家历来重视职业资格证书制度的建设,并取得了显著成效。自20世纪90年代初,国家在一些政策法规中多次提出实行“双证书”制度的要求。1996年颁布的《中华人民共和国职业教育法》第一章第8条明确规定:“实施职业教育应当根据实际需要,同国家制定的职业分类和职业等级标准相适应,实行学历文凭、培训证书和职业资格证书制度”。1998年国家教委、国家经贸委、劳动部《关于实施(职业教育法)加快发展职业教育的若干意见》中详细说明:“要逐步推行学历证书或培训证书和职业资格证书两种证书制度。”教育部2006年的16号文《关于全面提高高等职业教育教学质量的若干意见》中强调高职教育要“推行‘双证书’制度,强化学生职业能力的培养,使有职业资格证书专业的毕业生取得‘双证书’的人数达到80%以上”。2009年2月20日教育部《关于加快高等职业教育改革,促进高等职业院校毕业生就业的通知》中进一步强调“要积极开展工作,切实落实毕业证书和职业资格证书‘双证书’制度”。这些文件的出台为推行职业资格证书制度,为职业教育实施“双证书”制度提供了法律依据和政策保障。
三、实施“双证”制度的探索与实践———以湖北科技职业学院投资与理财专业为例
(一)可行性分析
1.人才培养模式已经基本形成投资与理财专业以适应金融行业发展及社会发展的需求,确定培养复合型、应用性、技术型第一线投资理财实用人才为目标,以就业为导向,以职业能力培养为核心,实行基于职业导向的“校企合作,工学结合,课证融通,对证施教”的人才培养模式。
2.职业资格证书考试平台已经构筑目前,投资与理财专业的资格认证考试主要有两大类:一类是证券从业资格认证,另一类是理财规划师(助理)资格认证。(1)证券从业资格认证考试。证券从业人员资格考试工作由中国证券业协会负责统一组织。考试科目为基础科目和专业科目,基础科目为证券基础知识,专业科目包括:证券交易、证券发行与承销、证券投资分析、证券投资基金。单科考试时间为120分钟。基础科目为必考科目,专业科目可以自选。选报的考试科目数量没有限制,选择全报资格种类有:证券经纪从业资格(证券基础知识+证券交易)、证券发行与承销从业资格(证券基础知识+证券发行与承销)、证券分析从业资格(证券基础知识+证券投资分析)、基金管理从业资格(证券基础知识+证券投资基金)。(2)理财规划从业资格考试。理财规划从业资格考试由国家劳动和社会保障部主持。国家理财规划师分为三个级别:助理理财规划师、理财规划师和高级理财规划师。助理理财规划师作为新设立的一级,它将考试资格放宽到在校的大学生群体,旨在在国内高校学生中,普及推广理财规划师职业。助理理财规划师的考试内容包括理财基础知识和理财专业能力两大项。全部考试通过,即颁发由国家劳动和社会保障部核发《中华人民共和国助理理财规划师职业资格证书》,该证书全国通用,无须年检,是求职、任职的资格凭证。
(二)探索与实践
1.树立学生“双证”意识
学生在大一就应该明白本专业适合考取哪些职业资格证书,从而尽快明确学习目标。因此,投资与理财专业在进行新生专业教育的时候,专业负责人就向他们介绍了适合本专业学生考取的职业资格证书,并说明考取证书的发证部门、主要应用方向、难易程度、学习方法、含金量以及可能带来的帮助等,而且还向学生说明,“双证书”教育是高职教育的一部分,考取证书的过程就是一个强化学习和应用的过程,是一个掌握专业技能、增强动手能力的过程,不仅仅是为了获取证书,更重要的是掌握实际的本领。这样就可以让学生具备明确的学习目标和学习动力,让他们真正掌握需要学习的专业知识和专业技能。此外,本专业负责人及其他任课教师将“双证”思想贯穿在平时教学中,不定时不定点对学生进行职业资格证书考试相关内容的介绍,使学生“双证”意识得到加强和巩固。
2.构建对证施教、课证融通的课程体系
将职业资格证书授课内容纳入专业教学计划,这是构建与职业资格证书制度相融合的专业教学体系的第一步。以国家职业分类标准为依据,将职业资格证书课程纳入专业教学计划之中,调整专业教学计划和课程体系。根据市场需求,将职业教育纳入到投资与理财专业教育体系中,并采取积极措施推行双证书制度,基本构建起了对证施教,课证融通的课程体系。具体做法是:将职业考证项目(证券从业人员资格证书、助理理财规划师资格证书等)贯穿于投资与理财专业人才培养方案,针对各考证项目设置相应课程,将职业资格证书所涉及的考试内容融入课程教学中,部分课程(如证券市场基础知识、证券交易、理财规划基础知识、理财规划专业能力等)已使用或将使用相应的职业资格证书所指定的考试专用教材,使专业人才培养规格与职业岗位标准相统一,使教学内容与职业岗位要求、职业考证内容相融合,使学生毕业时实现“双证”,甚至“多证”,大力培养学生的职业技能,体现“技能+证书”产学结合的特点,期冀能实现高就业率和优质就业目标。此外,我们还将学生取得职业资格证书纳入培养目标,把考取职业资格证书折算成学分,鼓励学生参加职业资格证书考试。
3.打造具备双师素质的教学队伍
高素质的“双师型”教师队伍高质量实施“双证”制度的保证。本专业现有专任教师4人,所有教师均为金融专业学习背景,硕士研究生比例为100%,2人获得证券从业资格证书,其中1人具有银行理财从业经历。本着“专兼结合、结构合理、水平较高”的师资队伍建设的基本思路,在重视校内教师素质培养,努力建设“双师型”教师队伍的同时,也重视利用社会尤其是企业的教育资源,积极依托产学合作伙伴,力图建立一支兼职教师队伍,从而实现通过“双师型”专兼职教师在教学上的互补,促进“双证书”制度的落实。
4.开展校企合作,建立实习实训基地
教育部周济部长指出“培养高技能人才,一定要让学生动手,真刀真枪去实践,不能搞纸上谈兵,要顶天,更要立地,有真本事,能动手,具备职业能力,关键是要加强实训基地建设。”开展校企合作,建设条件完善、情境真实的校外实习实训基地是搞好“双证书”教学的基础,建立教学管理制度和运行机制是实行“双证书”制度的保障,两者缺一不可。在校外实习实训基地有了企业技术骨干作为兼职教师,共同参与指导学生的理论与技能学习,学生接受的将是一种直接参与实际工作的现场培训,这十分有利于他们掌握岗位技能、提高实践能力、了解岗位的社会属性。投资与理财专业与太平人寿保险有限公司湖北分公司、国泰君安证券武汉分公司签订校企合作办学协议,对学生实行联合培养,可以增强学生对职业岗位的感性认识,提高学生的岗位适应能力,对学生实施真正意义上的职业教育,为其就业做好思想认识和专业能力的充分准备。
专业投资理财篇3
关键词：企业投资理财专业、建设、发展
经济的发展、企业的运营、人民的生活都离不开金融行业，金融行业在全国的各个领域的重要作用由此可见。随着经济的发展，各个行业与金融机构联系日益加强。在经济发展的过程中，越来越多的企业开始重视用自己的钱生钱的方法，这就使得投资理财业务得以在各大金融机构中诞生。投资理财业务为金融机构和企业带来了可观的收益。面对社会对投资理财专业人员存在的巨大缺口，各高校响应社会需求的号召，建立企业投资理财专业，培养专业的投资理财人员。由于这是一个比较新的专业，在建设和发展中就会出现各种各样的阻碍其发展的问题，所以对企业投资理财专业在建设与发展过程中的存在的问题进行解决越发的迫切。
一、企业投资理财专业建设与发展的现状
企业投资理财专业的建设与发展现状主要涉及与专业教育相关的几个方面，比如：师资力量、教学硬件设施等等。在师资力量方面，企业投资理财专业并没有足够的有资历的教师。这主要是受这是一个新兴专业的影响。在硬件设施方面，既没有健全的合理的实践培训基地，也没有足够的专业教材。从这几个主要方面的介绍就不难发现企业投资理财专业建设与发展的现状不是很乐观。
（一）专业课程设置不合理，学生就业存在问题
专业课主要是针对学生的专业素养的培养。学生通过专业课的教育达到学校的教学目标应掌握的基本技能。但是从目前情况而言，各个院校的企业投资理财专业建设与发展的状况都存在着一定的不合理。第一，部分院校过分重视专业技能，轻视学生的德智体美劳教育。在部分院校中存在着过于强调学生要注重专业技能，从而使得学生自身素养的教育就被轻视了。在学习过程中，学生把认真思考的时间让位于实践，过分注重自身技能的高低忽视了行业道德培养。从目前这种状况来看，这是一种不平衡的教育，带有畸形的色彩。第二，部分院校的专业课程过分注重与市场规则的联系，轻视学生个体的发展。有的院校存在着过分迎合市场需求的现象，使得学生的一切活动都在按着市场的需求和市场的法则来进行。社会对“应用型人才”的缺口较大，于是部分院校存在按着市场要求过分培养学生一线动手能力，而不重视“创新性人才”的培养。课程的实践也只是按照市场的规则的进行简单的操作，学生极度缺乏独立思考的机会和时间，缺少自我发现和自我探索的机会。这种看重市场规则，轻视学生自身素质与能力的培养的情况下，虽然学生对社会市场的客观层面的适应性提高了，但是由于缺乏自我内在能力的发现与培养，学生在将来的长时间工作中可能会落后，甚至被淘汰。
（二）师资力量薄弱，整体素质不高
由于在各个院校企业理财投资理财专业是一个比较新的专业，所以在师资力量方面就出现了师资力量薄弱，并且此专业教师队伍整体素质有待提高的局面。企业投资理财作为一个专业来培养人才，师资力量的到位，师资队伍的高素质是最起码的要求。下面就对部分院校在师资力量方面存在的问题进行一下深入分析研究：第一，投入此专业教课的老师多为新老师，缺乏教学经验。由于这是一个比较新的专业，许多有资历的教师不愿意涉足，还是在自己原来比较擅长的专业教课。这就导致了加入进来的任课教师多为年轻的新教师，大部分教师的教学经验有限，不能充分的调动学生主动的学习。第二，学校经费有限，不能及时对教师进行专业培训，提高师资队伍的整体素质。部分院校存在经费难的现象，这就直接导致了教师的素质和专业素养在一定时期内很难得到提高。这对教学形成了极大地阻碍。
（三）现有投资理财专业的很多教材不适应教学需要
专业的教材是教学的工具，是知识的载体。在各院校教学中普遍存在没有专业教材的情况，这主要是由企业投资理财专业生存环境发展不健全造成的。虽然国内有相关的书籍，但是在教学中应用的书籍还是比较少的。这就使得学生手中无专业书籍的现象出现了。在教学中，各个院校都会采取借鉴其他专业书籍的方式进行应对。这样做的结果就是投资理财专业的很多教材不适应教学的需要，这对于培养学生的专业素养是有很大反面作用的。
（四）实践教学设施及实训基地不健全
我国的教育注重知识与实践的结合，以便与学生快速有效的掌握教学内容。但是目前许多院校的实践教学设施不能满足教学要求的需要。使得学生的实践很困难或者干脆被省略了。实践设施的不健全主要表现在两个方面：第一，校内的实践实验设施建设不完善，规模不够，不能满足校内学生的需要。在许多学校，校内实践基地对学生的掌握知识并没有完全发挥出巨大的作用。第二，学校没有和校外的金融机构达成长久合作，为学生提供实践的机会。因为金融机构的工作大多比较缜密，所以许多金融机构不愿接受实习生。校内校外的实践基地都不是很健全直接造成了学生对知识不能够灵活运用。
二、企业投资理财专业建设与发展中存在问题的原因
企业投资理财专业建设与发展为社会提供了大批的专业的人才。这就是企业投资理财专业为社会做出的巨大贡献。但是在其发展与建设当中存在着课程设置不合理，师资力量薄弱，教材短缺，实践基地不健全等多种问题，要解决这些问题我们需对其产生的原因进行一些详细的分析。
（一）企业投资理财专业的社会认知度不高
因为企业投资理财专业刚出现不久，社会上的各行各业对其认识有限，并没有充分了解这个专业会给社会培养出怎样的人才。因为社会认知度的不高，就导致了企业理财投资专业的赢得的社会关注和社会投资少。因为没有额外的支持，学校单凭自身力量很难建立完善的教学体质和教学设施。这是造成学校资金紧张的主要原因之一。
（二）教育教学模式不合理，致使教学效果不好
企业投资理财专业是根据社会需求而在各院校建立的。这就引导着各个院校十分注重社会的需求。对于“应用型人才”和“创新性人才”的培养上出现了不均衡。受社会现实的影响，各院校更加注重对“应用型人才”的培养。所以学校过多的重视学生技能的掌握，忽视了学生内在的发展需要，只是单单看到了现在，而没有为学生的将来打下良好的基础。这是教学模式的不合理造成的。受这种模式的影响，学生的职业素质很是欠缺，最终还是达不到企业单位的用人要求。
（三）院校存在经费困难
各个院校的教学中都存在着硬件设施不完善，教师参加培训力度不够等相关问题。这些归根到底都是因为没有足够的经费支持。企业投资理财专业的建设和发展需要大笔资金的注入。学校是个综合的整体，各个方面都需要经费来维持。作为国家事业单位，主要不是以盈利为目的。学校对需要统筹规划，合理节约的利用每一笔经费，经过仔细的划分，能留给企业投资理财专业建设和发展的经费就很少了。这就直接造成了学校在此专业建设上的力度大打折扣。
三、企业投资理财专业建设与发展的良好策略
企业投资理财专业的建设和发展是社会发展的必然结果。我们要顺从社会发展的规律，努力做好企业投资理财专业的发展。我们要不断地去解决其发展过程中存在的种种问题，为其更好地发展，更好地服务社会出谋划策。
（一）大力宣传提高社会认知度
对企业投资理财专业进行积极的宣传，提高这专业的社会认可度。通过吸引社会的关注来达到吸引生源和社会资金注入的目的，从而是学校能够从最基本的经费方面得到帮助，缓解学校经费压力。对于宣传，即可以采用讲座的形式来进行，也可以通过教育渠道进行渗透。只要是合理的合法的宣传形式，都可以为教育事业的发展服务。只有社会关注度高了，来自社会方面的资金支持也就会越来越多。最终可以帮助学校解决企业投资理财专业建设发展的资金问题。
（二）努力搞好教科书建设，改善教学模式，提高教学效果
学校办学的宗旨是教书育人，培养人才。面对教科书缺乏的局面，各个院校要发挥自身教育机构的优势，积极组织各方面的资源进行专业的教科书编写。教科书的编写要坚持“实用为主、必须和够用为度”，努力的丰富教科书资源。为了更好地促进企业投资理财专业的发展，我们就需要做的就是改变教学模式，提高教学效果。对于学生的培养我们要双管齐下。既要重视学生自身技能的培养，也要看重学生自身职业素质和良好人格的养成。只有在这两个方面都被重视的情况下，学生才能真正的成为“应用型人才”和“创新性人才”。在将来的工作中才会在各个工作层次上都会有突出的表现。
（三）建立企业投资理财专业的实训基地
金融行业是一个对就业者自身素质要求比较高的行业。我国的金融行业已经进入了十年黄金发展期，对于金融人才的需求也越来越多。为了保证人才的自身素质完全能够胜任金融机构的需要，实训基地的建设是十分必要的。学院应购置投资理财专业技能训练的设备、软件系统。各个院校应该努力完善校内的实验基地，让学生首先在学校内部得到锻炼，提升他们的专业技能。各个院校要主动寻求金融机构合作，达成长期稳定的合作机制，为广大在校学生寻得实践的基地。只有经过实际的锻炼，才能培养出符合现实需求的高素质的人才。
结束语：企业投资理财专业建设和发展需要各个院校自身的重视，同时，需要社会的各方面的关心与支持。关于企业投资理财的建设和发展，我还需要根据社会的发展不断地进行研究分析。扶持一个专业的发展需要大量的教育工作者持之以恒的不断努力。企业投资理财专业必然会随着社会与经济的发展不断地完善，为企业和金融机构做出突出贡献。
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专业投资理财篇4
（一）师资力量不足，实训教学能力有限。许多高职院校从事投资与理财专业教学的教师都是从经济管理专业课程如经济学、金融、数学、会计等专业转过来的教学转行而来，对于投资与理财专业理论知识没有系统的掌握，基础理论知识尚欠缺，对于实践教学知识更是缺乏。许多高职院校在师资引进时过多地考虑了学历的要求，而投资与理财学科知识更新较快，缺乏后续培训也使得教师长期脱离了实际。另外，教学任务的繁重也使得很多教师客观上很难有时间和机会去企业真正顶岗实践锻炼较长时间，实践教学能力不能满足应用型人才的培养需求。
（二）企业目标难以与学校目标统一，校企合作教学模式未能落到实处。目前大多数企业仍然是以追求企业利益为根本，企业在校企合作的过程中，更多地考虑的是企业自身的利益，参与积极性不高，校企合作很难进一步深入，基本只是停留在学生在第5-6学期的顶岗实习的阶段，对于这将近一年的实践教学，企业主要是以追求销售额度为主，学生在实习过程中的许多实际学习困难难以得到解决。校企合作教学模式往往流于形式，不能真正落到实处。
（三）培养目标不明确。投资与理财专业人才培养起步较晚，它是应市场需求在经济学、金融学下发展起来的。由于是新兴的热门专业，为了抢抓机遇，在培养方案的制作过程中缺乏充分的市场调研和论证，同时各个高职院校都处于探索阶段"还没有形成一套完整系统的人才培养模式。
（四）实践教学内容不完善，教师指导实践能力薄弱。高职教育有职业性和实践性等特点，构建成熟科学的实践性教学体系是高职教育的重要环节，对于投资与理财这样应用型专业来说尤为迫切而重要。实践教学是在掌握理论知识的基础上，学生将理论知识应用于实践。就我校的投资与理财专业来看，目前我们的实践教学的形式采用的为校内实验室和校外社会实践。但是实践教学的课时在教学计划中占的比例较低，开课的实验学时和门数也都较少，基本上是模拟炒股或模拟期货的实训，比较单一、缺乏理财综合方面的实训。
（五）实践教学条件无法满足实践教学要求。由于投入不足，缺少实践教学的场地和师资，很多学校的投资与理财专业还没有建成一个完善的高仿真模拟实训室，即使初步建成了投资与理财实训室，也不过就是几台电脑和一些实训软件而已，学生在实训过程中缺乏真实情境的体验，也无法直接体会证券投资公司或者其他公司业务真实的流程。
（六）实训教材欠缺。现在市场上关于高职高专的系列教材特别多，更新也比较快。和投资与理财专业相关的主要有金融证券系列、金融管理与实务系列等。近几年来又出了高职高专投资与理财专业规划教材。这些教材普遍以理论为主，也没有与之配套的实训教材，给实践课程的实施加大了难度。
（七）实践教学管理和考核体系不完善。在投资与理财专业实践教学方面，没有成立相应的管理机构，没有管理制度，没有配备专门的管理人员，或者流于形式。目前我校投资与理财专业的教学考核偏重于知识的终结性评价，重视学生在实践中获得的最终结果，轻视或忽略实践过程的操作性，最后的成绩中期末成绩占60%，平时成绩（包括校内实训成绩）仅占40%，因此平时的实训表现对最后的成绩影响不大，所以学生基本上只要最后一次考好就行了，中间的操作过程就弱化了。对于校外的实践教学，高职生的在校学习时间是两年，第三年就要去企业顶岗实习。许多学生专业能力欠缺，又不愿意长期在一个企业工作，导致流动性很大，最后仅通过他们提交的实习报告来评分，至于是不是完成了实践教学的过程很难评定。
二、高职院校投资与理财专业实践性教学体系的构建思路
（一）学校建立专业指导委员会，指导人才培养模式的改革与创新。学校要建立由专业教师、校外同行专家与行业企业专家等组成的专业指导委员会，通过座谈会，与行业企业专家进行深度访谈专业论证会等形式，对专业人才培养目标进行更精准的定位，形成新的适应市场发展需求的专业培养目标。
（二）加强实践教学师资建设力度，为校企合作提供教学师资保障。学校要加强实践教学师资建设，一方面在教师人才引进时应对教师实践能力有所侧重，有过一定实践经验的教师，相比从未有过实践经验的教师来说，在教学过程中更容易发现自身教学上存在的问题和不足，再次返回企业进行顶岗实践的过程中将会更具有针对性和实效性。另一方面，建立完善的教师聘用制度，聘请行业企业专家对学生进行相应的指导，充实学校的实践教学的师资队伍，将会为校企合作提供了稳定的教学师资保障。
（三）加强校企之间的合作建立实践教学基地。校内实训基地的建设，主要是建设高仿真模拟实训中心，以贴近投资与理财行业发展趋势，真实体验在企业的工作过程，充分利用企业的资源让学生在真实的环境下发挥自己的技能。校外实习基地的建设，首先尽量选择投资与理财行业内的优秀企业作为实习基地，为实践教学创造良好的教学条件和氛围；其次，实习基地要相对稳定不随意更换。
（四）校企合作加强实践教学环节的管理。一是完善管理制度。高职院校要严格制定并执行教学规范和各项制度保持实践教学工作稳定运行保证教学质量。二是要建立相应的专业建设委员会，制定出各实践教学环节的考核办法。三是教务处和督导部门应建立实践教学的检查和评价体系通过科学的评价，定期的考察分析实践教学成果，建立信息反馈机制从而达到最佳教学效果。
（五）完善实践教学考核机制。校内实践方面，减少卷面考核范围，加大实际操作的考核比重。将平时操作时的表现与效果记入成绩，注重加强学生独立解决问题的意识和能力的培养。校外社会实践方面，可考虑实施顶替学分制度，即当学生进行校外社会活动时得到用人单位的认可且提前录用，可提出申请，经教学院系和教务处审批同意，可以用社会实践的相关成果来顶替校内专业课程的学分，同样顺利圆满地毕业。
专业投资理财篇5
一、投资与理财专业课程体系建设现状
目前，投资与理财专业的课程体系主要分为基础阶段和专业阶段。基础阶段又可以细化为综合素质课程（思想道德、数学、英语、体育等）和专业基础课程（经济学原理、经济法基础等），而专业阶段又可细分为专业深化课程（理财规划师实务、金融实务等）和专业拓展课程（私募股权投资、互联网金融等）。《中山火炬职业技术学院2016年度毕业生就业质量年度报告》显示，2014～2016年间投资与理财专业主要面向理财规划、会计、银行、证券、期货、保险等职业岗位群，可谓是“万金油”，但结果就是职业特色不明显，职业核心能力不强，导致社会认知度和认可度较低，急需对该专业的课程体系进行改革升级。
二、课程体系改革思路
投资理财专业主要面向理财规划行业的职业岗位群，在对岗位群工作任务进行分析时，应结合“理财规划师”等国家职业资格标准，围绕岗位能力要求，明确职业岗位群的主要工作任务，并确定专业能力和职业素质要求。因此本文认为在设计课程体系时应增设职业生涯规划与创业教育、应用文写作等素质课程，并适当减少银行、保险、证券与会计的专业课程，将教学重心转移到职业核心能力的培养上。课程体系如表1所示：
我们按《职业教育课程设计》的建议，将课程体系分为基础阶段与专业阶段两部分。基础阶段的主要教学任务是对学生进行全面、严格的基本技能训练，培养学生的职业核心能力。专业阶段的主要教学任务是学习相关专业必需的理论知识，熟悉相关业务活动的实际运作，培养职业技能。
三、课程体系建设的实现途径
（一）加强教学资源与配套设施
充分利用校企合作资源，按照“内培外引，重在培养”的原则，通过学习、培训、国内外进修等多种途径，推进专兼结合的师资队伍建设，可保证投资与理财专业课程体系的科学性、系统性和完整性。并且根据专业的现阶段情况与未来发展方向进行实习实训室建设，遵循与核心课程相配套、为专业核心能力与职业核心能力的训练提供场所，为新专业方向做准备的原则进行完善与建设。
（二）教学方法多元化与教学手段多样化
专业投资理财篇6
关键词：高职；校企合作；师资队伍建设
Doi：10.19354/ki.42-1616/f.2016.17.100
一、高职校企合作办学模式下师资队伍建设的重要性
高职教育以培养生产、服务、管理第一线需要的应用型技术人才为目标，这就决定了必须打造一支“双师”结构的专业教师队伍。高职院校的教师不仅要具备普通高校教师的一般特点，还要有与职业教育属性相匹配的鲜明特征。他们不仅是“教师”，更应该是“技师”，既要传授理论知识，还要具有较强的动手和示范能力，做到能“说”会“练”。于此同时，“双师型”教师的教育能力还必须注重行业、职业基本理论、基础知识和实践能力；具备把行业、职业知识及实践能力融合于教育教学过程的能力，强化学生行业、职业知识的传授和实践技能、综合职业能力的培养，进行专业开发和改造。
二、高职校企合作办学模式下师资队伍建设存在的问题
（1）政府的层面。我国一贯重视教育的发展，认为人才是社会发展与进步的关键之所在，但是我国关于教育的宏观调控，大都着眼于普通本科院校，对于高职教育的关注较少，所公布的维护高职教育发展的政策也不尽完善，使得高等职业院校在发展的过程中缺乏了许多配套的国家政策，发展中的自由成分较多。（2）高职院校的层面。据统计，部分高职院校师生比约为1：22，有些甚至达到1：26，很多高职院校普遍存在着优秀教师紧缺的现象，在职教师外流现象严重，有些学校少数专业因为师资的严重不足而被迫停止招生。教师的学历普遍偏低，甚至还有专科学历的教师；很多学校为了满足不断扩大的办学规模的需要，只好引进大量本科生充实教师队伍，使得中级以下职称教师居多，职称结构不够合理；教师队伍年龄“断层”现象和高级职称教师的年龄老化现象比较严重；高级职称教师严重偏向理论教学方面。专业教师不足，尤其是“双师型”教师严重不足，缺乏培养“双师型”教师的有效措施。各高职院校虽然都很重视“双师型”教师队伍建设，但由于对“双师型”教师内涵的界定模糊，缺乏操作性强、行之有效的评价标准和培养方案，教师们接触实践的机会比较少，除部分从企业调入的教师外，能达到两年以上专业实践锻炼要求的教师微乎其微，更不用说“双师型”了。（3）合作企业的层面。当前高职院校都将校企合作作为学院中心工作推进，双师培养基地建设也优先选取校企合作下的基地和企业，但基地建设缺少全局的校企合作理念。
三、高职校企合作办学模式下师资队伍建设策略
（1）政府主导，夯实校企合作模式下高职院校师资队伍建设基础。首先，在健全和完善高职院校教师队伍建设的相关政策法规的基础上，科学制定职业教育发展规划及教师队伍建设规划，尽快颁布实施专门的《职业学校教师法》，以提高师资队伍建设的质量与效能。其次，加大财政投入，建立校企合作模式下高职院校师资队伍建设多渠道经费筹措机制。政府一方面应加大中央及地方财政对职业院校教师队伍建设专项经费的投入，保障用于职业院校教师培养培训的财政性经费逐步增长。同时，给予合作企业一定的优惠政策及资金支持，设立政府津贴聘请行业企业能工巧匠参与职业教育，推动职业院校教师深入企业生产经营一线进行专业实践。（2）高职院校应鼓励教师进企业，建立企业顶岗挂职制度。高职院校应鼓励专业教师定期或不定期去企业顶岗，增加实践经验。教师可以利用课余时间或寒暑假，深入合作企业挂职锻炼，从实践中提取教学素材，把企业的真实案例作为教学案例或实训项目，丰富教学内容。建立企业顶岗挂职锻炼制度是提高教师实践教学能力的有效途径。高职院校应有计划、分阶段地选派专业教师到合作企业挂职锻炼，创造条件支持教师在企业兼任技术经理、技术顾问等职务。教师应明确顶岗目标及任务，切实深入企业锻炼，锻炼时间至少三个月。在企业顶岗过程中遇到的问题远多于教学时碰到的问题，顶岗教师可以就这些问题向企业业务人员和管理人员请教，提高自己的实践教学能力。（3）提高企业对校企合作师资队伍建设的认识。高职院校智慧资本的形成，便是企业与职业院校结合的强大“磁力”。人才支持方面：为企业培养需要的人才，帮助企业进行职工培训，从企业高层管理人员、中层管理骨干到技术人员、普通工人，举办技术培训和专家讲座，使职工学历结构、知识结构不断完善。技术支持方面：一是充分利用新闻媒介作用，做好科技成果的宣传工作，认真组织成果信息交流、交易、洽谈，使企业获得最新信息，了解先进技术、市场行情、技术含量等，使企业对科技成果的认识程度有较大程度的提高；二是学校的科研成果优先向企业转让；三是派人员帮助企业解决技术难题。
专业投资理财篇7
关键词：个人投资理财；中职金融专业；地位；作用
中图分类号：G632.0文献标识码：a文章编号：1992-7711（2017）04-0117
投资理财主要指的是人们对现有的资金财产进行合理的分配以及安排，以此实现资产的升值。但是，要想真正实现这一目的是不可能依靠感觉或者运气就能实现的。真正的投资理财是需要对市场动态发展变化有较为准确的认识和把握，这样才能真正将已有的资金创造出更大的价值。也正是因为如此，在中职金融专业教学过程中，教师都十分注重对学生投资理财能力的培养。由此可见，个人投资理财在中职金融专业教学中有较为显著的地位和作用。
一、个人投资理财在中职金融专业教学中的地位
1.是金融专业教育改革发展的必然趋势
中职院校对学生进行教育，其主要的目的就是为了有效地提高学生就业适应能力，为社会培养出更多的实用型人才，中职金融专业教学也不例外。在中职金融专业教学过程中对学生进行个人投资理财教学，其本身就是对学生进行能力拓展教学，能够培养学生个人资产投资理财管理能力，让学生在课堂上学习到更多的投资理财知识，从某一方面来说，这本身就是金融专业教育改革发展的必然趋势，因为金融专业课程改革过程中，其重点本身就是为了提高学生理财意识以及能力，让学生在学习过程中能够树立起正确的金钱管理观念，之后再培养学生综合理财管理能力。所以，金融专业教育改革本身就在一定程度上体现出了个人投资理财在中职金融专业教学中的地位。
2.是就业市场发展的必然需求
中职院校每年都会为社会培养较多的金融人才，这也是金融专业教学的目的。但是，在经济市场不断发展的过程中，人们生活质量在不断上升，这个时候人们对于金融投资理财产品的需求在增大，同时要求也在不断提升。但是，就目前来看，有很多金融专业的学生其自身金融知识储备量相对而言较为匮乏，所以我们经常会发现金融工作者求助于银行内专业人士，而这一现象本身就很难满足市场发展的需求。针对这一现象，中职院校在对金融专业学生进行教学的过程中，一定要对其加强投资理财知识教育，通过这一方式提高学生处理理财问题的专业能力，这样学生在今后不如市场才不会出现满足不了市场需求的现象。所以，个人投资理财在中职金融专业教学的过程中，有非常显著的地位，能够有效地提高学生专业能力以及素质，提高学生理财意识，让其今后能够更加迅速地上岗，真正满足市场需求。
3.市场上投资理财专业人才较为匮乏
金融专业学生今后步入社会大多是要为他人进行资产管理，而这一项工作本身难度就较高，需要较高专业的人才才能很好地完成这一项工作。但是，就目前情况来看，市场上投资理财专业人才相对而言还是较为匮乏的，而在中职金融专业教学过程中对学生加强个人投资理财教育就能有效地避免这一现象。因此，中职院校在对学生进行金融专业教学的时候，一定要尽可能提高下学生理财能力，让学生掌握市场金融信息以及理财过程中可能会涉及到的法律法规，通过这一方式提高学生专业技能以及素养。此外，为了能够有效地提高学生理财意识，在实际教学过程中，教师还可以积极地为学生设计今后的就业发展规划，让学生在完成学习之后，能够迅速地找到较为合适的岗位，这样就能有效地保证学生今后的发展。
二、个人投资理财在中职金融专业教学中的作用
1.个人投资理财能够让学生学会积累财富
在对中职金融专业学生进行教学的过程中，如果对学生进行了个人投资理财教育，学生就能知道要如何对自身财富进行管理，这样就能让学生学会积累财富，并且通过这些财富创造出更多的财富。个人投资理在中职金融专业教学中的应用，不仅只让学生如果对财富进行管理，还需要帮助学生掌握相应的投资技能，以此提高学生的投资能力，真正学会如何利用现有的资源进行投资。就比如，可以是对一些项目进行投资，也可以是对一些理财产品进行购买。所以，在中职金融专业教学过程中，个人投资理财有非常重要的作用，能够让学生真正掌握财富积累的手段，让学生真正学会如何解决理财管理过程中所存在的问题，因此，教师在实际教学过程中，可以加大对金融专业的投资培养力度、积极开展金融理财项目活动课程，以此提高学生个人投资理财能力。
2.个人投资理财能够提高学生对通货膨胀的适应力
中职金融专业学生在学习过程中，学会做好投资理财工作也是其必须要掌握的技能之一，而在教学过程中对学生进行个人投资理财就能很好的促进这一教w目标的实现。因为，在教学过程中，对学生进行个人投资理财，能够有效地提高学生对通货膨胀的适应力，这样学生在今后工作过程中才能有效地寻找出解决通货膨胀的方式。金融市场在实际发展过程中，如果人民币不断升值的话，就很容易出现通货膨胀，而这个时候人民币的实际购买能力也就会随之下降，这个时候如果学生不具备良好的投资理财能力，就不会意识到这一点，从而就很难开展有效地工作。但是，如果对学生进行个人投资理财教育后，学生就会懂得金钱收益的重要性，积极地寻找出相应的解决措施，以此提高客户资产价值。
综上所述，本文主要对个人投资理财在中职金融专业教学中的地位和作用进行了分析，一起能够更好地帮助各院校意识到中职金融专业教学过程中对学生加强个人投资理财教育的重要性，真正培养出符合社会以及市场的全面性综合素质人才。
参考文献：
专业投资理财篇8
15世纪欧洲，新型财富贵族们面对急剧膨胀的财富，迫切地需要专业的财产打理和财产代际规划服务，私人银行家应运而生。
在中国，改革开放以来，勇敢、精明的先富们积累了大量的财富。几多风雨，几多沉浮。中国的专户理财开始冉冉生起，赵丹阳借助信托，私募从地下走向阳光；《证券公司定向资产管理业务实施细则》出台，券商专户理财再度出山；《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》正式施行，基金专户理财正式开闸。
基金专户理财门槛高
基金专户理财是指基金管理公司向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人，由商业银行担任资产托管人，为资产委托人的利益，运用委托财产进行证券投资的一种活动。
基金专户理财的门槛较高，多数以5000万元为起点，以一对一的单一客户投资理财服务为主。在产品设计上，基金专户理财的投资范围有股票、债券、证券投资基金、央行票据、短期融资券、资产支持证券、金融衍生品以及中国证监会规定的其他投资品种。
基金专户理财与公募基金、企业年金最大的区别在于产品设计上。与后两者相比，专户理财的产品设计更为灵活，更加细化，一般会根据不同客户的偏好设计出相应的不同风险收益的投资组合，有点类似于现有的社保基金的各种组合。
券商可涉及范围广
券商专户理财业务，主要指证券公司接受单一客户委托，与客户签订合同，根据合同约定的方式、条件、要求及限制，通过客户的账户管理客户委托资产的活动，客户可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织，委托资产可以是现金、债券、资产支持证券、证券投资基金、股票、金融衍生品或者中国证监会允许的其他金融资产。
券商专户理财的门槛相比基金专户理财的低很多，目前一些中小型规模的证券公司将门槛设定为100万元，一些大型券商门槛设定较高，多数在800万到1000万之上。
在产品设计上，券商个人定向理财产品可以涉及类似指数期货等金融衍生品，而这一范围却是基金专户理财中尚未规定的。因此，券商个人定向理财相比基金专户理财，可以更广泛、配置更灵活。
八仙过海各有优势
就目前服务于国内高端资产管理业务的几大主体来看，各有优势，各有侧重。
基金专户理财借助基金管理公司专业化的资产管理经验和人才积累，在投研管理能力、风险管理水平、产品创新能力、投资运作的专业性及规范性等方面具有非常大的优势。
目前基金管理公司在专户理财上均投入了大批精兵强将，如南方基金调整其公募明星基金经理吕一凡相关职位，转任专户理财部投资总监，鹏华基金聘任原巨田基金投资总监担任其专户投资业务负责人，易方达则调动旗下基金经理肖坚主做专户理财，华夏基金专户理财部门总监则由原华夏兴和的基金经理郭树强担任。基金专户理财大量优秀投资专才的加入重在突出基金专户理财在资产管理业务上的专业性。
券商专户理财依托证券公司的综合平台，在研究、行业和公司价值发现、金融工具和投资手段创新与运用上同样具有较大的优势。但因为券商在网络和客户资源上的特点，以及其他业务的平衡制约，券商专户理财更侧重于100万到800万的中高端客户。
专业投资理财篇9
abstract:asimportantmeansofnationalmacroeconomiccontrolandresourceallocationandincome,financeisplayinganincreasinglyimportantroleinthesocialistmarketeconomy.thecharacteristicsofassessmentofthefinancialinvestmentarediscussedforreference.
关键词:财政投资；评审；重要性；技术性；服务性
Keywords:financialinvestment；assessment；importance；technical；service
中图分类号：F812文献标识码：a文章编号：1006-4311（2011）22-0147-01
1财政投资评审的重要性
财政作为国家宏观经济调控和资源配置及收入的重要手段，在社会主义市场经济运行中发挥着越来越重要的作用。长期以来，政府公共投资领域普遍存在着预算约束弱化、投资效益不高的瓶颈问题，项目单位高估冒算、建设资金被挤占、挪用和浪费的现象一直未得到有效解决。从总体看，存在的突出问题表现为：预算编制范围窄、涵盖不完整，预算编制较粗放、内容不细化，预算编制时间短、程序不规范，预算执行随意性大、约束力不强等。特别是以项目为特征的支出预算不细化、不科学、不规范的问题十分突出。产生这些问题的原因很多，但部门上报的项目支出预算是以专业为支撑，财政部门对项目支出预算的审核编制还是传统的财政财务方式，缺乏信息对称的专业技术审核是重要的原因之一。财政投资弱化管理的另一个重要原因，就是过去财政部门在项目预算编制和执行过程中没有自己的专业机构进行投资评审。重视和强化预算评审，通过工程技术和财务审核相结合的技术手段，作出科学、公正、客观的评价，为项目支出预算提供可靠的依据，可以有效地避免预算编制的盲目性，强化财政预算约束力，切实保证财政投资的宏观调控和微观管理的科学有效。归纳起来，财政项目支出预算编制工作要加强，必须首先解决信息不对称问题，必须建立起以专业技术为支撑的预算审核编制机制。通过对预算进行评审，不仅能更加科学合理地安排支出预算，而且还从根本上解决了预结算审减资金追缴、回收难的问题，从源头上控制决算超预算的问题。由此，财政投资评审的重要性可见一斑。
2财政投资评审的技术性
财政投资评审具有专业技术的特性。专业技术性是财政投资评审最显著的特性。财政评审综合运用工程造价、财务会计和经济分析等专业技术，对具体项目进行综合评审，使财政部门对财政投资项目的管理与监督增加了专业技术支撑，使财政政策与项目行业规范实现了科学对接，使财政的监管手段更加科学、更加多样、更加专业和更加有效。财政评审的这一显著特性也是与财政常规监管机构和手段最重要的区别。财政投资评审机构作为财政部门内设的事业单位，是将专业性、技术性较强的投资评审业务从有关处室中分离出来，主要承担财政投资项目的概预决算审查等技术性工作，是财政实施基本建设支出预算管理和监督的重要环节。财政投资项目呈现来源多样化、工程技术复杂化、评审难度不断增大的特点。对财政投资项目实施全面评审，只有及时、有效、充分、真实地掌握大量的第一手信息和资料，进行全面的、定量的技术性评审，才能实现财政投资评审对财政投资行为进行规范，切实提高财政投资效益的重要作用。通过提供专业技术评审，围绕部门预算改革，建立“先评审，后下预算”、“先评审，后招标”、“先评审，后拨款”、“先评审，后评价”的制度，使预算编制更加科学化、规范化。
3财政投资评审的服务性
财政评审具有服务的特性。财政评审本质上是一种行政行为，但并不是通过行政命令去实现的，而是通过提供专业技术服务来实现的。财政投资评审的对象是财政性投融资项目，对财政投融资项目预（概）算、竣工决（结）算和财政专项资金项目进行评审，主要目的是为政府有关部门确定项目的财政性预算提供依据，为财政拨付建设资金和批复项目竣工决算、办理固定资产交付使用手续提供依据，为各级财政部门对财政建设资金实施监督提供依据。为此，财政部门内部要协调好评审机构和预算执行机构之间的配合与协作，在部门预算和评审计划编制等方面建立有效的协作联动机制，使评审成为预算执行过程中的一个必备环节，使财政投资项目充分发挥其应有的经济和社会效益。因此，财政投资评审中心应牢固树立服务的观念，从而实现财政评审以服务为表现特性的新型的、有效率的行政行为。
4财政投资评审与其他机构的差异性
财政投资评审是财政基本建设管理职能的延伸，是财政基本建设管理的重要手段和重要组成部分。财政投资评审与社会中介机构的造价咨询和服务有着本质的区别，也是相互不可替代的。首先，财政投资评审机构开展的评审业务是代表政府、出资人、业主行使监督管理政府投资的，行使的是出资人的权利。审查政府投资的建设项目工程概、预、结算时，重要的是监督、管理、规范建设单位的行为，财政投资评审中心不代表项目建设单位或施工单位编制工程预（概）算、决（结）算，不负责处理项目建设单位与施工、设计、监理等单位之间的纠纷。评审中心受财政部门委托评审项目，不向项目单位收取任何费用，这些是社会中介机构所不具备的。社会中介机构是服务性的，谁委托为谁服务并收取相应的费用以保证其机构的正常运转，这是由其机构组织的性质所决定的，不具备监督、管理委托单位行为的职能和作用。其次，财政投资评审工作是代表出资人行使管理职能，其出具的评审结论与社会中介机构出具的审验报告有着不同的法律效力。财政投资评审机构的评审结论是对出资人、政府负责，它不一定必需产生法律效力，它是为业主服务，为政府管理投资服务的。因此，财政部门的投资评审机构没必要像社会中介机构一样，到建设行政主管部门申请办理执业资质证书。中介机构的审验结论要对委托方负责，也要对投资人、政府负责。而且中介机构必须办理相应的职业资质证书才可以开业，接受委托并为委托单位服务。
专业投资理财篇10
以色列政府于1993年出资5亿美元启动了YoZma计划：（1）资金中政府比例占40%，其余60%来自境内私人资本和国内外的创司；（2）采用合伙制，YoZma作为有限合伙人，不参与基金的日常管理；（3）必须投资于以色列高科技公司。从美国、德国以及以色列政府财政股权投资经验看，政府对推动股权投资的发展起着至关重要的作用，承担着引导社会资本进入股权投资市场以及弥补市场失灵的责任。政府资金参与股权投资，不仅可以充分发挥其宏观指导和调控的职能，保障股权投资良好的外部环境，为股权投资提供政策、法律上的支持，还可以完善市场体系，做好股权投资的监管，规范投资行为。同时，通过利用政府财政一定比例的资金投入，不仅创造了更多就业机会，还增加了各级政府的财政收入来源，为我国推进财政资金股权投资改革提供了有益借鉴。
二、我国政府财政资金股权投资实践
2009年4月，科技部和财政部批准的六家创业投资引导基金股权投资项目签订协议书，专门向初创期科技型中小企业进行投资。承担项目的六家创司将分别发起设立六个创业投资基金，重点投资于初创期科技型中小企业，首批融资规模达10.45亿元，其中引导基金参股投资1.59亿元。这是我国财政首次以股权投资方式与投资公司合作。随着经济社会的发展和政府职能的转变，近几年来，政府财政资金股权投资的概念在市场上已经不陌生。清科研究中心《2013年中国产业投资基金专题研究报告》指出，政府引导基金在我国经历了探索起步、快速发展、规范设立与运作三个阶段的发展，到目前已经进入相对成熟的市场化运作阶段。随着国内资本市场的逐渐复苏，由地方政府设立引导基金的热情逐步升温，各省、市、自治区分别制定出台了适合本地的政府创业投资引导基金设立方案。其中，江苏省、广东省的政府财政资金股权投资目标明确、运作规范、管理科学，对其它省市推进政府资金股权投资有一定的借鉴意义。
（一）江苏经验
2011年10月，江苏省财政厅下发了《关于区域重点成长型企业发展扶持资金试行股权投资等使用方式的意见》。各市、县财政局根据《意见》要求，结合实际，确定了重点成长型企业发展扶持规划，拟定了股权投资、融资风险专项资金、定向融资担保等资金运作方案。省财政厅根据评审结果分两批与运作方案相对成熟的31个市、县财政部门签订了为期三年的资金使用协议，共拨付资金3.68亿元，引导各市、县财政出资3.73亿元，共同组成地方区域发展扶持专项资金，并委托江阴市高新技术创业投资有限公司为股权投资管理机构和出资人代表，从2012年开始实施财政资金有偿使用试点。从发展情况来看，江苏财政资金股权投资企业发展态势良好，取得了明显成效。到2013年底，江苏省采取股权投资方式运行的资金额度为12.59亿元，共投资174户企业，已完成投资8.34亿元；2013年被投资企业共实现销售收入206.87亿元，同比增长13%。采用定向融资担保和融资风险基金方式的资金额度为7.26亿元，共为765户企业53.45亿元贷款提供担保和融资风险补偿服务，年均放大倍数5倍以上；2013年被扶持企业2013年度共实现销售收入935.61亿元，同比增长17%；实际上缴税收44.42亿元，同比增长13%；实现净利润63.71亿元，同比增长12%。财政股权投资以战略性新兴产业和高端服务业内企业为主要投资对象，在174户获得扶持资金股权投资的企业中，近140户为江苏省十大战略性新兴产业和高端服务业内企业，新兴产业和服务业企业占比80%，促进了江苏省产业转型升级。江苏政府财政资金实行股权投资的经验表明，财政资金参股企业对于促进企业良性发展具有多方面的作用。
（二）广东经验
2013年初，广东省财政厅出台了财政经营性资金实施股权投资意见等文件，扩大对现有财政经营性领域资金的股权投资改革。广东的主要做法有：1.明确股权投资的范围和比例安排。2013年省级财政用于股权投资的总额约187亿元，其中：注入资本金类项目、用于公路交通、轨道交通、机场建设、水利设施等重大基础设施和重大项目建设的资本金，按不低于专项资金规模70%的比例进行股权投资；产业扶持类专项资金项目，用于支持重点产业和新兴产业项目，按分别不低于专项资金规模的50%和40%进行股权投资;补助产业园区基础设施建设、城乡公用设施建设等，具备股权投资条件的，原则上实施股权投资。规定产业扶持类资金投资期限一般为3-5年，最长不超过10年,财政资金投入占股不超过总股本的30%，且不为第一大股东。2.明确股权投资改革的政策导向。一是引导投资方向。通过股权投资方式引导带动社会资本投向基础设施、新兴产业、高新技术产业等政府需要扶持的领域，着力培育科技含量高、创新能力强的先导性产业。二是专业管理，市场运作。委托专业机构实施股权投资管理，以市场化的方式对项目的研判和选择进行运作。三是循环使用，滚动支持。通过阶段性持有股权，确定资金使用的责任主体，实现财政资金的保值增值和良性循环；建立和完善退出机制，适时退出获得合理回报，形成财政资金滚动发展效应。四是防范风险，提高绩效。明确受托管理机构责任义务，引入第三方机构对股权资金投入和使用进行风险评估和绩效评价，建立健全风险防范和激励约束机制。3.明确股权投资的运作模式。一是参股方式，包括直接注资、参与上市公司定向增发、委托管理机构直接投资、委托管理机构与企业合作发起设立专门的项目公司等方式。二是参股程序。产业扶持类专项资金实施股权投资管理程序包括：省级行业主管部门会同省财政厅项目申报指南；开展项目竞争性评审；按领域相关、业务专长、管理对接、综合发展原则确定受托管理机构；受托管理机构开展独立调查；省级行业主管部门会同省财政厅下达项目计划及资金；受托管理机构按照项目计划、资金计划和投资方案等与被投资企业签订协议，具体实施。三是参股项目退出，适时进行股权转让、股票减持、其他股东回购等，实现财政资金退出。四是管理费用和收益管理，按受托管理财政资金总额的一定比例和管理业绩，每年支付受托管理机构管理费用，并将投资净收益的10%左右作为受托管理机构的奖励资金。省财政股权投资资金退出后形成的收益，除支付管理费用和奖励外，本金和剩余收益部分由受托管理机构负责上缴省财政，按原渠道滚动使用。五是资金管理和考核，引入第三方评价机构对股权投资资金的使用和管理进行风险评估和绩效评价，对受托管理机构实行总体考核，对连续几年未完成财政资金保值增值目标的受托管理机构，采取撤销受托资格等惩罚措施。六是建立资金动态调整机制，对未完成年度股权投资的专项资金或行业主管部门，可减少下年度资金安排金额并作为今后申请财政资金的考量因素，对使用绩效好的资金或行业主管部门，可增加滚动投入资金额度。4.明确界定各方的职责关系。按照参与股权投资的主体划分，省政府是出资主体，享有资金所有者的各项权益；行业主管部门是责任和监督主体，负责股权投资管理的具体实施；财政部门是监管主体，负责财政资金的监督管理、收益上缴管理和绩效评价；受托管理机构是经营主体，按委托管理协议及所持有股权行使股东权利、履行股东义务，并在法定程序内明确所投入财政资金的有限责任，建立市场化运作风险规避和退出机制。广东的改革工作呈现以下几个特点：（1）将用于支持经济社会发展、提供准公共产品和社会有偿服务等方面的财政投入明确为可实施经营性投资的资金，将符合条件的注入资本金类项目、产业扶持类项目、产业园区类等纳入股权投资改革范围，其规模走在全国前列。（2）准确定位财政经营性资金股权投资的方向、重点、方法。（3）将投资的领域确定为重要基础设施、高投入高风险的高科技行业等市场资本不愿投入或投入不足的领域，发挥财政资金对社会资金的带动作用。（4）财政经营性资金以盈利大小为主要目标，政府主管部门不参与企业日常管理，不干预企业经营决策。（5）在股权投资项目管理中引入市场化运作机制，将评审项目交由受托管理机构开展调查、可行性分析、投资方案谈判等，并提出投资方案建议。（6）在股权投资管理中引入退出机制，通过阶段性持股，获取合理回报，实现财政经营性资金的滚动发展。（7）在项目管理中引入第三方风险评估和绩效评价机制，对项目进行分析、判断和价值评估，作为财政资金入股、管理、退出定价的重要依据。（8）明确实施股权投资的财政资金管理权限，仍由相关的主管部门负责实施，实现权责对等。
（三）推行政府资金股权投资中需重视的问题
从江苏省、广东省推行政府资金股权投资的实践可以看出，得益于政府资金规模大、投资目标明确、政策扶持力度大等优势，在实际运行管理过程中取得了良好的扶持效果。但由于缺少可参照的成功经验，在以上两省先行探索过程中，还存在一些需要重点关注的问题。1.资金管理制度有待进一步完善。在资金运行过程中，还存在一些需要解决的实际问题，如，股权投资对企业规模和利税贡献要求较高，需进一步明确投资企业的规模和纳税能力；股权投资的退出方式和损益确认原则需要明确和细化；涉及多方利益主体、多重利益博弈，需要对原有责任机制进行必要改造和重构，并将其规范化，防止出现新的权责不清晰、运转不顺畅、监管不到位等问题。2.资金管理人员的专业能力有待提高。市场化运作的股权投资对管理人员的专业能力要求较高，投资目标企业的筛选评定和投资跟踪管理、绩效评价，需要财政部门和资金管理机构具备金融、财务、投资管理等方面的专业知识。3.需健全风险防范机制。由于我国的市场体系仍然存在法治水平低、发育不完善、信用机制不健全等问题，使股权投资改革有可能面临不少的风险挑战，包括偏离政策方向风险、寻租谋利风险、委托风险、经营财务风险等，因此，需要在改革过程中不断完善制度安排和规范操作细则，切实防范投资运作中的潜在风险。
三、推动我国政府财政资金股权投资发展的建议
（一）进一步完善管理制度
明确界定政府财政资金股权投资的范围，财政经营性资金应逐步退出一般经营性、竞争性领域，转为主要投向重要基础设施、区域开发、战略性新兴产业、高新技术产业、创新创业型企业等社会资本投入不足的领域，防止挤出效应的产生。进一步细化和明确资金运行管理机制，在企业遴选、资金监管、绩效评价、股权退出等各个环节制定既契合市场要求又具有可操作性的管理机制和操作细则。进一步完善责任机制重构及落实办法，明确和落实政府部门、受托机构、被投资企业的权责关系。
（二）进一步体现市场化原则
市场经济国家的实践经验表明，财政股权投资改革必须坚持引入市场化、专业化运作模式。政府应制定和完善政策环境，减少行政干预，把具体经营权交给直接面对市场的基金管理人；调整政府股权投资收益分配办法，合理分配政府、受托机构与企业之间的损失和利得；探索完善激励机制，充分调动受托机构和资金管理人的积极性，进一步提高政府财政资金运作效益。
（三）加快培养优秀管理人才
为了提高资金管理的专业水平，在加强学习培训、提高财政工作人员业务能力的同时，应鼓励和引导财政部门通过引进专业团队和专业人才来打造专业化管理团队，并充分利用第三方机构服务提高资金管理机构的综合投资管理能力，提升政府财政资金管理水平。
（四）建立多层次资金市场，完善退出机制