企业内部风险防范措施篇1
本文从中小企业的实际经营环境为背景，对中小企业内部审计的涵意、现状、内部审计的意义以及中小企业内部审计风险及其防范措施进行了深入分析，对中小企业内部审计风险及其你防范措施的改善研究具有一定的引导作用，对后续中小企业内部审计风险及防范措施的进一步开展提供了理论支撑。
关键词：
中小企业；内部审计；风险；措施
一、引言
世界经济全球化的快速发展，给中小企业带来机遇的同时，也带来了挑战。据有关数据显示，在各类经济危机中，中小企业是受到冲击的首要对象。分析其原因，除了自身资源有限制外，企业内部审计和企业整体管理也是其受到冲击的首要因素。中小企业受资金、条件、人员的制约，其自身若想长远发展，需要在企业管理上进一步加强。中小企业的发展，除了政府政策扶持外，中小企业应该学会加强自身管理能力来不断提升企业市场竞争力。内部审计作为企业内部管理能力的重要内容之一，中小企业的发展离不开内部审计，它具有不可替代的作用。
二、中小企业内部审计涵意
所谓内部审计，是指企业内部审计人员，按照国家标准和要求，采用科学的方式方法，对本部门或整个单位的财务收支及其他经济活动所进行审核，以检查其合法性、合规性和效益性，针对出现的问题，并提出建议和意见，以此提高企业整体经济效益的一种一种经济监督活动。中小企业内部审计是一种智能监督行为，其目标是监督、分析、评价企业内部的经济活动，并提出一些改进措施，从而有效促进企业整体效益提高。中小企业内部审计不仅仅涉及企业财务行为，还涵盖对企业机构的风险管理行为，主要是对企业风险的管理、控制、评估和改善。这一作用的体现，更加说明中小企业内部审计对企业发展所起到的咨询作用。随着对风险管理的逐渐深入与，中小企业内部审计的功能也逐步涉及到企业整体管理的层面，体现了企业内部审计的必要性。
三、中小企业内部审计的现状
中小企业内部审计在其发展过程中，其内涵和外延也在不断地拓展。2001年颁布的《内部审计实务标准》，对内部审计定义作出了最新的解释：“内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动，目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。它采取系统化、规范化的方法对风险管理、控制及治理程序进行评估和改善，从而帮助机构实现它的目标”。这一全新的定义将内部审计的功能拓展到公司治理的层面，极大地提高了内部审计在企业中的作用。目前，我国中小企业在国民经济中的比重已超过30％，在我国经济发展中发挥着极其重要的作用。但由于受传统体制和外部宏观经济的影响，使得中小企业在会计核算和内部审计方面存在与当前市场经济不适应的情况.因此中小企业应不断强化内部管理，使企业面对激烈市场竞争的应变能力不断提升。内部审计作为现代企业有效管理的重要组成部分，它的应用与强化将在此项工作中发挥积极作用。
四、中小企业内部审计的意义
中小企业受经营规模、经营方式、人力资源、经济资源的限制，加深企业内部审计管理，对其长远发展具有十分重要的意义。中小企业颞部审计对企业经营管理的风险具有预先规避作用。中小企业内部审计是对企业的资产、现金流量、经营财务行为等的综合监督，从财务的角度预测企业经营可能发生的危险以及可能造成的损失情况。预先对企业经营作出可能性分析，对风险进行识别与评价，将内部审计结果反映给企业管理层，针对可能出现的风险进行技术预防，将企业运作中的可能性风险控制在企业正常经营可以接受的范围之内。
五、中小企业内部审计风险形成原因分析
1.中小企业对内部审计管理疏忽
中小企业对内部审计的作用还不够了解，其内部审计制度不完善，增加了内部审计风险的形成机会。一些中小企业在自身发展过程中，过分强调效益最大化，忽视企业长远发展可能出现的问题，对企业内部管理不够重视，将企业内部审计作为财务管理的附属管理，严重消减了内部审计的作用，使内部审计的功能并未完全发挥出来，对企业长远发展造成了风险隐患。
2.中小企业内部审计制度不够完善
中小企业对内部审计制度的建立普遍不够重视。一套完整的内部审计制度可以有效的对企业经营活动进行跟踪管理，对企业可能遇到的经营风险可以快速建立反应机制，使企业经营可以免受损失。而中小企业在发展过程中，对内部审计的制度管理往往归于对财务的管理，制约了内部审计的独立性和安全性，内部审计制度建立不够完善，使企业的经营风险发生的可能性大大加大。
3.中小企业内部审计人员专业素质有待进一步提高
随着全球经济的快速发展，企业内部审计人员应该保持时刻学习的、时刻提高的心理来进行内部审计工作。我国内部审计工作的开展时间较国外稍晚，内部审计人员的职业素质有待进一步的提高和规范。尤其是中小企业，其内部审计的效果与内部审计工作人员的职业素质息息相关。目前我国内部审计人员的职业素质需要在至少两个方面得到巩固加强。一是对财务管理的职业道德方面，要建立企业荣誉感，以财务专业人员操守进行企业内部审计工作；二是内部审计专业性方面，多利用现代管理中小企业内部审计风险及其防范措施■宋易霖李玉红佳木斯大学经济管理学院基金项目:本文为2015年佳木斯大学社会科学应用类重点项目：三江地区科技型中小微企业创新驱动及保障机制研究(项目编号:手段有利于加强企业内部审计工作。中小企业在开展内部审计工作时，只有对人的管理上去了，内部审计工作才能体现长足的进步。
4.中小企业内部审计福利待遇有待提高
中小企业不同大型企业，其发展十分依赖人才队伍的建设，为了建立一支稳固的人才队伍，需要对中小企业员工提高福利待遇，并加强企业文化建设，增强企业凝聚力和创造力的培养。尤其是中小企业内部审计部门，不可只强调政策，不落实政策，不可志强调职业道德，不保证福利待遇。要关心员工的切身利益，这样才能保证企业长久、更快更好的发展。
六、中小企业内部审计风险防范措施
1.转变中小企业经营理念，注重品质管理
中小企业领导人应充分认识到内部审计在企业整体管理以及企业风险预测上的总要性，将其区别于财务管理，单独进行管理、监督。中小企业若想长远发展，应该注重品质管理，加大对内部审计工作的投入力度，树立企业内部审计严格化精神，建立中小企业内部审计风险快速反应机制，为内部审计配置适宜的人力、技术、经济资源。内部审计部门也应按照高级管理层确定的政策认真履行职责，将审计中发现的问题及时向领导汇报，并提出合理化建议，以保障审计权利和职责的有效执行。
2.合理设置内部审计机构、完善内部审计制度
中小企业应根据自身经营情况，对企业内部审计方式进行合理设置，建立对企业自身发展具有推动、约束作用的内部审计制度，建立专业的监督委员会，对内部审计风险防范建立快速反应机制，鼓励员工积极配合内部审计工作。完善企业内部审计制度，发挥内部审计职能，完善公司整体管理结构，审计机构可实行下审一级制度，并推行联合审计、轮回审计、定期审计，更好地发挥内部审计机构的整体优势。中小企业应加强对内部审计制度的实施情况的监督。如对专业的内部审计人员，其他职能部门的活动一概不参与，对于具体的活动置身事外，不承担直接的责任；为确保内部审计工作的独立性，应从内部审计人员中单独选出负责人，使其直接对企业领导进行沟通、协商，可以更加确保内部审计工作的展开以及实施，更加的自主，避免了上级对其的不了解以及忽视。从而使得内部审计制度更加完善，确保制度的执行。另外，企业还应在内部审计质量评价、内部审计人员管理、内部审计分级实施等方面规范制度，保障企业内部审计工作的科学开展，顺利实施。
3.不断改进中小企业内部审计技术手段
中小企业改进内部审计技术手段可以从两个方面进行考虑，一是从操作技术上进行改进；二是从专业处理方法上进行改进。操作技术上的改进方面。现代企业管理已经基本可以实现无纸化管理，计算机的普及运用对企业内部审计工作或是财务管理工作提供了更加便利的条件，计算机技术的使用和企业管理网络化的实施，对节省企业资本，节约工作流程时间具有十分积极的作用。专业处理方法方面。为了降低内里审计风险，审计人员应当采用少许科学合理的方式。比如风险基础审计，所谓风险基础审计就是将审计风险应用到了审计的全部过程中去的一种科学方法。它可以通过对审计风险分析的一般情况，决定是否在审计风险的一个合理的范围内。它也可以进行各个方面的分析，比如客户的控制风险、风险产生的各个原因等等，把审计风险和整个审计过程连为一体，使其联系密不可分。
4.扩大内部审核计算人员的数量和增强这些人的素质
由于是由内部人员对内部审计的风险采取的一系列的措施，所以能够提前预防审计风险的最好办法是增加内部审核人员的数量，从而防止专断，同时也必须高效的提高内部审计人员的素质。
5.中小企业内部审计风险管理的技巧
中小企业内部审计风险管理技巧有六个方面：
（1）避免。
主要通过政策规定，规范业务行为通过定期检查，避免重大风险。其特点是常规作业可以控制发生，这种方法概率高风险危害大。如财务报销基本流程和规定采购批准的审核权限销售订单的审核标准。
（2）分散。
通过分散防范措施降低风险，其特点是风险危害大、发生可能大、控制成本高。
（3）控制。
主要通过建立内控系统外部、内部审计，建立专业作业流程，其特点是涉及资产金额巨大与经营目标关系密切可以控制。
（4）转移，即转移自身风险到第三方减轻风险损失。
这种方法的特点是：风险大，单方不可控制，损失成本过，高风险后果影响大。如买各类保险防范天灾人祸。
（5）分担风险。
即分工负责，规定义务双方、多方共同分担风险。其具有风险大、参与方交易规则明确、不可控制因素多、风险后果危害大，成本高等特点。
（6）接受。
即防范接受风险。其特点是清楚风险来源发生可能性低有预防措施。七、结语随着世界经济格局的转变，就业和企业模式的多样化发展，中小企业的发展空间仍然十分巨大，中小企业应抓住机遇，严格政治企业内部管理方式方法，将各类企业经营风险降到最低。我国中小企业综合分析国内外先进内部审计管理经验，结合自身特点建立和完善企业内部审计制度，落实应用，相信随着对内部审计的进一步研究和推广，我国中小企业的发展将更加科学化、规范化、可持续化，企业内部审计人员素质、规章制度建立等方面会更加完备。保证企业治理体系的健全性和有效性。我国中小企业这艘大船在现代经济浪潮中将行驶的更加长远。
参考文献：
[1]童莉莉,吴万盛.中小企业内部审计风险防范研究[J].中国乡镇企业会计,2015（09）.
[2]王安健.中小企业内部审计面临的风险与控制策略[J].财经界（学术版）,2015（12）.
[3]陈艳林.加强中小企业内部审计提高抗风险能力[J].中国商贸,2012（17）.
[4]黄芳.浅谈中小企业财务风险管理与内部审计[J].中国经贸,2015（12）.
[5]金德华.我国中小企业内部审计存在的问题及对策分析[J].企业改革与管理,2014（18）.
企业内部风险防范措施篇2
1.内部控制的内涵
企业的内部控制就是企业对自己的经营管理的内容，财务报告的真实性以及是否遵守国家的政策法规等进行有效的管理和控制。因此可以说企业内部控制的内容包括企业对自己的经营管理过程中面临的问题进行控制，同时对财务管理的工作、企业的财务信息的记录文件以及企业的监管措施等内容也需要进行有效的控制，它们都是企业内部管理的内容，需要企业针对出现的问题进行有效的管理，问题的出现就会有风险的发生，因此需要企业对内部控制的风险进行有效的管理和分析，才能促进企业更好地参与市场的竞争环境，迎接发展过程中的挑战。
2.内控的重要性
企业完善内部控制管理能够有利于企业及时发现内部管理工作中存在的问题，及时进行整改，减少企业的经济损失;企业的内控管理还有助于企业财务管理数据的真实、有效。对待企业的账目记录更加认真，为企业的发展提供有效的经济、财务数据支持;还有助于企业保证监管部门的权威性，增加员工的岗位责任感，提高工作质量，缩减企业的经营成本，最终提高企业的经济效益，促使企业在激烈的市场竞争中稳步发展。
二、企业内部控制风险的影响因素
随着企业的发展以及市场经济的变化，企业需要重视内控的风险，这样才能保证企业内控的完整，减少问题的出现，防止内控成为阻碍企业健康发展的重要因素。
1.企业缺少对内部控制风险的全面认知
企业的内控管理过程中，管理者的思想不能充分认识内控的重要性，实际的企业经营过程中没有认清内控风险的价值和重要性，所以实际的内控管理缺少对它的正确理解和把握。企业内部控制的制定中，因为企业内部片面的认识，所以内部控制往往缺少预见性，只注重现状的管理，没有长远的规划。同时企业管理者将财务管理部门当做内部控制和管理的核心部门，普遍认为内控风险管理是财务部门的事情，主要是财务风险的管理，这种片面的思想導致财务部门成为内控风险管理的主导，忽视了其他部门的作用，因此内控必然不完整，制约内部控制的整体发展水平。
2.缺少完善的内部控制体系，造成内控风险频发
企业内控的管理以及内控风险的控制过程中，需要完善的内控体制做基础，而且企业内部控制也是一个持续的、不断完善的过程，但是很多企业完全忽视了这一点，企业都是在出现问题以后才想起来补救，这种事后处理的态度和方式，不利于企业的内部控制管理，必然会给企业的发展带来很多的经营风险。企业的内部控制体系的内容不全，仅将企业的主要部门纳入其中，没有把所有部门覆盖，这是内控风险发生的诱因。同时因为企业对内控的重视度不够，在实际的工作中，内控的地位被忽视，企业重视业务发展，忽视内控的建设，内控的管理也只是重视企业的内部发展，没有延伸到外部的风险控制，企业内控的作用下降，不能推动企业全面的发展。
3.内部控制的监管机制缺少独立性
企业的内部控制应该是贯穿于整个企业的经营管理过程中，但是由于企业都属于私人控股或者股份制的机制，所以企业内部控制的监管机制不健全，最主要是缺少独立性，监管机制在实际工作中受到管理者的思想和行动的制约，导致监管部门形同虚设。实际的工作没有效果，常常都是事后监督行为。监管部门工作常常受到各部门的利益牵扯，很难独立完成监管工作。企业的股东和管理者之间也存在权利的制约，企业监管人员很难独立完成监管工作，所以影响内部控制的完整，内控的问题不容易被发现，影响内控的管理和完善。
4.内部控制风险管理人员素质参差不齐
企业的内部控制关系到企业的各个方面，企业内部控制需要一个系统化的程序，但是企业的人力资源缺乏，这就制约着企业内部控制风险管理制度。企业内部控制风险管理是系统的专业工作，企业的内控人员都是兼职的人员，同时企业的内控人员素质与现代企业的要求不相适应。内控人员的思想道德素质及专业能力不足，相关的内控知识不全面，企业没有专职的人员，难以提升企业内控的力度和广度。很多企业的内控工作往往都是表面工作，没有深入到企业的内部控制风险管理实际工作中。
三、企业内部控制风险的防范措施
市场经济环境下，企业的内部控制管理面临很大的挑战，企业只有充分落实内部控制的风险管理，对影响风险的因素做充分的分析，才能全面提升企业内部控制风险的抵御能力，才能保障企业的内控的完整，制度的健全，促进企业健康科学地发展。因此，在企业内部控制的过程中，需要采取以下防范措施，有效防范内部控制风险。
1.全面深化企业内部对内控风险的认识
企业管理者应该起到带头作用，转变过去的工作模式和工作态度，重新对内控进行分析和了解，为企业更好地提高管理水平，增加收益打好基础。在企业内部控制的实施过程中，企业管理者的重视程度，员工的参与度，都是企业内控制度得以全面实施的关键，同时也有助于提高企业的内控风险的防范。企业管理者应该把内控风险的管理工作从财务部门分离出来，独立成立部门，派专人负责。同时内控风险管理中应该做好宣传，各部门之间加强沟通和交流，突破部门之间的壁垒，保证内控的全面性。有利于内控风险的防范。内控的风险管理应该形成组织机构，明确好责任人，提升整体的企业内控风险防范水平。
2.建立完善的内部控制风险管理体系
企业需要结合自己的实际经营情况，按照国家法律法规的规定，制定完善的内部控制风险管理体系，并且用发展的眼光看待问题，依据企业的发展变化，逐步完善企業内部控制体系，明确好岗位责任制度，员工之间相互制约和制衡。企业内部为内控的管理营造良好的环境氛围，提高大家对内控重要性的认识，赢得管理者和员工的支持，提升内部控制风险管理水平。同时应该统筹布局，完善内部控制组织机构建设，规范工作程序，保证内部控制风险管理的完善，以及执行力度。按照企业的实际经营情况和未来发展状况，确定内部控制风险管理制度，随时根据企业发展的新情况做出调整和优化。完善内控的内容，鼓励各部门积极参与进来，大家献计献策，共同为内控的完善和风险的管理及控制做出努力。
3.加强内部监管部门的独立性
企业内部控制的管理需要重视监管的作用，改变现有的事后监管的问题，给予监管部门一定的工作独立性和权威性，同时企业管理者要放权，给予监管部门一定的权利。监管部门要按照国家的法律法规开展工作，秉着公平公正的态度，及时进行内控监管，针对内控风险的管理要做好风险预警机制的建立，做好监管部门的责任报告，明确好工作职责，便于内部控制监管部门作用的发挥，更好地发挥内控的作用，合理地规避风险，减少企业的成本，促进企业获得更多的收益。
4.提高企业内部控制人员的综合素养
企业内部控制风险管理的质量受到企业内控管理人员的素质和工作能力的影响，企业为了构建现代化的内控管理机制，需要重视培养专业的内控人员，加强内控人员技能的培训，提高工作能力，同时鼓励他们参加继续教育学习，提升自身的知识储备和工作业务水平。企业还要聘请专业的复合型人才，具备专业的知识，提高经营管理能力，重点是具备风险防控意识。内控人员工作具有创新思维，内部制定完善的奖惩政策，鼓励他们积极地开展工作，提升内控管理的素养，恪守职责，更好地发挥主人翁意识，服务于企业。
企业内部风险防范措施篇3
前言
伴随市场经济的不断发展，各个企业之间的竞争力也随之不断的加强，想在这样的市场局面下站稳脚步，企业必须对自身现有的竞争力不断提升。所以，企业需要加强完善并改革内部的经济机制，尤其是针对企业内部的会计控制。完善改革企业会计内部控制可以有效的将企业会计行为进行规范，从而使企业会计资料能够更加的完整和真实，同时还要对企业的经营和财务加强管理，以此推进企业管理更加规范和制度化。为了更好的防范不断激烈的企业竞争以及市场风险，企业将不断的发掘新的会计控制措施应对越来越严峻的挑战。
一、企业会计内部控制的重要意义
社会不断的发展推进了企业会计内部控制的发展，极大的推进了企业的整体发展。随着社会经济的持续发展使得企业会计内部控制产生，而高科技技术和设施已经和现代企业的持续发展不吻合，因此应将企业的的战略核心内容转变成为建立企业内部协调管理。实行会计内部控制不仅可以使企业在对人力、物力以及财力有效分配，还可以推进各种工作活动和经营业务有效顺利的进行，从而增强企业的经营管理，将企业每个部门的工作效率不断提升，并且能够防范企业在经营运作中存在的风险。
二、企业会计内部控制存在的危险性
（一）企业会计内部控制环境复杂
由于计算机网络的迅速发展和普遍采用，导致了企业会计内部没控制环境异常的复杂。传统手工操作的会计工作已经完全被计算机工作代替，现在广泛运用计算机进行网上采购、网上银行以及远程报表等工作。虽然计算机给会计工作带去了很大的便捷，使得工作效率也有所提高，可是也存在很大安全隐患。采用计算机进行工作使工作的形式演变的复杂，范围也更广阔。由于计算机给工作带来的方便造成了企业会计工作对此越发的依赖，假如计算机出现意想不到的毛病，则会给企业会计内部控制带去非常致命的冲击力，直接阻碍了企业内部控制工作的正常运行。
（二）不具备完善的企业会计内部控制制度
当前，我国多数的企业管理人员对企业会计内部控制机制的重要性没有深入的了解和认知，造成企业在实行内部控制时出现不完善的会计内部控制制度现象，此外，企业管理人员没有加强对会计内部控制制度的建设，导致许多重要的内容没有在制度中出现，从而不能有效的掌控企业各个流程的运作。而且不同部门之间没有紧密的联系，形成了独立的体系，这就时企业不能全方位的对会计内部进行控制，从而影响了企业的凝聚力和内部控制管理工作的进行。
（三）企业会计人员综合素质不高
由于企业之间的竞争力越来越激烈。这就使企业对会计人员的需求量越来越大。因此有一些培训机构为了可以增加收益就实行大量招收人员，而且经过短时间的培训之后就颁发会计证书，其实这些人员根本没有对会计工作进行深入的了解和掌握。企业招收的人员数量充足了，可是会计人员的整体素质却急剧下降。会计人员素质的好坏直接影响着企业会计内部控制制度的效果，严重阻碍了企业经济的真实性和准确性。会计人员素质不高主要表现在不具备较高的专业水平和缺乏职业素养，对会计工作的具体职责没有深入的理解，专业水平也达不到标准要求，很大程度上影响了企业实行内部控制。
三、建立有效的企业会计内部控制风险防范策略
（一）强化企业会计内部控制的外部与内部监督力度
想要企业能够顺利的发展以及企业会计内部控制制度有效进行，只有加强完善企业会计内部控制制度。因此，企业在完善会计内部控制制度时要严格按照有效性、全面性以及互相牵连性等规定执行，由于互相牵制性的约束才能保证企业内部控制制度不会产生一致性，同时还能够促进信息之间的互相监督和统一合作，从而使会计工作的效率得到提升。而全面性原则可以保证企业会计内部控制制度对每个阶段都能够实行全面的控制，想要强化内部监督就要将企业的内部控制制度不断完善。
（二）提高企业内部会计人员的素质
会计工作牵连的范围比较广泛且繁琐复杂、内容众多，企业会计内部控制的相关理论和实践随着科学性的管理和技术越来越丰富，因此对内部控制工作人员的素质要求也随之增高。提升会计人员素质需要从以下几点着手：第一，不断提高专业知识和技术水平，由于会计理论、方式和模型都在不停的发展，会计工作人员想要更好的是英语市场经济的发展，必须不断加强自身对理论和实践知识的了解，增强自己的知识范围，提高综合能力；第二，不断健全考核机制。对会计人员定期进行工作考核可以提升会计热源的实际能力，加强对不合格人员的训练；第三，强化对法律和道德素质的培养。会计人员经常会有做假账和贪污等现象存在，所以企业要加强对会计人员道德和法律等方面知识的教导，让其了解有关的法律知识，这样才能保证会计人员严格按照规定执行工作，从而提升会计信息的安全性和准确性。
（三）对内部管理报告制度不断健全
企业不仅要对会计内部控制制度进行完善，同时也要加强对企业内部管理报告制度的健全。对企业信息相关性的加强十分必要，会计信息的真实性和财务报表的可靠性都影响着企业的可持续发展，因此，企业管理人员要多这方面加强重视度。
企业内部风险防范措施篇4
关键词：国有企业防范管理
国有企业岗位廉洁风险是指国企员工受利益驱动，在从事企业生产经营等岗位活动和日常生活中，最大限度地获取自身利益的同时做出损害企业的行动，发生不廉洁行为并给企业带来损失的可能性。可以简单理解为实施岗位权力的主体可能产生或发生滥用岗位权力谋取私利的可能性。
企业岗位廉洁风险防范管理体系，是把风险管理理论和全面质量管理方法引入企业党风建设和反腐倡廉工作的具体实践，其本质上是解决“风险在哪里”和“如何防范风险”两个问题，使企业岗位权力规范正确行使，从源头上预防腐败，把廉洁风险控制在最低程度。通过防范体系的建立和运行，实现预防腐败工作科学化、标准化、流程化，深入推进企业惩防体系建设。
1.国有企业岗位廉洁风险产生的原因
1.1思想认识薄弱。思想认识的薄弱是构成廉洁风险的首要因素。在当前新形势下，一些不良思想仍影响、甚至腐蚀着岗位从业人员，从而不断诱发种种廉洁风险。社会和其他个人财富增长，对一些理想信念不坚定的领导干部，具有很大的诱惑力，导致他们心理失衡，于是想、以岗谋私，用权捞钱。这种内外因素构成的利益诱惑，是诱发腐败的重要因素。
1.2岗位职责不明。一是有的岗位职责不清晰、操作要求不明确、监督机制不健全；有的岗位自由裁量权过大，规定又过于原则，不作为、乱作为也时常导致发生违法违纪现象。二是由于企业员工岗位轮岗周期长，容易与相关利益人和组织建立感情，产生“关系”，滋生腐败，存在较大的职责风险。三是不切实履行“一岗双责”或履行不到位，导致队伍建设产生廉洁漏洞。
1.3内部管理缺失。一些领域和环节还存在制度空缺，一些制度和机制的内容过于原则，缺乏可操作性。主要表现在未根据改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度；以及在权力的制衡、机制的约束、程序的规范、监督的力度、制度的执行力度、工作作风等方面的不足。
1.4外部环境影响。外部环境风险主要是指管理、服务对象和业务往来中可能对工作人员利益诱惑或施加其他非正式影响，以及来自方方面面的牵制，从而导致领导班子决策失当、工作人员行为失范，构成失职渎职或权钱交易等严重后果的廉洁风险。另外，“逢年过节”特殊时节，朋友交往的性质等也是诱发风险发生的一些主要表现。
影响廉洁风险的原因还有很多，如组织结构设计缺陷、企业监督体系自身原因、企业文化影响等等原因，各种诱发腐败的主客观因素也十分复杂。由此可见不论职位高低、不论岗位的性质，每个有业务处置权的岗位都存在廉洁风险，都有可能产生腐败。
2.企业岗位廉洁风险的特性
企业的廉洁风险具有“三对”特性：
2.1客观性和隐蔽性。岗位的廉洁风险是不以企业意志为转移，不以人员的变动而存在或消失。任何有业务处置权、有职责的岗位都有廉洁风险。风险不同于显性的行为本身，它通常都隐藏得比较深，难于发现。
2.2损失性和反复性。只要风险存在，就一定有发生损失的可能。风险发生，就会对有效履行职责，对企业、对事业、社会各个方面都会产生不良影响。风险的发生，并非一次就能解决，?随着时间的推移会重新发生。
2.3可变性和复杂性。风险不是一成不变的，随着客观因素的改变风险的程度和潜在危害性发生变化，是一个动态变化的。有时会相互转变，风险导致的行为有可能发生的，并不是必然会发生的。往往一旦发生，涉及到方方面面，牵连各个环节，纵横交错。
2.4廉洁风险的可控性分析
廉洁风险的特性，反映了廉洁风险防范的艰巨性和长期性。岗位廉洁风险与不可抗拒的自然力量不同，它是人文风险，风险来自于人为因素，对于风险情要分析原因，抓住关键，找准节点，通过建立一套有效的预防措施，加强对岗位权力运行的监管，增强自身的自律意识，防止风险发生的可能性，可以转危为安、化险为夷，把廉洁风险转化为腐败的几率降到最低。
建立廉洁风险防范管理体系基于风险可控理论，探索和研究针对廉洁风险要素的控制、防范的程序和方法，建立一套科学的防控体系，把企业的廉洁风险控制在可接受的范围之内。采取改善岗位权力配置结构、优化权力运行流程、建立健全廉洁风险的内控机制，强化实时监控，超前预防的预警机制建设，通过监督保障防范体系的有效运行，最大限度地消除导致权力滥用、的因素和条件，把廉洁风险降到最低。
3.建立企业廉洁风险防范管理体系的原则
企业廉洁风险防范管理就是要建立以岗位为点、业务流程为线，制度建设为面的系统、全面、有效、适用的防范管理体系。要注重以下原则：
3.1突出重点的风险确认原则：强化重点领域和关键岗位监督，对企业中的风险等级高、容易出现不廉行为的工程建设、产品营销、物资采购、原料采购、财务管理等岗位和人员进行重点监控。同时要针对企业业务流程的漏洞、和制度缺失的关键岗位强化监管。
3.2分级管理的组织架构原则：结合党风廉政责任制要求，"一岗双责"的规定，一级对一级负责，形成横向到边、纵向到底、层级负责的廉洁风险防控管理机制。根据企业的情况，分级管理，包含企业高层和中层和基层三级管理模式，延深到车间、工段、班组级。
3.3业务结合的动态管理原则：一是廉洁风险防范管理体系的运行，要坚持与业务工作相结合，二是廉洁风险防范管理体系的运行，要坚持与纪检监察全面履行工作职能相结合，三是廉洁风险防范管理体系的运行，要坚持与推动企业制度创新，提升管理水平相结合的原则。
4.企业廉洁风险防范管理体系的构建路径
建立和完善与岗位匹配措施体系，形成“有效识别为基础、以强化监督为核心、以预防警示为关键、考核问责为保障的”廉洁风险防范管理体系。体系主要框架包括，风险识别体系、防范措施体系、运行保障体系三部分。
4.1有效识别风险是防范管理的基础
对可能引发风险的各种风险因素、环节、区域、岗位、人群进行系统化的排查分析，全面掌握企业潜在风险的分布情况。要以管钱、管物、管人的关键岗位人员为重点对象，领导班子成员重点查找在贯彻执行"三重一大"集体决策等方面存在或潜在的廉洁风险；中层管理人员主要查找在履行职责、执行制度、行使业务处置权和内部管理权等方面存在的廉洁风险；管理岗位人员查找个人在履行职责、执行制度和职权行使方面存在的廉洁风险。从岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等四个方面持续开展廉洁风险排查。廉洁风险识别内容由风险源、风险点、风险表现、风险等级四个要素组成。
4.2筑牢“三道防线”是防范管理的核心
岗位廉洁风险防范管理体系的建立和运行，重点放在落实各项防范措施。根据查找出的廉洁风险点，堵塞漏洞，完善制度，制定科学合理防范措施，建立前期预防措施、中期监控机制和后期处置办法“三道防线”，针对查找出的风险点制订具体、可量化、便于操作和检查的防范措施。形成防范措施体系。
4.2.1前期预防措施:前期预防措施解决了预防工作覆盖面的问题，规范了预防工作的措施体系；在查找廉洁风险的基础上，针对“四类风险”实施预防措施，增强管理人员廉洁自律的主动性和监督制约机制的有效性，主动预防不廉洁行为的发生。主要措施：廉洁教育、民主决策、厂务公开、权力制衡、公开承诺、述职述廉、岗位交流、建立廉洁档案等。
4.2.2中期监控机制：中期监控机制做到及时发现问题，在前期预防措施的基础上，对管理人员行为、制度机制运转、权力运行过程实施监控，及时发现苗头性、倾向性问题，以便进一步采取相应的后期处置办法。主要措施：党委稽核、效能监察、专项检查、内部审计、民主监督、举报（监督）等。
4.2.3后期处置办法：后期处置办法对可能发生的腐败行为实施超前处置。针对中期监控发现问题与不足，视情节严重程度不同，按照分级管理的原则，及时采取措施超前处置风险，及时纠正工作中的失误和偏差，堵塞漏洞，避免问题演化发展成违纪违法行为。主要措施：批评教育、诫勉谈话、责令作出检查、责令辞职、免职、调整职务、降职、党纪政纪处分等。
4.3科学预警是防范管理的要义
建立健全廉洁风险预警机制，发挥风险预警的引导、防范、纠偏三大功能的作用。
4.3.1畅通监督渠道，运用廉洁风险信息提高管理的针对性
要及时收集廉洁风险信息，科学运用分析风险信息，及时启动风险防范预警，提高廉洁风险管理的针对性。
建立信息监督、组织监督、群众监督等有效监督制度，一是运用纪检监察日常工作信息渠道的信息反映，网络的信息传递，如基层纪检员、信息员收集信息，通过社区群众反映、举报、媒体报道等；二是企业相关部门和组织的监督，审计监督、组织人事部门的监督、工会民主监督。保障监督渠道畅通。
4.3.2实时监控运行，运用廉洁风险预警提高防范的有效性
加强日常的权力监督，将纪检监察日常工作融入廉洁风险防范管理之中。根据监督情况，分析风险性，及早发现苗头性、倾向性问题，及时启动预警机制，超前处置，及时纠偏，防范廉洁风险演化成腐败行为。通过信息监控、组织监督、群众监督、日常工作监督等形式，对所涉及的业务流程，合理设置关键控制环节，采取相应的控制措施，管理日常经营活动中的风险。
发现可能导致不廉洁行为的因素或不履行廉洁规定的行为，马上叫停行为，根据廉洁风险等级，确定并发出一、二、三级廉洁风险预警函，责令纠正行为，要求在规定的期限内整改并递交整改报告，保证正确行使岗位权力。
4.3.3持续改进管理，运用廉洁风险预警提高防范的有效性
对防控措施的执行效果和存在的缺陷，有针对性地在防范制度上及时完善，在执行措施上及时纠偏，确保岗位廉洁风险防范的实效。按照质量目标对pDCa（计划、执行、考评、修正）环节过程控制的要求，要做好修正廉洁风险内容，根据检查考核情况，确定新风险点，调整风险等级，优化防范措施，跟踪整改效果，建立风险档案。堵塞制度漏洞、清扫管理死角，发挥实效。在有效防范和控制显性风险的同时，针对发生在规范程序背后的隐性风险，及时采取措施防范。
5.企业廉洁风险防范管理体系的运行保障
廉洁风险防范管理“防范的是廉洁风险，管理的是防范工作”。建立以廉洁风险防范管理体系为核心的企业党风建设和反腐倡廉长效工作机制，重点加强监督责任机制、考评机制和责任追究机制的建立。保障岗位廉洁风险防范管理的体系的有效运行。
5.1建立管理机制，落实分工负责
落实党风廉政责任制要求和"一岗双责"的规定，实施分级管理，在廉洁风险防范的组织管理过程，明确各职位的职责、权力和利益，各司其职，各负其责。严格按照组织程序，实行一级对一级负责。按照风险等级并实行分级管理、分级预警。一级廉洁风险岗位人员主要由公司层面监管，二级廉洁风险岗位人员二级单位层面监管；三级廉洁风险岗位人员由车间具体监管。按照风险识别的状况、按风险级别高低和分级管理的原则分别明确由本级纪检监察部门、分管领导、部门主要负责人进行监控，纪检监察部门应及时沟通掌握风险信息。
5.2建立考评机制，落实监督检查
建立廉洁风险考核评价体系，将防范管理纳入党建绩效考核体系。以绩效考核作为廉洁风险防控的重要抓手，将防控工作与纪检业务结合，建立详细的科学一体的绩效考核标准。按照质量目标对pDCa环节进行考评内容的设计，从工作步骤完成情况、管理办法落实情况和风险监控处置情况、职工群众满意度等方面内容纳入考评体系，对相关单位、部门开展廉洁风险防范管理工作进行综合评价。通过动态考核、重点检查、自查自评，对防范管理工作进行综合评定，下达整改通知，督促进行限期整改。并对考核评定结果输出应用，与党建体系考核一并纳入经济责任制。
5.3建立问责机制，落实责任追究
明确追究内容，细化追究的情形和方式，严格执行追究办法。领导班子对职责范围内的廉洁风险防范管理负全面领导责任。党政主要领导是廉洁风险防范管理工作的第一责任人，班子成员根据分工，对职责范围内的廉洁风险防范管理负主要领导责任。廉洁风险防范管理重点领域管理部门的主要负责人对本系统、本部门的风险岗位负监督管理责任。风险岗位人员对自身岗位的风险防范措施负直接责任。纪检监察组织负责组织协调各单位、部门开展廉洁风险防范管理，按规定程序和权限对责任追究事项进行调查处理。
对制度不落实、防范措施不到位的，及时指出，责成整改，保证廉洁风险防控机制的有效运行；对不认真开展工作，不积极防控廉洁风险，导致单位和岗位人员发生违纪违法案件的，按照党风廉政建设责任制有关规定追究相关责任人的责任。
参考文献：
1.《关于加强中央国家机关廉政风险防控机制建设的实践与思考》作者：中央国家机关纪工委
3.《试论廉政风险防控机制构成的三要素》作者：陈小平《中国纪检监察报》
4.《关于廉政风险防控管理的几点认识与思考》
5.建立岗位廉政风险防控机制筑牢反腐倡廉“防火墙”作者：马智露
lianzheng.haizhu.省略/lzgzzl/
public/content.jsp?catid=220&id=63
企业内部风险防范措施篇5
关键词：企业内部控制风险防范价值创造运行
随着市场环境的复杂化和市场竞争的加剧，企业经营中的风险日益严重，企业需要加强内部控制，减少经营损失，实现企业的可持续发展。企业内部控制是指企业为了保证资产完整和安全、经营活动的正常有效运行以及技术纠正经营错误而采取的各种程序和政策。有效的企业内部控制制度不仅可以帮助企业有效的贯彻执行国家各项政策，还可以提高企业的会计信息质量，实现企业的科学合理发展。
一、企业内部控制与风险防范概述
1、企业内部运行中风险防范的作用。首先，企业在进行内部控制的过程中，会有效的采取各种措施来提高企业财务信息的准确性和真实性，加强对财务信息和经营状况采集、计算和汇总过程的控制，保证各项数据资料可以真实的反映企业的经营活动，及时的发现和解决问题。其次，财务信息的真实和完整可以有效的减少企业的经营风险，企业通过采取各种预防和控制手段来将企业的各种经营风险降到最低。再次，实现企业的长远持久发展。企业通过采取各种内部措施，可以有效的提高员工的工作积极性和热情，提高企业整体的经营效率。
2、企业内部控制和风险防范中存在的问题。首先，风险防范和控制体系不健全。目前很多企业还没有真正的认识到企业内部控制的重要性，在各种风险的控制上采取统一的管理措施，风险控制缺乏针对性和有效性。其次，缺乏对风险识别的意识。受专业技术和知识的限制，目前很多企业只是单纯的依靠经验来发现风险，风险预警机制不健全。再次，风险防范的范围有限。企业内部控制运行中的风险防范是全过程的，企业需要对工作的每一个程序和每一位员工进行风险防范意识的教育，加强全体员工对风险防范的认识。
二、企业内部控制运行中风险防范与价值创造的关系
1、风险防范与价值创造概述。随着市场竞争的加剧，企业面临的经营风险无处不在，企业只有与树立良好的风险意识，及时的采取措施应对风险，企业经营价值才不会被风险所破坏。企业风险防范由风险的评估和控制活动组成，其中风险评估是指风险的识别、分析与应对，而控制活动是指职务分离、会计系统和财产保护的控制以及运行分析与绩效考评。只有企业加强风险防范，企业价值才会遭到最小程度的破坏，企业预期的收益才会在一定程度上实现。
2、企业缺乏内部控制下的风险防范与价值创造。企业在缺乏内部控制的情况下，还需要加大建立内部控制体系的资金投入，提高企业对国家内部控制政策的了解，减少企业因控制不足而导致的重复工作和资金浪费。在这种情况下，企业内部控制体系会随着企业资金投入的加大而不断完善，企业的风险也会进一步降低，但是企业的价值创造也会在一定程度上受到限制，企业的收益小于成本的支出。
3、企业内部控制适度情况下的风险防范与价值创造。企业在经营的过程中如果结合企业的自身情况建立了内部控制体系，则企业的员工会不断的加深对内部控制体系的了解，相应的执行内部控制体系的成本会减少，费用支出降低。合适的企业内部控制体系不仅可以有效的配置企业资源，还可以实现企业经济效益，使企业的价值创造大于成本的支出。
4、企业内部控制的成本效益原则。企业在采取内部控制的过程中，要注意成本效益原则的运用。如果企业在经营的过程中过度的关注经营风险，则风险防范的资金会进一步加大，企业会丧失很多的商业机会，丧失自身参加市场竞争的机会。此外，过度的内部控制还会降低执行风险防范体系的效率，加大成本的支出，降低企业的反应能力，使企业的价值创造进一步低于成本的支出。
三、企业如何进行风险防范与价值创造
1、树立科学的内部控制理念。企业在经营的过程中难免要面临这样或者那样的经营风险，内部控制理念的正确树立可以帮助企业加强资产核实的完整性和正确性，提高对于资产负债评估和资产高估的关注，真正的将风险控制在萌芽阶段。此外，企业还要进行科学的内部控制，加强对经营重点环节与重点方面的控制，减少风险防范的支出，实现企业的价值创造。
2、加强内部监督机制的建设。首先，企业在经营之初要实行全面的预算管理，做好各项经营活动成本支出的规划，避免重复的工作和资源的浪费，实现全员性和全过程的风险管理控制。此外，企业在经营的过程中还要建立内部的监督制度，保证内部审计的独立性，完善企业问责制度，确保全体员工树立风险控制意识，加强企业价值创造。
3、合理组织风险防范与控制。如上所述，过度的和不足的内部控制都会降低企业经营价值的创造，减少企业的预期收益，企业要在明确经营目标的前提下树立风险防范和价值创造的目标，合理的投入风险控制的成本，在出现问题的时候采取及时的纠偏措施。此外，企业要建立健全规章制度，在严格执行各项规章的情况下有效的降低各种经营风险，实现企业价值的最大化。
四、结语
企业的内部控制是风险防范与价值创造的结合，企业只有采取合适的内部控制目标，合理的投入风险防范的成本，企业的价值创造才能达到预期的收益计划。目前我国很多企业还没有树立正确的风险防范意识，内部控制的措施还存在一定的问题，企业要结合自身的经营目标来合理的制定内部控制体系，实现企业价值创造的最大化。
参考文献：
[1]李莉.论企业内部控制的风险管理机制[J].企业经济.2012（03）
[2]梁志红.企业财务风险的识别与内部控制[J].价值工程.2012（12）
企业内部风险防范措施篇6
关键词：建筑企业；经营风险
中图分类号：F272文献标识码：a文章编号：1001-828X（2013）04-00-01
在建筑企业的经营过程中，无序竞争的建筑市场和建筑企业内部制度的不健全，将导致建筑企业面临债权债务风险、合同管理风险、建设项目竞标风险等很多风险。然而企业的生产经营与效益都与这些风险有着密切的联系，如果无法严加防范，企业的生产经营和经济效益都会受到波及，甚至影响企业的生存与发展。所以，研究和分析企业的经营风险，并且针对风险而制定和采取相应防范措施，对建筑企业持续健康发展是至关重要的。
一、常见的建筑企业管理风险
经营风险：是指企业由于经营管理不当或者决策失误给企业经营带来的危险。对于建筑企业来说，企业的管理风险主要有以下几个方面的体现。
1.建筑项目的投标风险――在投标过程中企业由于操作失误或者技术原因所造成的项目投标失效或项目低价中标。
2.合同管理风险――在签订施工合同时，对与质量、技术、安全、工期、价格等合同的相关条款，企业没有及时发现缺点和问题，以及在发现后未及时采取相应的预防和控制措施而发生的风险。
3.实际施工进展时管理风险――因为管理不到位而造成的工程项目造价增大风险、违约风险、安全责任风险。
4.债权风险――因为债务人资金的减少以及无法联系到债务人，或者其他因素导致的企业债权的失败，债权不能收回，致使企业债务权力不能得到维护，企业资金减少的风险。
5.债务风险――企业因为无法周转现金，有关债务不能得到及时清偿，导致被债务人告上法庭、法院查封、实施的风险。[1]
二、对常见建筑企业管理风险的相关防范措施
最大限度的给企业制造更多的价值――利润，是企业运营的目标所在。只有充分的发挥企业的运营和治理队伍以及他们的商业头脑，通过掌握和运用企业存在的一切资源，使风险得到化解、更好地抓住商机，才能为企业的经营目标服务，从而使企业目标得到实现。同样的，我们也清楚的了解：要想追求商机，就要承担企业随时可能发生的经营风险。一个企业要想获得成功、避免失败的关键就在于运用一切有效措施对企业采取风险管理。
1.明确市场定位，制定合理的经营战略。建筑企业应根据自身的施工资质、人员构成、资金状况选择进入目标市场，企业的领导人应坚持“有所为，有所不为”，不承揽超出施工能力的工程项目，不轻易涉足不熟悉的施工领域。建筑企业应合理控制每年承揽工程量的增速，从而避免因战线过长而导致资金和人员无法满足施工进度、避免因层层转包工程而导致施工质量无法保证引起的声誉风险。
2.企业防范经营风险的防火墙就是正确的企业内部控制制度。企业没有内部控制制度或制度没有有效执行，那么企业经营的风险就会产生。监督和授权是公司内部控制制度的关键所在。这个组织授予并且有效的监督公司所有人的权限。内控制度有效的防范了企业经营风险。企业防范经营风险最有效的措施就是根据内控制度的实行，使企业人员的相关责任得到落实，企业人员的权利得到了监督和限制，使企业的经营活动始终处于可控制和监督状态。[2]
3.企业进行依法治企、依法防范经营风险、依法维权的重要方式就是优化法制服务机构，使法律服务职能得到强化。在建筑市场中，与工程甲方相比，建筑企业往往处于弱势的一方，工程甲方通过设置不合理的合同条款、恶意拖延付款期限迫使建筑企业垫资施工，产生大量不合理的应收账款。因此施工企业要熟练使用法制手段来打击和抵制不法侵害，让企业的合法权益得到保护，使企业的经营得到法律的保障，真正做到依法经营、正确决策，使企业的经营风险得到避免或解决。
4.企业防范经营风险的关键方式就是识别和控制风险。在企业的经营过程中，企业经营管理层必须有强烈的风险管理意识，让企业的有效资源得到充分的使用，有效的识别和监控经营风险，运用相应的解决措施来使随时都可能发生甚至不能规避的风险得到化解。例如：在建设项目的竞标阶段，建筑企业要全面的搜集到建设方和建设项目的所有信息，仔细的研究有关的招标文件，真正的了解合同中相应条约和建筑方的想法，并且根据企业本身的实际情况对项目进行决策和评估，从而防范企业的经营风险；在合同签署阶段，一定要认真仔细的对合同的专用条款进行研究，从中找出合同的缺点和瑕疵，并运用相应的措施来纠正和解决，坚决抵制不公平合同协议的签署；在施工过程中，要使有效的企业管理资源得到充分的利用，使操作和精细管理能力得到提升，并且根据合同规定的质量和时间来监督施工，运用各种有效措施来保证顺利的完成施工项目，如技术措施、质量安全措施、施工组织措施等；在项目结算竣工阶段，不仅要保证有效的工程款的优先受偿权，按照合同规定的时间提供竣工结算报告，还要在必要时运用法律手法来维护债权，迅速采用相应的措施来防范建设方拒绝付款的无理要求和有意拖延的情况，维护企业的正当利益。[3]
三、总结
内在和外在的原因都存在于一切事情的成长变化之中，内在因素是发展变化的根本，外在因素是发展变化的重要方面，外在因素通过内在因素而产生作用。近年来随着国内宏观经济环境的不断变化，国内建筑企业所面临的经营环境日益复杂多变。建筑企业要认清经营环境对自身的影响，明确自身具备的优势和劣势，提高企业的决策和管理水平，分析如何在复杂多变的社会因素的市场环境中能够扬长避短，提高企业的经营绩效，减少企业经营风险。
参考文献：
[1]郑金华.基于建筑企业经营风险分析及其防范控制[J].2011（07）.
企业内部风险防范措施篇7
融资形式是企业集资的重要组成部分，在融资过程中会受到很多因素的干扰而存在不同的风险，为了有效规避风险，企业应该针对融资风险形成的原因，掌握产生的规律，从而可以在此基础之上采取有效的措施予以防范，避免风险的再次发生，以此来保证企业经营的安全性。在实际的发展中，由于企业融资的风险程度不同，对其采取的防范措施也就有所不同，为此本文针对此进行相关的探讨与研究。
关键词：
企业融资；风险；管理
一、前言
资金是企业生存和发展的基础与前提，做好资金的管理，才可以保障企业在社会主义市场经济竞争中处于有利的地位。企业的资金管理是由多个部分组成的，其中融资作为企业集资的方式之一，在企业的投资与运营这两方面发挥着重要的作用。在企业的发展中，做好融资管理，就可以优化企业的财务管理，但是与此同时，由于企业在发展中受到的因素有来自外部和内部的，也就使得企业的融资的过程中会产生多方面的风险，如果风险的产生不加以防范的话，势必会对企业的发展带来难以预估的危害，因此，在企业的融资过程中，先要对融资可能会产生的原因予以明确，并在此基础之上落实防范措施，以此促进企业得到良好的发展。
二、企业融资风险产生的原因
企业融资风险的产生必然有原因，将金融风险所产生的原因予以明确化，弄清其发展的规律，才能在此基础上采取科学、合理的应对措施加以防范。因此，本文主要从企业融资风险产生的外部原因和内部原因进行探讨。
(一)企业融资风险产生的外部原因
企业在融资过程中会产生的风险一半是来自外部因素，主要分为以下三个方面：第一，社会主义市场经济是需要由国家的宏观调控手段来予以平衡的，国家的宏观调控数段对企业的发展有着直接的影响作用，我国主要的银行都是国有银行，在给与企业贷款的要求中是较为严格的，而且国家所实施的政策，尤其是所得税政策和税金的减免政策对企业的融资所产生的影响是较大的，在加上不同的经济周期对企业的融资也会产生不同的影响。第二，企业作为社会主义市场经济的重要组成部分，在经营中会受到各方面因素的影响，像价格、成本等都会对企业的融资能力产生一定的影响。第三，企业主要的融资渠道为银行，而银行的发展是受到金融市场的影响的，因此，如果金融市场波动很大的话，银行自然也对企业的融资要求会更高，也就会影响企业的生产经营活动。
(二)企业融资风险产生的内部原因
企业在融资过程中所产生的风险还会受到内部因素的干扰，主要可以分文以下三个方面：第一，企业自身内部由于经营管理不善，措施落实的不到位等多方面原因，导致企业内部管理不佳，基础工作缺乏，财务制度不健全，使得企业的诚信度下降，不仅无法给公司创造效益，而且也会带来不良的影响。第二，很多发生融资风险的企业，由于在融资前没有进行有效的评估而带有加大的盲目性，使得融资决策无法正常发挥，从而带来融资风险，影响企业的发展。第三，企业在信息透明度的建设上做的不够好，信息透明度不高，使得金融机构在为企业做信息评估时难以进行，这也就极大了企业融资的困难，不利于企业的经营发展。
三、企业融资风险防范措施
在明确企业融资风险产生的原因之后，就需要采取一定的措施予以保证企业在经营活动中得到良好的发展。为此，本文提出以下几个方面的措施：
(一)提升企业信用等级，提高融资水平
企业提高融资水平，最为关键的因素就是企业的信用等级，企业的信用等级上升，才可以在融资方面获取到更多的资源。那么，如何提升企业的信用等级呢？首先，企业要完善财务管理制度与经营管理制度，高层管理者要重视企业的管理，从员工的发展出发，制定合理化的规章制度来保证员工有效完成工作，保证公司部门与部门之间有效运转，同时在财务上要建立透明机制，账务公开化，发挥群众的力量来监督，提升财务管理水平。其次，企业在对外经营方面，要秉持诚信经营理念，增强重合同、守信用的自我约束意识，从而提高企业的诚信与信誉，对外树立一个良好的形象，提升企业的信用等级。
(二)建立科学融资结构，有效规避融资风险
控制好企业的融资风险，可以通过以下途径予以规范：第一，尽管融资的渠道和方式是有多种选择的，但是无论企业选择哪一种方式都是有代价的，在加上在其中会受到来自不同方面的因素干扰，更加需要做到对各种渠道得到的资金予以权衡，从企业自身发展出发，考虑到经营成本、投资收益等多个方面，将资金的投放和收益结合起来，在融资之前做好决策，以免出现失误。第二，企业需要从资本结构的角度出发，建立科学的融资结构体系，使得各种融资方式之间可以相互补充，优化融资结构，从而有效规避融资带来的风险。
(三)提高管理力度，做好企业融资风险防范工作
做好企业融资风险的防范措施，还可以通过以下几个方面来实施：首先，企业的管理人员要树立风险意识，认识到在企业的发展中风险是在所难免的，要端正态度并采取有效的措施来降低风险，还要做好各项财务预测计划，合理安排筹集资金的数量和时间，从而提高资金效率。其次，如果企业在融资过程中是受到利率的变动而产生的风险，就需要认真研究资金市场的供求情况，研究利率的实际走势，采取具体问题具体分析的原则，做出合理的安排。
(四)健全和完善企业融资风险管理的长效机制
企业在进行融资活动过程中，应明确规范职责分工、权限范围和审批程序，科学合理地设置机构和配备人员；应建立融资风险评估制度和重大风险报告制度，在未得到董事会批准的情况下，一律不得对外融资。对于违反融资规范的行为，企业有权追究其责任。为了预防融资陷阱风险，企业可以委托律师对投资方的具体信息进行调整，以预防受骗，并签订严谨的融资合同，事先约定好违约责任，切实预防因融资陷阱造成的不必要损失。企业在选择增资扩股或引进战略投资者的方式时，也需考虑到失去控股权的融资风险。
四、结语
总之，我们只有健全和完善企业融资风险管理的长效机制，才能防微杜渐、防患于未然。四、结束语企业在融资过程中所产生的风险，不妥善处理的话，对企业的整体性发展是会造成比较大的危害。为此，企业应针对融资风险产生的原因予以明确，并在此基础上采取科学有效的措施做好防范工作，以此来确保企业在生产与经营活动中的安全性，促进企业得到整体性的进步发展。
参考文献：
[1]陈辞.互联网金融视角下小微企业融资风险管理研究[J].中共云南省委党校学报,2016(03).
[2]刘文莉.加强企业融资风险控制与管理的思考[J].现代经济信息,2014(23).
企业内部风险防范措施篇8
关键词：财务风险；现状；防范措施
一、引言
全球化经济的形成，企业财务管理也要及时性转变模式。在财务管理模式应用中，要充分重视财务管理的风险防范，只有提高财务风险防范的能力，才能有利于企业在市场中更好地生存发展。通过从理论上加强企业财务风险的研究分析，就能为实际风险应对提供理论支持，保障企业的健康可持续发展。
二、财务风险的主要构成和风险类型
（一）财务风险的主要构成
企业在市场发展过程中，对财务管理工作实施会受到诸多因素影响，从而就可能出现财务风险。财务风险是影响企业正常运行的重要阻碍因素，财务风险的防范工作就成为企业财务管理的重要工作内容。财务风险是由多方面因素构成的。主要可分成内部因素和外部因素两个层面。从外部构成因素内容上来看，主要包含着市场供需变化和企业决策力度，以及金融市场波动和自然灾害等因素内容。而在内部因素构成方面，主要包含了资本结构不科学以及投资决策不合理，财务制度不完善，收益分配政策不科学等层面。在这些综合性的因素促使下，就对企业财务工作带来了多种多样的风险。
（二）财务风险主要类型
企业财务风险的类型比较多，对不同的风险类型，解决的方法有不同。主要分为三种：筹资风险、投资风险和经营风险，以下对这三种风险进行分析。第一，筹资风险。筹资风险它是指企业因借入资金而产生的丧失偿债能力的可能性和企业利润（股东收益）的可变性。在企业对资金的引入后，偿还期限相对比较长的时候，就比较容易出现资金期限搭配错位的问题，这样也比较容易造成财务风险问题发生。第二，投资风险。投资风险是指对未来投资收益的不确定性，在投资中可能会遭受收益损失甚至本金损失的风险，其最大的目的就是获利。而收益和风险是成正比的，所以投资受益愈高投资的风险也会愈大。投资风险的发生主要是企业投资中，对一些不可控以及不可预测的因素影响下，造成了投资失利，在财务上就出现了风险问题。第三，经营风险。经营风险是企业在实际的运营过程中，由于资金的缺乏，对财务状况带来了不利影响，其中应收账款风险以及现金风险等都是比较重要的风险内容。企业经营管理中，由于在运营的资金管理上没有加强重视，没从长期的发展进行考虑，这就造成了运营中的资金风险问题出现。企业财务风险类型当中，还有其他的一些风险类型，如内部环境造成的财务风险中，分析风险以及判断风险等，财务操作风险等。这些风险类型在企业财务管理中如果不重视，就会影响企业的市场竞争力提高。
三、财务风险形成的原因及风险判别方法
（一）财务风险形成的原因分析
第一，对投资风险预警系统的应用不重视。企业的财务风险形成的因素是多方面的，对于不同的财务风险类型，在风险形成的原因方面也是不同的。例如在企业的投资风险类型上，由于企业带领团队的稳定性不强，在投资的风险意识上不充足等，这些都会影响投资政策的一贯性。在投资过程中，没有充分重视风险理念的加强，对投资风险预警系统的应用没有重视。企业的新业务前景不明确，而传统业务的吸金乏力等，造成了后期资金的投入不足，从而就引发了投资风险。对于投资风险理念没有得到加强方面，可通过相应的案例来加以说明。例如：市场中甲公司经过了多年发展，已经在市场中占据了相应份额，由于没有构建完善的风险管理机制，在投资风险管理理念方面没有加强，对风险管理的经验也比较缺乏等。在到了2013年的时候，就开始聘请专业公司做了投资风险系统，由于企业领导对此没有重视，在投资风险关键警源也没有结合企业的投资发展状况，造成了投资决策的跟风问题，最终在投资上出现了风险。第二，对资金结构没有科学认识，以及短期的还款压力相对比较大，企业的偿债能力相对比较弱。如果企业没有充分重视风险问题，就必然会带来很大的经济损失。在企业的运营资金风险方面，则主要是现金流没有充足性，在内部的造血机制上相对比较差，债务偿付能力不足就必然会造成资金短缺风险问题的出现。再又是企业的盈利能力相对比较差，使得企业陷入到现金崩塌的困境。对于企业的财务风险形成原因，要从多方面进行分析，找到根本原因才能得到有效解决实际风险问题。
（二）财务风险判别方法探究
财务风险的存在对企业的正常运营发展有着严重影响，在对财务风险的问题解决前，对财务风险的判别就是比较关键的环节。通过科学的方法对财务风险进行判别，就能找到针对性的风险解决方法。对财务风险的鉴定就要注重对不同类型的财务风险实施鉴定措施，企业偿还债务能力分析判断财务风险，企业的偿还能力是在规定期限内对外部引入的资金进行偿还的能力。对于企业而言，在偿债的指标上主要有速动比率以及资产负债率和流动比率这些内容，通过这些指标就能对企业债务偿还能力进行判断。企业财务风险判别方法应用中，在企业的盈利能力分析下对企业的财务风险进行判断。企业的经营过程中，重要目标就是盈利，在实际运营中，就是经过不断投入资产以及回收资产然后再投入资产获得利润。企业盈利能力指标有净资产报酬率以及销售净利率。企业如果在盈利能力上有了下降，就会使得企业的回收资产不足以支出企业投入成本，从而会出现资金短缺的问题。能够通过企业的盈利能力来判断企业的财务风险。对财务风险的识别后就要进行分析，从而对企业财务管理的风险情况有详细的了解，然后进行评估以及判断，最后才能针对性的处理。在通过对财务风险的分析了解后，对财务风险的核心环节加强重视，然后进行处理。在处理的方法上就可以通过构建完善企业财务风险预测以及防治机制，对企业内部财务加强管理等，对应企业应对风险的能力，并制定完善的风险管理体系。
四、财务风险防范措施
对企业财务风险防范，就要注重从多方面进行考虑，结合实际对企业财务风险的防范措施进行探究如下：第一，加强财务风险意识。企业的财务管理工作人员以及企业的领导层，要对财务管理工作充分重视，在财务工作的重要性以及风险防范的必要性等宣传方面要加强。在当前比较激烈的市场竞争环境下，要想在市场中立于不败之地，就要充分重视财务管理的风险防范意识，并将财务风险防范意识贯穿整个财务管理工作。这就要求加强财务管理人员自身的财务风险分析能力以及应对能力强，满足实际财务工作的需求，从而保障财务管理质量水平的提高。第二，财务风险防范要注重多样化措施实施。面对不同的财务风险，就要用不同的措施进行防御，例如在对企业的筹资风险的防范过程中，主要举债适度的规模，不能没有限度的举债。在举债的时候要对财务平衡利益和财务风险加强重视，对资本和负债的适量比例要加强重视，保障财务管理的安全性。再有就可减低负债的利率，在条件优势上要能获得，采纳最低的负债利率，这对财务重负就能得到相应缓解。第三，加强企业财务风险内控制度完善建立。企业的财务管理风险的存在，很大程度上是在内部控制制度方面没有完善建立。所以面对新时期的财务风险问题，就要注重内部控制制度的完善建立。构建财务风险预警机制，对企业内外部的会计信息资料作为基础，对财务管理有序安全的实施。财务管理人员对企业的经济运行情况要加强重视，在财务预警机制的完善建立下，就能保障财务管理的安全性。在内部控制体系建立中要充分注重责任的明确化，以及职能的充分发挥。第四，强化企业财务管理系统的应变能力。保障财务风险的有效处理，就要对财务管理系统的应变能力进行加强，不同的财务风险环境，财务管理系统就要及时性作出有效的解决措施。从具体的措施实施上来看，主要设置高效的财务管理结构，和企业的实际发展情况紧密结合，并要注重配备专业化的财务管理人才，在财务风险管理机制方面完善，对基础性的财务管理工作妥善实施，充分发挥财务管理系统的作用。在外部的环境建设方面，还要注重政策方面的支持，以及法律层面的支持，国家要加强对企业财务管理规范。
五、结语
综上所述，企业的发展过程中，财务管理是关键的内容，只有从这些基础层面得到加强，才能真正有助于企业的良好发展。在对企业的财务风险的解决方面，要充分注重和企业实际情况相结合，保障风险解决措施的科学实施。通过此次对财务风险的研究分析以及提出几点防范措施，对企业的财务风险防范能力提高就有着积极意义。
参考文献：
[1]李昆文.上市公司财务风险的识别与评估[J].时代金融,2015,(05).
[2]赵国粮.企业财务风险的分析与防范[J].经济研究导刊,2014,(19).
[3]杨新朋.论上市公司财务风险控制[J].中国外资,2013,(23).
[4]龙霞.企业财务风险的分析与防范[J].管理观察,2013,(33).
企业内部风险防范措施篇9
【关键词】企业内控管理；财务风险；防范措施
内控管理与财务风险控制是企业当前管理中的重点内容，对企业后期运行、生产等环节产生重要影响，做好企业内控管理与财务风险防范，在推动企业管理结构优化升级中具有重要意义。但从当前企业内控管理与财务风险控制现状来看，其中依然存在管理方法不明确、管理过程不规范等问题，对企业后期运行产生重要影响。本文将以此为背景，对企业管理的相关问题进行简单分析。
一、企业存在的内控管理问题与财务风险
从企业管理管理现状来看，其在内控与财务管理中，主要存在以下几方面问题：
1.内控管理缺乏动力
内控管理缺乏动力是当前我国企业普遍存在的一种问题。就内控管理定义来看，其需要对企业自身行为进行控制，并通过制定相应的规章制度约束其一般行为。但从企业管理实际情况来看，内控管理缺乏动力的现象时刻存在，导致企业在制定相应管理措施的过程中普遍出现不重视、不积极的现象。同时，企业在实施内部控制策略中所产生的成本要由相应单位承担，而部分企业只重视眼前利益，缺乏内部控制管理的动力。
2.财务风险频繁发生
从当前企业出现的财务风险现状来看，其风险现象主要集中在以下几方面：（1）筹资造成的风险。企业在筹资过程中未有效发挥内部控制的作用，也没有对风险现象进行预测，且在筹资组合控制中，也采取了不科学的组合形式，导致财务风险产生；（2）盲目投资导致财务风险产生。部分企业为单方面追求经济效益而出现盲目投资现象，希望通过投资为企业或等更多利润。但在投资之前，缺乏对市场的掌握，导致偷嘴风险发生。
二、企业内部控制与财务风险防范措施分析
1.加强对环境的控制
考虑到控制环境对企业内部控制产生重要影响，为保证内部控制的有效性，需要加强对环境的控制，通过采取相应的解决措施，处理当前内部控制中存在的问题。
在加强对环境控制的过程中，（1）要加强对企业管理环境的认识，指派相关专业人员深入到企业内部，收集企业基层员工对相关制度的看法，判断相关管理条例的应用价值，并判断管理措施的应用效果；（2）建立规范化的管理制度。在充分掌握企业当前管理环境的基础上，不断优化其处理措施，立足于企业实际情况，判断管理过程中出现的风险要素，包括条例执行风险、控制效果风险等，再分别根据风险形式制定控制措施。同时，也可以在企业文化方面进行突破，通过张贴宣传海报、定期宣传等常见方式，逐步在工作人员心中树立起“内控讲程序，控制讲方法”的良好氛围；（3）在财务风险控制中，可以制定年度决策方案与季度决策方案，并且在重大决策中，要实施集体决策，以确保决策的科学性。
2.重视风险评估
企业在管理过程中时刻面临多种风险，为降低风险对企业管理的影响，需要开展有效的风险评估，在正确认识风险现象的前提下，采取相应的处理措施，进而维护企业效益。
（1）重视会计类风险防范。会计类风险主要集中在会计信息失真等方面，针对这一问题，可以组织专业团队，对会计信息进行核实；若有特殊需要，则可以要求会计详细讲述账单中的具体信息，避免会计信息失真现象发生；（2）资金风险评估。资金风险的内容较多，且对企业发展产生重要影响，同时也存在多个风险并存的现象。针对这一问题，需要在重视对资金风险的评估。首先，以企业当前运营情况为核心，从资金安全、融资等方面入手，结合以往资金风险管理内容，调查易出现风险现象的资金项目，判断其是否出现风险；其次，统计出现的风险现象，根据企业管理要求，优先处理其中的风险项目；最后，开展结果评定，根据相关处理措施的应用效果，制作成表格，为后期相关风险项目处理提供理论支撑。
3.重视信息沟通
信息沟通是控制财务风险、强化内控管理能力的重要方式，因此，企业管理人员需要重视各单位间的信息交流，使各部门之间都能有效控制风险现象。例如，在发现资金动态表在显示余额出现异常时，首先需要通知管理人员，再通知会计单位，最后联系相关项目部门，在综合多方的信息后，判断出现余额异常的主要原因。在此过程中，也要重视信息数据的准确性，通过完善数据分析流程，实现信息的纵向传播。同时，管理人员也可以充分发挥企业网络平台的优势，以各个项目小组为核心，要求各个小组以匿名的方式定期反应最近一段时间出现的风险问题，使企业管理人员能尽早发现风险现象，降低风险对企业运行的影响。
三、结束语
主要讨论了企业内控管理与财务风险防范的相关问题，对管理人员而言，在开展企业内控管理与财务风险防范的过程中，需要立足于企业自身，在充分认识到其中风险项目的基础上，不断优化其处理方法，通过风险控制，降低不良因素对企业管理的影响，最终实现企业管理的现代化，提高企业活力与市场竞争力。
参考文献：
[1]牟儒鹏.企业内控管理与财务风险防范研究[J].会计师（内控与审计），2014（08）：41-42.
[2]魏霞.浅议企业内控管理与财务风险防范[J].经济视角（工商管理），2011（10）：36-37.
企业内部风险防范措施篇10
1.1对外贸易风险的概念对外交易风险具体到中小企业中，就是指中小企业在对外贸易过程中出现的与贸易相关的、最终导致对外贸易的实际效果与预期效果出现不一致的、没有预料到的变化的风险。
1.2中小企业对外贸易面临的风险种类对外贸易是涉及到多个国家法律制度、经济政策以及交易习惯的商品交易活动，因此对外贸易的过程中面对的各种风险也是比较繁多，根据中小企业对外贸易的过程分析，中小企业对外贸易面临的风险主要有：①外汇风险。在对外贸易中不可避免要使用外汇进行交易，但是由于外汇汇率是不断变化的，因此需要企业在交易的时候及时了解交易方之间的汇率变化，避免出现经济损失。一般情况下外汇风险主要包括交易风险、经济风险和融资风险等。②信用风险。随着我国企业对外贸易的不断发展，我国外贸企业的拖欠款现象非常严重，这些问题的发生主要是信用风险。对外贸易需要买卖双方经过多环节的接触与交流，在此过程中双方就会可能发生经营变化，而对此这些变化企业可能会采取隐瞒的方式，导致货款的拖延、拒收货品等。③企业财务风险。中小对外贸易企业为了能够在对外交易中获得足够的市场份额，它们就会以赊销的方式扩大企业产品的营销，而在赊销的同时也会增加企业的财务风险，企业过大的财务风险会导致企业的坏账率上升，增加企业的经营风险。④国际环境风险。国际环境风险主要针对的对外贸易国家的经济环境、政治环境以及社会环境所说的，对外贸易国家如果出现任何宏观层面的政策制度，都会对贸易产生极大的影响，并且这些风险存在着一定的不可以预测性。
当然中小对外贸易面临的风险是多种多样的，除了上述的集中风险之外，中小企业还面临着企业管理风险、企业运输风险、企业融资风险以及国际经济环境风险、国际金融货币风险等等，只是这些风险在具体的中小对外贸易过程中会根据不同的条件所产生的影响效果不同，因此在制定中小对外贸易风险防范措施时要根据影响中小企业主要的风险因素制定具体的措施。
2中小外贸企业风险防范措施
中小企业由于受到经营规模以及信息来源渠道相对单一的限制，中小企业在对外贸易中常常处于劣势一方，它们面对的贸易风险也越来越多，尤其是近几年我国发生因为中小企业没有防范对外贸易风险而导致经济损失的案例非常多。因此中小企业制定对外贸易风险防范措施显得很重要。
2.1加强风险防范的体制建设首先中小企业要根据企业的发展规模、结合对外贸易的情况在中小企业内部设置专门的对外风险防范机构，提高企业应对风险的防范意识和提高企业的管理能力，如果中小企业的经营规模不大或者其没有必要专门建立风险防范机构的话，其可以采取建立风险防范管理委托制度，通过委托实现企业风险的转移，规避企业的对外贸易风险；其次建立客户信息调查机制。中小企业要根据对外贸易的情况，建立客户信息调查机制，掌握交易对象的经济信息情况，及时发现交易对象的经济问题，避免交易风险的出现。
2.2加强外贸人员的素质建设首先中小企业要积极引进高素质风险管理人才，高素质风险管理人才可以帮助企业在对外贸易中获得更大的经济利益，促进对外经济贸易的健康发展；其次加强外贸人员的专业素质建设。建立和完善培训体系，提升企业员工的专业素养，保证企业员工在各个交易流程相互间协调，避免贸易流程的顺利进行受阻；最后开展专门的风险防范管理教育。通过宣传教育的形式，使企业内上至领导决策层下至普通员工都树立起风险防范意识，时刻做好抵御、防范外贸风险的心理准备和措施准备。
2.3政府部门要大力确保外贸出口稳定增长政府要确保出口贸易的稳定增长是妥善防范外贸风险的源泉和基础。首先，确保已出台的鼓励措施顺利实施，根据世界经济发展形势对鼓励出口的政策措施进行适时调整；其次，通过引导企业加强内部管理、帮助企业做好融资和担保安排、支持企业参加各种展销会或者构建国际电子商务平台开拓国外市场等手段确保外贸企业出口稳定增长；第三，确保欧美等传统市场保持稳定，拉美、非洲、东盟和俄罗斯等新兴市场能保持增长。