公积金和住房公积金的区别篇1
汪光焘部长在全国住房公积金工作电视电话会议上的讲话
（20__年12月25日）同志们：今年9-12月份，住房公积金工作联席会议有关部门联合对18个省（区、市）和新疆生产建设兵团贯彻落实《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》）和《国务院关于进一步加强住房公积金管理的通知》（以下简称《通知》）情况进行了执法检查，并于近日向国务院报告了有关情况。这次会议是在执法检查基础上，由联席会议成员单位共同召开的。会议的主要任务是，总结和通报各地贯彻落实《条例》和《通知》情况，交流经验，部署今后一段时期住房公积金管理工作。下面，我代表联席会议成员单位，讲两点意见。第一，关于贯彻落实《条例》和《通知》基本情况去年3月，国务院修订了《条例》，印发了《通知》；5月召开了全国住房公积金工作会议，同志到会做了重要讲话。根据《条例》和《通知》精神，建设部会同财政部、中国人民银行等有关部门，联合下发了《关于严禁在住房公积金管理机构调整工作中发生违纪违法行为的通知》、《关于完善住房公积金决策制度的意见》、《关于住房公积金管理机构调整工作的实施意见》等配套文件。中国人民银行、铁道部和全国总工会召开专题会议或者下发文件对贯彻落实工作提出具体要求。一年多来，各地紧紧围绕同志提出的“健全决策体制、调整管理机构、强化监督工作、规范发展业务”四个关键环节，认真贯彻落实《条例》和《通知》精神。各省（区）和设区城市政府重视并加强对住房公积金管理工作的领导；地方各级建设、财政、人民银行、审计、监察、编制管理等部门密切配合，加大指导和监督力度，协调解决《条例》和《通知》贯彻执行中的有关问题。总体看，贯彻落实《条例》和《通知》，建立住房公积金管理新体制工作取得阶段性成果，有力保证了住房公积金制度的持续健康发展，有效发挥了这项制度在促进职工住房消费、解决职工住房问题中的作用。（一）“管委会决策”体制基本确立截止今年11月底，全国344个应设立管委会的设区城市（含地、州、盟以及新疆生产建设兵团，以下简称设区城市）中，已有327个城市成立了管委会，占总数的95％。其中，北京、天津、重庆、新疆生产建设兵团以及吉林、黑龙江、安徽、江苏等16个省（区）的所有设区城市均设立了管委会，并开始履行决策职能。管委会委员组成基本体现了“三个三分之一”原则，反映了住房公积金管理各方面的权益，具有广泛性和代表性。各地按照《条例》规定和国务院有关部门的原则要求，拟订了管委会章程，健全了议事规则和决策程序，完善了“管委会决策”体制，初步形成了民主决策、科学决策和自主决策的机制。目前，管委会主任委员一般由市政府市长或分管副市长担任，管委会日常会议的筹办和决策事项的督办工作大多由房改办（房管局）承担。（二）“管理机构”调整取得较大进展各地按照“冻结、清理、审计、移交”程序，稳步进行住房公积金管理机构调整。全国原有2444个管理中心，这次计划调整为344个，设立分支机构169个，经办网点1781个。目前，已有324个设区城市机构调整方案已经实施；304个设区城市已按《条例》规定成立了新的管理中心；290个设区城市完成了资产清理和审计工作，住房公积金资产基本做到账账相符、账表相符、账实相符，对审计决定和审计建议提出的问题，有关管理机构都作出了相应处理；129个设区城市完成了资产移交工作，新的管理中心开始履行统一管理职责。福建、吉林、辽宁、黑龙江、云南、江苏、湖南、新疆等省（区）一半以上的城市，以及北京、天津等城市完成了资产移交工作，进展较快。总体看，新组建的管理机构体现了精简、效能原则，安徽、湖南、广西、江苏、山西等省（区）缩编或者人员分流比例超过25％，其中安徽、湖南达到41％。对未留用人员，县（区）政府、原挂靠部门（单位）进行了妥善的分流安置，反映平稳。在机构调整中，不少部门和单位表现出较强的大局意识，起到了示范作用。原北京市、国管局、中直管理局、北京铁路局分别管理的住房公积金资产，安全完整地移交到新设立的北京住房公积金管理中心，编制和管理费用纳入管理中心统一管理。广东、山东、贵州省直机关以及上海铁路局、大庆石油管理局等单位，不设立分中心，资产全部移交当地管理中心管理。新疆区直管理中心原下属建设厅，这次将所属人员、资产全部移交乌鲁木齐管理中心管理，建设厅会同有关部门集中精力加强监管职能。大连市行动迅速，去年9月已基本完成机构调整工作。（三）资金清收力度进一步加大各地结合机构调整，采取经济、行政和法律等多种手段，加快回收挤占挪用资金和项目贷款，缓解了住房公积金管理风险。全国住房公积金工作会议以来，全国共收回资金89亿元。全国有97个设区城市的项目贷款已全部收回。浙江、以及新疆生产建设兵团的项目贷款全部收回。未回收的贷款中，1830笔共54.1亿元已签订还款协议，对332笔共9.3亿元提起了法律诉讼，对167笔共4.9亿元申请法院扣押了资产。上海市管理中心专门成立资产管理办公室负责清收工作，目前资金回收率达到95％。江苏省共清理回收15.48亿元，占应回收总额的75％，余额5亿元办理了资产保全手续。南京市政府与区县政府负责人和财政局负责人分别签订《还款责任书》，落实还款渠道。吉林省政府与所有设区城市政府，部分设区城市政府与区、县政府签订《还款责任书》。一些城市还积极采取拍卖房产等措施，归还政府项目贷款。（四）“监督体系”逐步健全建立健全了省级监管机构，初步建立了自上而下的监管体制。全国有20个省（区）在建设厅房地产处（房改办）加挂住房公积金监督管理处（办公室）牌子，新疆、江西、吉林3省（区）在建设厅新设立监管处，负责住房公积金行政监督的具体工作。完善了同级监督。财政部门认真履行财政监督职能，进一步加强了住房公积金财政财务管理和会计核算监督；人民银行分支机构加强了对受委托银行承办公积金业务的监督；审计部门加强了审计工作，建立了年度审计报告制度。强化了社会监督。在发放缴存凭证、定期对账和建立公积金查询系统基础上，完善了社会公告制度、丰富了信息披露内容。全国住房公积金监管信息系统建设取得一定进展，监管手段进一步完善。重庆、天津、河北、河南、吉林、云南、新疆、湖北等省（区、市）以及新疆生产建设兵团监管信息系统，已经实现与全国监管信息系统的联通。（五）住房公积金业务稳步发展在建立决策新体制和调整管理机构的同时，住房公积金归集和贷款等项业务保持了不断、不乱。截止今年9月底，全国累计归集公积金5016亿元、归集余额3467亿元，分别比去年底增长21.4％和18.6％；职工因购建住房和退休等累计支取公积金1549亿元；累计发放个人住房委托贷款2075亿元，个人住房委托贷款余额1375亿元，占归集余额的40％,支持了276.4万户职工家庭购建住房。其中，江苏、重庆今年1-9月个人贷款同比增长110％以上。上海、北京、浙江、天津个贷余额占归集余额的比例分别达到96％、75％、63％和58％。西部地区中，青海、内蒙古个贷发放率分别达到42％和39％，发展较快。住房公积金管理规范化、法制化工作加快。南京市最快5个工作日可办结贷款，徐州市设立“贷款超市”。长春市通过处罚和申请法院强制划缴等途径，加强了执法工作，努力提高住房公积金覆盖面，切实维护职工合法权益。杭州市实行逾期个人贷款金额、笔数指标双控制度，并建立了五类分级管理，保证了信贷资产质量。在贯彻落实《条例》和《通知》工作取得重要进展的同时，也存在不少值得高度关注的问题。从这次执法检查情况看，各地进展不平衡，与国务院要求还存在一定差距：管理机构调整工作没有完全到位。全国还有215个设区城市没有进行资产移交。个别省直机关还想单独管理，违反《条例》规定。部分省（直）和煤炭、铁路、石油、石化等行业管理机构还在等待观望，不落实资产移交工作。海南省以及浙江省相当部分的设区城市，机构调整工作迟缓。重庆市管理中心隶属市国土资源和房屋管理局，且只负责城区范围内的住房公积金管理。部分城市管理中心没有与原主管或挂靠部门脱钩，少数分中心的设立不符合国家有关规定。宁夏自治区建设厅的住房公积金直接管理职能与监管职能还未分开。此外，仍有17个设区城市还没有设立管委会，决策体制还没有建立起来，部分地方的管委会会议制度和决策制度需进一步规范。清收挤占挪用资金和项目贷款工作，任务仍很艰巨。尤其是原县（市）管理机构项目贷款清收情况不理想。目前，全国项目贷款余额约占住房公积金归集余额的2.3％。某市还有项目贷款15亿元。一些煤炭企业挪用住房公积金，用于企业生产经营或者发放工资。某省（区）未收回的违规资金占归集余额的10.6％。部分地区购买国债不规范，用于违规融资。住房公积金制度覆盖面仍然偏低。按照在岗职工计算，全国还有约40％、4430万职工没有建立住房公积金制度。部分地方执法不力，不少应建能建公积金的单位没有履行缴存义务。特别是，在非公有制经济组织建立住房公积金制度进展缓慢、工作力度不够。资金使用率低，住房公积金制度作用尚未充分发挥。目前全国住房公积金使用率只有48％，还有约1800亿元资金沉淀在商业银行。宁夏、贵州、陕西、海南、河南、新疆、山西、重庆、甘肃、河北和等11个省（区、市），个贷余额不到归集余额的15％。一些地方仍然存在贷款审批手续复杂、办理时间长、贷款费用高、服务不规范以及难以办理与商业贷款衔接的组合贷款等问题。个别地方个人住房委托贷款逾期率高。全国平均逾期率为0.26％，资产质量较高。但云南、湖南、贵州3省逾期率分别达到3.64％、3.59％和2.31％；山西运城、临汾分别达8.5％和5.8％。针对检查中发现的问题，联合执法检查组与有关省（区、市）主管领导交换了意见，建设部经商财政部、中国人民银行印发了执法检查建议书。有关省（区、市）非常重视，抓紧整改工作。新疆、四川、福建、广东、上海、北京、天津等省（区、市）积极纠正检查中发现的问题，效果明显。比如，联合执法检查期间，广西自治区政府立即召开会议通报检查组初步意见，主管副主席对全面完成机构调整提出明确要求，北海、百色等市行动迅速，加快了工作进度。检查组离开长沙市当天，长沙市机构调整领导小组就下发通知，要求在10月15日前，全面完成资产清理、审计和核实工作。湖南省政府办公厅11月17日即发出通知，要求尽快完成管理机构设立，切实做好住房公积金管理工作。我们也看到，各地整改工作还有差距，要认真研究解决执法检查意见书提出的问题。特别是整改工作尚未落实的地区，应当认真切实做好工作。明年，联席会议成员单位还将组织对部分省（区、市）进行执法检查，各地贯彻落实工作要有新的突破。第二，关于今后一段时期的住房公积金管理工作同志曾深刻指出，加强住房公积金管理是深化房改的基础。今年8月印发的《国务院关于促进房地产市场持续健康发展的通知》，明确了今后一段时期促进房地产市场持续健康发展的指导思想和主要政策措施，把住房公积金制度的建设作为深化住房分配制度改革、促进房地产市场持续健康发展的重要内容。从实践看，住房公积金制度要求加大住房公积金归集和个人贷款发放力度，是扩大住房消费，促进房地产市场持续健康发展的重要举措；是健全城镇住房供应体系和保障体系、加快解决职工住房问题的有效手段。在全面建设小康社会的伟大历史进程中，住房公积金制度的建立和完善，有利于增强职工的住房支付能力，促进住房消费，推动国民经济的持续快速健康发展；有利于解决城镇化过程中广大中低收入居民家庭住房问题，保持社会稳定和长治久安；有利于不断提高广大居民的居住水平，实现向全面建设小康目标的新的跨越。搞好住房公积金管理工作，事关经济体制改革、国民经济发展和社会稳定工作的许多方面。各地要从贯彻落实"三个代表"重要思想、切实维护群众利益高度，树立大局意识，增强使命感和责任感，把住房公积金管理工作与贯彻落实中央经济工作会议精神结合起来，与扩大内需、促进国民经济持续健康发展结合起来，与认真解决好关系人民群众切身利益的问题结合起来，扎实做好各项工作。（一）继续做好管理机构调整工作切实推进住房公积金管理机构调整，是进一步加强住房公积金管理的基础。要坚决执行一个设区城市设立一个管理中心原则，按规定做好新机构的设立和资产移交，加快完成机构调整工作。当前，还没有设立新管理中心的设区城市，要按照《条例》规定抓紧设立，落实编制和职能；管委会要抓紧管理中心负责人的推荐工作，按照干部管理权限报有关部门尽快任命，保证新管理中心正常运转；在完成审计和新管理中心设立的基础上，要抓紧进行资产移交工作，实现住房公积金的统一管理。分中心的设立要严格把关。不符合条件的，不能设立分中心；符合条件设立分中心的，也要防止简单的“翻牌”，更不能成为独立法人，按规定实行内部核算。已经进行资产移交的新的住房公积金管理机构，要对照“统一决策，统一管理，统一制度，统一核算”的原则，切实履行管理职责，完善法人管理体制，规范内部授权，加快实行统一的政策措施和操作规程，执行统一的规章制度，确保机构调整工作全面到位。（二）进一步加大违规资金和项目贷款清收力度要从防范风险、保持稳定、维护住房公积金缴存人权益出发，高度重视违规资金和项目贷款清收工作。地方各级人民政府要加强领导，建立督办制度，坚决贯彻"谁决策贷款，谁负责回收"原则，切实采取经济、行政和法律手段，加大资金清收力度，确保追收工作取得实效。加强经济合同约束。借款单位要制订还款计划，明确还款渠道；管理中心和有关责任人要加强督促落实。没有担保或者担保无效的，应当重新签订担保协议，提供担保单位或者担保财产，保证还款计划的执行。加强责任追究。政府和政府有关部门挪用或者批准挪用住房公积金和发放项目贷款的，有关负责人要切实负起追收责任。对住房公积金管理中的违纪违法行为，纪检监察部门要加大查处力度，构成犯罪的，要移送司法机关追究刑事责任。加强法律手段的运用。对恶意拖欠住房公积金贷款的债务人，要向法院依法或申请强制执行。要及时申请法院冻结或者扣押债务人的财产，做好资产保全。（三）强化归集工作，努力扩大覆盖面归集工作是搞好住房公积金管理的首要环节。各地要对建立住房公积金制度情况进行一次全面清理，对没有办理缴存登记手续和不正常缴存住房公积金的单位要详细摸底，分析具体原因，有针对性地做好工作。加强协调配合。管理中心要积极与工商、税务、劳动保障、编制管理和社团管理等部门联系，及时掌握企事业单位和社会团体等组织的设立、登记、分立、重组和解散等情况，督促缴存住房公积金。要充分发挥工会监督作用，建立住房公积金缴存情况向职工代表大会报告制度，提高透明度。上级监督部门和管委会要加强对管理中心归集业务考核，强化其归集责任。加强执法。管理中心要依《条例》关于督促单位按时足额缴存住房公积金的规定，切实行使行政执法权。对拒不建立住房公积金和无故欠缴、少缴住房公积金的单位，要依照《条例》规定进行处罚，或者申请人民法院强制执行。要重点做好非公有制经济组织建立住房公积金制度工作，按照《通知》规定范围，做到应建尽建、应缴尽缴。妥善处理困难单位的缴存问题。对效益状况不佳、缴存住房公积金确有困难的单位，要按程序办理降低住房公积金缴存比例或者缓缴手续，经济效益好转后要补缴。（四）大力发展个人住房委托贷款业务大力发放个人住房委托贷款，切实发挥住房公积金的使用效益，改善中低收入居民家庭住房条件，既是建立住房公积金制度的根本宗旨，也是这个制度健康发展的重要保证。各地要结合本地实际，认真分析个人住房委托贷款发放情况，针对存在的问题，抓紧清理影响职工贷款的制度性和政策，有针对性地提出解决措施。要拓展贷款范围，积极发展职工购买商品房、经济适用住房、“二手房”、“危改房”、“房改房”及职工建造住房贷款。要积极推行“一站式”、“一条龙”服务，建立有关部门（单位）联合办公制度，切实简化贷款手续，缩短办事时间，增强服务意识，提高服务质量，为职工提供便利。要清理贷款各环节的收费项目，取消不合理收费，按照市场化、社会化原则由借款人自主选择贷款、评估、担保、保险、公证、律师服务等收费性中介服务，不得强制或者以任何形式指定中介服务机构。要加强与银行的合作与协调，建立良好的委托关系，积极推行组合贷款，满足职工的不同贷款需求。中国人民银行正在商建设部等有关部门，研究更有利于发展个人住房委托贷款业务的措施。同时，要加强贷款风险管理，建立健全风险控制制度，明确风险控制责任，建立风险防范机制，确保资金安全。要健全内部管理，加强贷前审查和还款情况跟踪制度，建立对逾期贷款的预警和催收机制，完善个人贷款档案管理。（五）推进管理工作制度化、规范化和信息化加强住房公积金管理，要推进管理工作的制度化、规范化和科学化，大力提高管理水平。建立健全管理制度，加强内部管理。要建立包括财务制度、统计制度、岗位责任制度、档案制度、审计制度以及考核奖惩制度等在内的内部规章，加强内部管理，提高管理服务水平。规范业务政策。随着住房公积金管理新体制的确立，实现了设区城市住房公积金的统一管理。由于历史原因，设区城市内原有管理机构实行的具体管理办法不完全统一，单位和职工办理公积金缴存、支取和贷款等业务，存在诸多不便。从全国看，各地实施的具体办法和业务流程也存在较大差异，不利于统一规范管理。建设部已经将住房公积金管理规范纳入国家标准，正在组织力量编制，争取20__年下发实施。各地要结合实际，加强规范化管理。大力推进住房公积金管理信息化。管理科学化和信息化是提升管理水平的重要手段。要加强信息化建设，把公积金管理的各项工作纳入信息化管理轨道。当前的重点是，要逐步统一业务管理信息系统，规范业务流程，提升系统质量，保证安全运行，为全面实现统一管理和核算奠定基础。加强人员管理，提高人员素质。加强管理，推进制度化、规范化和信息化建设，关键在人。要积极推行全员聘用、竞争上岗、公开招聘等用人制度，形成优胜劣汰的人事管理制度，优化人员结构，提高人员素质。（六）加强调查研究，推进住房公积金制度创新住房公积金制度是城镇住房制度改革的产物，是解决我国城镇居民住房问题制度创新的结果。在全面建设小康社会的新的历史进程中，要继续保持强烈的创新意识，加强调查研究，不断适应新的形势要求，及时研究新的情况，努力解决新的问题，用创新的思维，创造性地开展工作，这是保持住房公积金制度持续健康发展的根本出路。当前，住房公积金制度发展过程中，存在一些涉及长远发展的问题，要积极研究予以解决，在解决问题中取得新的发展。比如，在城乡一体化发展的新形势下，要积极研究进城务工人员的住房问题，针对其流动性较大的特点，探索将他们纳入住房公积金制度、提高其住房支付能力的具体对策。比如，目前全国有个人住房公积金委托贷款资产1300多亿元，今后还将不断增加，如何加强管理、保证资产质量，如何增强资产的流动性，必须深入进行研究。再比如，“低存低贷”是公积金制度的政策优势，但目前商业银行自营性个人贷款发放总额远远高于公积金贷款总额，管理中心应当正视差距，积极拟订措施，力争凡是缴存职工购房首先使用公积金贷款，并带动商业贷款。要全面认识住房公积金制度面临的形势，研究对策，创新制度，促进住房公积金制度持续健康发展。此外，要加强住房公积金制度的宣传，为住房公积金制度发展创造良好的舆论和群众基础。一项好的制度，如果群众不了解或者不清楚，就不能发挥作用，失去了存在的意义。要加大宣传力度，采取多种宣传形式，宣传住房公积金制度的重大意义、住房公积金的作用和“低存低贷”的政策优势，住房公积金的缴存权利和义务，全面介绍个人住房委托贷款有关政策和办理程序，努力使住房公积金制度真正深入人心、家喻户晓，培育职工维权意识，提高缴存积极性，引导居民使用住房公积金贷款购房，改善居住条件。同志们，全面贯彻落实《条例》和《通知》，进一步加强住房公积金管理，充分发挥住房公积金制度的作用，意义重大，任务繁重。我们要从实践“三个代表”重要思想的高度，紧紧把握发展这个主题，按照国务院的统一部署，扎实工作，狠抓落实，开拓创新，努力开创住房公积金管理工作的新局面，为解决广大中低收入居民家庭住房问题，促进国民经济持续快速健康协调发展发挥积极作用。
公积金和住房公积金的区别篇2
一、全域推行住房公积金制度的可行性
(一)城镇住房公积金制度的成功实施和成果为全域推行住房公积金制度提供了坚实的制度基础
我自上世纪90年代在城镇建立住房公积金制度以来，经过十几年的不断调整和完善，已基本覆盖所有城镇在职职工(包括农民工)，并在城市房改、住房建设和住房消费中开花结果。住房公积金制度已形成一套完善的管理制度体系和管理模式，在城市住房保障中处于主体地位，并发挥骨干作用。其优惠性和保障功能受到广大职工认可，深得民心。城镇住房公积金制度积累的制度基础和经验成果能确保全域住房公积金制度的扎实推进。
(二)农村住房保障制度缺失为住房公积金制度全域化提供了现实基础
我实行土地二元化管理，具有普惠性质的“居者有其地”宅基地保障制度，长期以来构成了农村住房保障的重要基础。但是，宅基地保障仅提供了建房的土地，实行“居者有其地”，其落脚点并非居住本身。目前，农村低收入家庭住房普遍存在房屋质量低、配套缺、外观差等问题，给社会造成极大隐患。全域推行住房公积金制度，通过不断完善保障手段，创新保障方式，扩大缴存范围，可以填补长期以来农村住房保障制度的空白。
(三)新农保、新农合等社会保障制度为住房公积金制度全域化提供了大量可借鉴的经验
新农保和新农合是近年来家为解决农村养老和医疗问题推出的具有里程碑意义的保障制度。一经推出，便受到广大农民的热烈支持，参与积极性很高，覆盖率连年提升。新农保、新农合的贯彻实施基本解决了农村老无所养、看病贵等难题，为农村社会保障制度的建立奠定了实践基础。我们可以借鉴这两项保障制度的成功经验，以政府支持、制度优惠、农民自愿为着力点制定符合农村实际的住房公积金制度全域化政策。
二、全域推行住房公积金制度的对策
根据全域城市化进程，应逐步建立城乡全部覆盖、有效衔接、机制灵活、因地制宜的一体化住房公积金制度体系。具体包括两个层面：在农转城区域全面实施住房公积金制度，与城镇政策接轨，农转城区域职工享受城镇职工同等待遇；在农村地区试行符合农村实际状况、与城镇住房公积金制度有所区别的有农村特色的住房公积金制度。
(一)在农转城区域全面实施住房公积金制度，农转城区域职工享受与城镇职工同等待遇
1.针对农转城区域不同类型的群体可以实行有区别化的住房公积金缴存政策。一是对财政拨款的家机关、各类事业单位和自收自支的企业、民办非企业等单位及其职工实行强制性缴存政策。缴存比例视农转城地区经济发展水平、消费水平、房屋市场价格等因素确定，可以执行差别化的缴存比例。二是农转城区域内的自由职业者或个体工商户按照自愿原则缴存住房公积金。三是对不属于上述两种情形之一且有改善住房需求的农转城居民可参照上述第二种情形自愿缴存。逐步扩大住房公积金缴存覆盖面，让全域城市化后所有居民均能享受城市住房保障制度的改革成果。
2.可以充分利用住房公积金贷款政策解决失地农民职工“住得好’，而不“被上楼”问题。近年来，许多地方借“城乡建设用地增减挂钩试点和农村土地整治”之名，屡屡突破指标范围，片面追求增加城镇建设用地指标，甚至不惜违背农民意愿，强拆民居拿走宅基地。农民失地后，住房“被上楼”，住得仍然不舒服。农转城区域职工缴存住房公积金后，就可以享受住房公积金政策贷款的优惠，像城里人一样自主选购心仪的商品住房。
3.可以充分利用住房公积金支持保障性住房建设。2011年1月，务院办公厅《关于进一步做好房地产市场调控工作有关问题的通知》，要求“各地要通过新建、改建、购买、长期租赁等方式，多渠道筹集保障性住房房源，逐步扩大住房保障制度覆盖面。有条件的地区，可以把建制镇纳入住房保障工作范围”。从中可以看出，家已采取多项措施逐步扩大住房保障制度的覆盖面，建制镇的住房保障工作已明确纳入保障制度范畴。住房公积金制度在支持城镇住房保障制度建设中必将大有作为。除上述可以将农转城区域市民纳入住房公积金制度保障范畴之内，还可以将住房公积金沉淀资金充分运用起来，通过经济适用住房、廉租住房项目贷款的方式支持农转城区域保障住房建设，减轻财政负担，加快农转城区域住房保障制度建设，切实发挥住房公积金的住房保障功能。
(二)在农村地区试行与城镇住房公积金制度有所区别的有农村特色的住房公积金制度
从劳动职能和劳动场所上看，可以将农民划分为进城务工农民和农村务农农民。目前，我己将进城务工农民纳入住房公积金制度保障范畴内，需要着重解决的是在农村务农农民的住房保障问题。
1.以自愿缴存为基础，建立存储自由、退出灵活、信贷优惠的农村住房公积金制度
这里所指的农村住房公积金制度是指农民缴存自愿，退出自由，储蓄用途固定，利率法定，购(建)房信贷优惠，对符合改善住房条件的缴纳者提取或贷款时适当给予奖励，以政策的灵活性和优惠性激励农民踊跃缴存住房公积金，改善当前农村落后的居住条件。
关于管理机构的设置，按照务院《住房公积金管理条例》的规定，农村的住房公积金管理也应当由市住房公积金管理中心统一管理，统筹运作，由住房公积金管理委员会通过决策指定的银行机构设立专门的账户存储住房公积金。
关于政策扶持，首先，需要给予利率优惠。其次，需要给予补贴和奖励。再者，应大力扶持农村房屋产权担保制度，通过房屋担保、房屋保险、房屋抵押等方式推动农村住房公积金贷款制度的建立。
关于制度基础，农村住房公积金制度应突出自愿缴存、退出自由的特点。确立农村住房公积金制度的自由退出机制，农民缴存一定期限后，如果中途欲退出缴存体系，允许将缴存的公积金连本带利提取出来，充分体现住房公积金退出机制的灵活性。
农村住房公积金制度的具体运作模式是：农民与住房公积金管理中心、指定的银行三方自愿达成缴存住房公积金合同，合同内容包括缴存期限、缴存金额、三方权利义务、提取条件、合同变更、终止等。合同签订后农民按照合同约定按期(月)缴存约定的住房公积金金额，每期缴存额固定，缴存利率按照合同期限执行银行同期公布的存款利率。达到合同约定缴存期限后，根据缴存额、缴存年限以及履约情况审批公积金贷款额度和贷款期限，实现缴存和贷款的公平性。贷款利率按照家公布的公积金贷款利率执行。贷款可用于修建房屋或到城市购房。同时，配套实行修建或所购房屋的抵押(担保)制度。如果缴存农民未缴存到合同约定期限，要求提前支取缴存的公积金，视为缴存农民违约，自动放弃贷款权益，住房公积金管理中心和银行应按活期存款利率连本带利支付给缴存农民，确保农民缴存金额既定的利益。缴存退出机制保证自由，以政策的灵活和优惠吸引农民缴存公积金的积极性。农民自愿退出缴存后可以再次提出签订缴存住房公积金协议的申请，无特殊情况住房公积金管理中心和银行应当与其签订协议，加大农村住房公积金制度的弹性机制。
2.以住房公积金支持农村公共租赁住房制度的建设
为改善农村特困家庭的居住水平，在借鉴城镇廉租住房保障制度的基础上，可以在农村创建公共租赁住房保障制度，同时建立相应的退出机制，形成受益人员的动态调整机制。农村公共租赁住房的建设需要解决的主要问题是筹措建房资金，住房公积金在确保资金安全的前提下，可以充分发挥住房公积金对保障性住房建设的支持作用，提高住房公积金使用效率，拓宽保障性住房建设资金来源，加快解决农村特困家庭住房问题，实现“住有所居”目标。
参考文献：
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3.王连生程安生，科学谋划“十二五”推进全域城市化，大连日报，2010，8，3
公积金和住房公积金的区别篇3
摘要：我国住房公积金制度自建立以来，为我国职工解决住房问题提供了重要保障。但随着我国经济、社会的发展，原有的住房公积金制度逐渐显现出其局限性以及对收入分配不利之处。本文通过分析揭示了我国现行住房公积金制度存在的问题及其对收入分配的影响，并提出针对性建议。
关键词：住房公积金；收入分配；影响
我国住房公积金制度是在20世纪90年代初为推进住房货币化改革、解决长期和稳定的住房消费资金来源问题而推出的。它为我国城镇住房体制顺利转轨、提高职工住房消费支付能力、推动房地产市场形成等发挥了巨大作用。但是，随着我国经济体制的深入改革，房地产的快速发展，住房公积金制度的实施不仅没有兼顾公平与效率，反而对城镇居民的收入分配差距产生了负面影响。
一、中国住房公积金制度概述
（一）住房公积金制度定义、性质
住房公积金制度，指由国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位（以下简称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金，用以日后支付职工家庭购买或自建自住住房等住房费用的制度。职工个人缴存的住房公积金与职工所在单位为职工缴存的住房公积金，归职工个人所有。此外，住房公积金制度还应该具有保障性、互、长期性的性质。
（二）特点
国务院为了加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平，制定了《住房公积金条例》（以下简称《条例》）。住房公积金具有以下特点：强制性，是指单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金管理中心有权责令限期办理，逾期不办理的，可以按《条例》的有关条款进行处罚，并可申请人民法院强制执行；普遍性，是指无论其工作单位性质如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必须按照《条例》的规定缴存住房公积金；专用性，是指职工住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪用。①
我国住房公积金制度的目标一方面是为了保障公积金缴存者的资金利益，另一方面是为了促进中国城镇化进程，提高城镇居民的居住水平。因此，如何发挥住房公积金制度的优势，充分做到扬长避短，有利于收入再分配的既注重效率又注重公平成为当前改善住房公积金管理的重要问题。
二、我国住房公积金制度现存的问题
（一）公积金覆盖面发展不平衡
1.不同经济发展程度的地区住房公积金发展不平衡
总体上看，我国东部发达地区公积金缴存覆盖面较广，中西部发达地区较窄。经济发达的地区，改革开放和进入市场经济的时间早，财税收入增长速度快，因而住房公积金制度得到迅速发展。但在内地经济欠发达的地区，从计划经济向市场经济转变的力度不大，企业经济效益低，财政收入不高，住房公积金发展缓慢，与沿海地区的差距甚大。
2.同一地区不同性质的单位住房公积金发展不平衡
《条例》明确规定了缴存公积金的单位应该包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。但实际上，除了国家机关、事业单位和国有企业等单位公积金参加覆盖面较广之外，私营企业、外商投资企业覆盖面较窄。此外，不同效益的企业单位住房公积金覆盖也不同，效益好的企业比效益不好的企业覆盖面广。
（二）公积金缴费悬殊
1.公积金缴费比例悬殊
《条例》仅规定了单位与个人缴纳公积金的最低比例，并且允许有条件的地区适当提高缴费比例，因此地方政府就可以在不低于规定的缴费比例条件下，制定本地区的缴费比例。于是，各个地区在公积金缴费比例上就会出现差异，这种差异会使得地区、单位和个人实际缴费额度出现差异，进而对职工的个人收入产生影响。
2.公积金缴费基数悬殊
《条例》并没有对“月平均工资”这一范围进行界定。在现实生活中，职工个人的收入结构异常复杂，既有工资性收入，又有奖金性、津贴性收入，还有其他收入，且收入组成部分所占的比重也不相同。②这种差异会强化收入结构不同的行业和单位选择按照不同的缴费基数来缴纳住房公积金的动机，进而对收入结构不同的行业和单位收入分配差距产生影响。
3.公积金缴费额度悬殊
如果避开缴费比例和缴费基数的差异性，现行的制度设计也会使得高收入群体为自己缴纳较多的公积金，并且获得单位为其缴纳的较多的公积金；但是，对于低收入群体，其自身缴纳较少公积金，同时单位为其缴纳公积金也较少。
（三）公积金信贷不公平
1.公积金参与者之间的不公平
我国住房公积金制度具有强制性，它在制度上排斥了居民收入水平、消费偏好以及投资欲望等方面存在的差别。同时，由于参与者可以不受自己缴存公积金规模的约束而从中获得贷款，且这种贷款利率远远低于商业银行的贷款利率，因此严重破坏了住房公积金的公平性原则。
2.公积金参与者与非参与者之间的不公平
在我国，职工参加了住房公积金缴存并相应的获得贷款，可享受一定的低息补贴。但实际上，有相当一部分城镇职工未能进入住房公积金体系，他们或因所属单位经营状况差经济效益低，或因所属单位在住房公积金的覆盖范围之外（如大多非国有企业和个体经营等）。而往往最需要改善住房条件、最需要获得政策扶持的正是这些单位的职工和居民，他们却无法享受到相关各种政策优惠而继续受到不公平待遇。
三、住房公积金制度问题对收入分配差距的影响
（一）宏观层面
我国住房公积金制度在全国范围内实施，但是在不同经济发展程度的地区覆盖面不同，且各地区缴费比例也不同。因此，宏观上，住房公积金制度对收入分配的影响主要体现在不同地区间收入分配差距的影响。因为住房公积金也是收入的来源之一，且普遍住房具有潜在的升值趋势，东部及发达地区住房公积金覆盖广，这会使与西部及经济欠发达地区间接甚至直接拉开收入差距，使东西部地区收入差距越来越大。另外，不同地区在制定缴费比例、缴费基数时有所差异，这种差异会使得地区间实际缴费额度出现差异，从而也使地区间收入分配差距产生影响。
（二）中观层面
从同一地区不同企事业单位的比较。国家机关、事业单位和国有企业等单位公积金覆盖面较高外，私营企业、外商投资企业覆盖面较窄。效益好的企业比效益差的企业覆盖广。高收入行业比低行业覆盖广。高收入行业或者单位等可支配的资源充裕，在缴费时，往往以员工所有收入为基数缴纳公积金，而中等收入行业或者单位可支配的资源相对充裕，以员工的绝大多数收入为基数缴纳住房公积金，而低收入行业可支配资源较少，仅以员工的工资性收入为基数缴纳住房公积金，因此住房公积金也可能扩大不同行业、不同性质单位的职工收入分配差距。
（三）微观层面
从职工个人层面，四部分人被排除在住房公积金制度之外：一是没有参加住房公积金的个体企业和集体企业的职工；二是极其困难企业的职工（包括许多下岗职工）；三是无工作单位的城市居民（包括个体经营者）；四是在城市工作的农民工。后三者就是目前主要的低收入群体。这些群体在购房或自建房时并没有享受到公积金制度带来的优惠，这间接拉大了与公积金参与者的收入差距。由于住房公积金的缴存与工资挂钩，因此高收入者在此制度下的获益远胜过低收入者，有固定工作者又胜过临时工作者或无工作者。
住房公积金还削弱了个人所得税调节收入差距的作用。一些效益好的单位常常利用住房公积金免税的政策，把应税福利转入住房公积金账户以便逃税。公积金制度反而成了他们“合理避税”的工具。同时，未缴存住房公积金的职工也不可能获得免税优惠。
四、建议
在新的市场环境下，面对广大中低收入者难以企及的高房价和政府住房保障财力的匮乏，住房公积金制度需要在重新定位的基础上改革、创新、发展和完善，以期发挥其保障性，互等功能，有利于收入分配的效率与公平性，促进社会和谐发展。笔者给出以下几点建议：
（一）进一步扩大住房公积金覆盖面
加强宣传，严格要求，积极扩大住房公积金制度的覆盖面，努力实现住房公积金的普遍化。逐步规定，凡用人单位招聘职工，所属单位和职工都应承担缴存住房公积金的义务。尤其应该将城镇自由职业者和进城务工的农民以及低收入者等纳入公积金制度，为这些实际住房困难的人群提供政策和资金支持，使更多的人能享受到公积金的优越性，从而减慢收入差距的拉大。
（二）严格控制并逐步实行缴费的统分化
首先，严格控制并适当降低单位和职工住房公积金的最低缴存比例，明确规定单位和职工住房公积金缴存比例和缴存基数的上限标准。其次，虽然各地区经济发展差异客观存在，制定一个全国统一的缴费比例并不可行，但可以逐步把全国各地按照经济差异性分为几个区域。如高收入地区、中等收入地区、低收入地区。然后，在划定的地区，根据综合考察该区域的经济、社会、政治等因素，实行统一的缴费比例。
（三）对不同公积金使用者实行贷款利率差别化
公积金贷款应该在“帮助无房户和中低收入人群解决住房问题”上发挥作用。而不是成为高收入者购置多套住宅，变相推高房价的工具。因此，对不同的公积金使用者采用不同的利率。
（四）加强管理，严格监督
公积金管理机构须加强对公积金的管理，严格执行规定，控制公积金使用和管理过程中出现的违法违纪行为，维护参与者的合法权益。税务局要完善个人所得税相关政策，拒绝利用住房公积金逃税。地方政府及有关主管部门应当在结合本地实际，统筹各方面利益，完善相关政策，使住房公积金切实成为一项惠民资金。（作者单位：四川大学公共管理学院）
参考文献：
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注解：
公积金和住房公积金的区别篇4
【关键词】住房公积金公积金制度
1991年2月上海市的率先推行住房公积金制度，至今已有了二十多年的发展历史。随即在全国范围内推广开来，特别是1999年4月3日，国务院施行《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》之后，开始走上了制度化，成熟化，规范化的道路。对推动住房商品化制度起到了积极显著的作用。国务院于2002年修改《住房公积金管理条例》，并先后制定并实施《关于完善住房公积金决策制度的意见》《住房公积金行政监督办法》《全国住房公积金监督管理信息系统管理暂行办法》等。特别是2005年1月10日，建设部和人民银行等部委颁布了《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》，对公积金管理工作中的若干具体问题提出了指导意见。2009年1月国务院发出《关于促进房地产健康发展的若干意见》，首次提出住房公积金要投入住房建设投产领域。另外，各省市、自治区根据《条例》规定和各地实际情况，制定了实施细则及相关行之有效的地方性政策，大大促进公积金制度的法律依据的完善性。建立了符合我国社会发展的住房机制，创立了具有中国特色的政策性住房金融制度。为促进我国住房消费，改善民生奠定了坚实的基础。对深化住房体制改革，推动住房货币化，保障廉租房建设，起到了积极作用。
但是随着全国经济的不断发展，社会环境的不断变化，住房公积金制度逐渐暴露出存在的问题，亟待解决。
一、住房公积金制度覆盖率较低，覆盖面较窄
住房公积金制度建立的总体情况是：省、市好于县（市、区），行政事业单位好于企业，国有企业好于非公企业。差距主要在于非公企业和部分企事业单位中的合同制职工建立公积金制度比较少，有的单位只为部分管理人员建立，部分地方已经建立住房公积金制度的比例偏低。少数县、市乡镇政府机关、学校、医院等尚未建立住房公积金制度。原来建立了住房公积金制度的职工因身份的改变而停缴了住房公积金。部分外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业，由于种种原因不愿为职工缴纳住房公积金。部分单位实行对所谓编制内的正式员工缴纳住房公积金，而对聘用的员工则不予缴纳住房公积金。与此同时，城镇个体工商户、自由职业人员、外来进城务工人员、在城市有固定工作的农民工等群体还没有纳入住房公积金制度之中。
二、住房公积金缴存比例和基数不一，个人缴存额相差悬殊
由于部分地区基本上未对缴存基数进行规范，又无最高缴存限额规定，导致住房公积金缴存额差距较大。缴存额较高人群主要分布在烟草、通信、电力、银行、证券、保险等实行年薪制的中央企业、垄断行业单位领导人员，缴存额较低人群主要分布在效益较差的企事业等单位人员。这种打着住房公积金旗号变相乱发津贴补贴的行为，不但规避了国家税收，也背离了住房公积金制度建立的最初目的。使迫切需要改善居住条件，尤其是中低收入职工无法从住房公积金制度中获得更大支持。造成了新的社会不公。
三、住房公积金使用率不高
有些城市，由于房地产市场规范，政策不完善。开发商建房手续不全的情况下，私自售房行为普遍。造成了公积金贷款发放困难。大量公积金资金沉淀。使用率低下。另一方面，由于贷款条件限制多，手续繁琐，大量职工不得不选择银行贷款。开发商和银行相互配合，开发商给购房者设定种种限制，鼓动购房者从银行贷款。从而获得好处费，也造成了公积金贷款发放的困难。住房公积金政策优惠向中低入者倾斜不购，个人贷款发放缓慢，未能发挥其“低存低贷”，互政策资金的作用。在高收入者与低收入者群体之间，前者有能力购房，成为公积金贷款的主要受益者；而后者由于无能力购房，既不能享受公积金贷款的优惠利率，也难以提取使用住房公积金，同时还要以较低利率强制储蓄承受利息损失。
四、住房公积金风险加大
按照《住房公积金管理条例》，住房公积金沉淀资金只能投资购买国债。从2004年开始，原建设部会同财政部、中国人民银行发出紧急通知，要求各地只能通过银行间债券市场购买国债。但个别地方为提高收益率违规操作，购买股票，一些地区项目贷款和挤占挪用资金回收任务仍未完，导致潜伏着巨大的金融风险。住房公积金个人贷款担保机制不完善潜藏风险。目前住房公积金制度实行属地管理，各地住房公积金个人贷款业务和与之配套的担保业务相互隔离，这种地区分割且封闭运作的担保模式存在着无法分散和规避区域性经济和房价波动引致的贷款风险的系统缺陷。贷后管理不完善，逾期贷款不及时清收，造成资金风险。一些地区项目贷款和挤占挪用资金回收任务仍未完成，防范和化解风险的能力不强
五、部分管理机构内控机制不完善，缴存使用行为不够规范
公积金和住房公积金的区别篇5
关键词：住房公积金；经济运行；效率
中图分类号：F830.589文献识别码：a文章编号：1001-828X（2016）025-000-01
随着房地产事业的发展，我国也出台了住房公积政策，因此，要重点关注住房公积金的经济运行效率。住房公积金的经济运行效率主要从两个方面进行，一是缴存，二是流出。目前，我国在我国住房公积金中，存在一个棘手的问题，即是强制性，它主要体现在工作人员需要为公积金账户缴存一定的资金，因此，逐渐形成一定的积累。但是，这种方式不利于资金充分流动，所以，要采取措施提高住房公积金的经济运行效率。
一、目前我国住房公积金经济运行状况
就全国大部分区域来看，住房公积金的缴存和信贷额度主要受到三个方面的因素的影响：一是就业人口、二是职工的收入水平、三是消费观念。就大趋势来看，住房公积金的经济运行效率较低，存在着很多闲置资金的情况，从而影响了资金的流动。
二、住房公积金经济运行效率低的原因
近年来，我国住房公积金的资金运行效率不高，使用率在50%左右，而且住房公积金的运用率也呈现出下滑的趋势，但是在银行的闲置资金的数量逐渐增多。住房公积金使用率的高低既和社会的环境因素有着密切的联系，又和本身的运行机制密不可分。
（一）申请住房公积金贷款的手续繁琐，审批时间长
目前，在住房公积金贷款过程中，手续繁琐，耗费时间比较长，难以及时满足贷款者的资金需求。在申请贷款之前，贷款者需要填写众多的书面材料和各种文件，如身份证明、收入证明、购房个痛、房地产地产商开具的房屋健审资料等，同时还需要建设工程施工许可证、建设用地规划许可证等。当贷款人准备好贷款材料之后，就需要向公积金管理中心提供申请，并要跟银行签订合同，同时还要办理抵押登记手续等。经过一系列的流程，一般需要经过一到两个月时间的等待，给贷款者带来了诸多的不方便。
（二）国家公积金管理管理和地方的机构运行不协调
国家房委会的成员主要由三个部门的人员组成，分别是政府工作人员、房产职工代表、单位代表。由于每个部门的利益不同，因此，他们在执行国家政策的时候往往不一致，这是因为国家的政策和地方的实际情况往往存在不一致，影响工作运行的效率。因此，这就在一定程度上破坏了传统的经济运行结构，在进行决策时，影响了公积金的使用效率。
（三）运行效率低下
在市场经济的统一运转下，会导致大量住房公积金的闲置，从而不能实现资金的流动和循环，影响了市场经济正常运行。同时，一些存储银行，更倾向于办理商业贷款业务，可以按照基准利率来收费打破了经济运行和市场之间的平衡，因为办理住房公积金的贷款业务的收益只是全部贷款利息的5%，所以，这就妨碍了公积金的提取和利用，降低了经济运行的效率。
（四）住房公积金跨地区流动困难
目前，我国住房公积金的管理和运作缺乏统一的标准，每个区域的公积金的管理和运作方式都不相同，彼此之间难以尽心沟通，再加上受到一些政策上的限制，因此，很多区域缴纳的住房公积金只能在本区域内使用，这就缩小了住房公积金的适用范围，因此，在贷款的使用上，收到了较大的限制。这主要是由于设计者为了保证安全，为了防止出现资金流失风险，所以设计一种相对封闭的资金运作模式，但这种方式导致资金大量沉淀，资金无法实现更加灵活的流动，缺乏足够的外部支持，因此，针对这种情况，要给予资金更加自由的流动空间。
三、提高住房公积金经济运行效率的措施
（一）扩大公积金资金投入的方式
扩大住房公积金资金的投入，可以通过信托管理的方式，这种方式可以快速提高经济运行的效率。在市场经济的运行条件下，住房公积金是其中一个重要的消费金额，通过信托管理的模式，可以有效提高经济运行效率，并且能够提高扩大投资带来的效益。
（二）打破资金的封闭管理模式
目前，我国公积金的管理方式主要是由地方区域进行分管的形式，而且每个区域的利息的规定制度都不同，区域之间的资金难以进行有效地流动和使用。因此，可以转变传统的封闭管理模式，对地区之间的资金差额进行有效的调整，为购买住房提供充足的资金支持。同时，在和各地银行进行合作的同时，要充分引入竞争机制，从而可以促进委托的效率的提高。
（三）加入内部控制和外部的经济治理
在运行系统的内部，要加强对公积金管理中心的控制，对每个部门的经济运行指责进行监管。在运行系统的外部，要强化整体管理的效果，严格检查各个部门的经济运行状况，若发现重大的问题，要及时提出解决的措施，同时，还要提高资金的透明度，可以向社会公开资金，有利于保证利息的收支平衡，并可以扩大投资的收益。自觉接受社会的监督，从而可以实现社会公众对住房公积金的监督和管理，减少腐败行为的出现，降低违规操作的概率，实现对公积金所有人的保护。
四、结语
随着我国市场经济的发展，我国住房公积金制度也进行了一系列的改革，取得了较大的成就。但是，就目前的现实情况来看，我国住房公积金制度的经济运行效果仍然处于不理想的状态。目前，我国在住房公积金中，存在一个棘手的问题，即是强制性，它主要体现在工作人员需要为公积金账户缴存一定的资金，因此，逐渐形成一定的积累。但是，这种方式不利于资金充分流动。要采取措施提高住房公积金经济运行效率，可以扩大公积金资金投入的方式、打破资金的封闭管理模式、加入内部控制和外部的经济治理，从而带动市场经济的发展。
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[2]宋金昭.基于Dea的住房公积金制度运行效率实证研究[J].商业时代，2011，27：85-86.
公积金和住房公积金的区别篇6
同志们：首先，我代表省建设厅对获得“2003年度全省住房公积金管理工作优秀单位”的管理中心表示祝贺，对能在百忙中参加会议的建设部住房公积金监管司的领导表示衷心感谢，对与会的省有关部门及各市领导和同志们表示热烈欢迎。本次住房公积金管理工作会议是全省机构调整工作基本完成以来，我省住房公积金系统召开的第一次会议，也是我担任分管厅长以来第一次与各位见面，很高兴今天能在这里，和大家共同研究住房公积金管理工作。下面，我主要就全省住房公积金管理工作的基本情况当前存在的突出问题和下一步工作讲几点意见。一、我省住房公积金管理工作的基本情况前段时间，在建设部住房公积金监管司的指导下，在省及各级政府大力支持下，在财政、人民银行济南分行等部门的通力合作下，我省认真贯彻落实国务院《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》）和《关于进一步加强住房公积金管理的通知》精神，以及建设部会同财政部、中国人民银行等有关部门，联合下发的《关于严禁在住房公积金机构调整工作中发生违法违纪行为的意见》、《关于完善住房公积金决策制度的意见》、《关于住房公积金管理机构调整工作的实施意见》等配套文件。一年多来，各市紧紧围绕“健全决策体制、调整管理机构、强化监督工作、规范发展业务”四个关键环节，建设、财政、人民银行、审计、监察、编办等部门密切配合，加大指导和监督力度，经过各市、各有关部门的共同努力，我省住房公积金管理工作特别是机构调整工作取得阶段性成果。目前，全省17个设区城市机构调整工作完全到位的有济南、青岛、滨州、临沂、威海、济宁、泰安、聊城、东营、日照等10个城市；基本到位的有枣庄、菏泽、潍坊、莱芜等4个城市；淄博、烟台、德州等3个城市基本没有实质性进展。应该说，我省住房公积金机构调整工作进展基本顺利，有效地发挥了住房公积金制度在促进职工住房消费、解决职工住房问题中的作用。（一）决策体制基本确立各市成立了由市长或分管市长亲自挂帅的协调工作领导小组，绝大多数设区城市及时召开了政府常务会议或者办公会议，加强组织和协调，分管领导靠上抓。目前，17个设区城市和8个单批房改方案单位积极工作，有关部门密切配合，工作很有成效。各市在筹建住房公积金管理委员会的过程中，根据国家规定，严格按照“三个三分之一”的要求选聘委员，保证委员的组成具有代表性和广泛性；委员的选举严格按照有关程序做到公开、公平、公正。各管委会认真履行职责，传达落实国家和省里文件精神，研究制定本市调整工作方案和详细实施意见，积极稳妥地推进住房公积金机构调整工作。各市按照《条例》规定和国务院有关部门的要求，拟订了管委会章程，健全了议事规则和决策程序，初步形成了民主决策、科学决策和自主决策的机制。截止到目前各市已全面完成管委会建立工作，管委会的日常工作大多由房改办（房管局）承担。（二）管理机构调整取得较大进展各市采取有力措施，稳步积极推进机构调整工作。省直机关带头执行国务院的重大决策，起到了重要的推动作用。在不影响住房公积金正常业务的前提下，全省17个设区城市按照“冻结、清理、审计、移交”四个环节，有计划、有步骤的进行住房公积金管理机构的调整工作。冻结、清理、审计工作进展较快，16个市完成了冻结、清理和审计；济南、青岛、滨州、临沂、威海等10个市已经完成移交工作。其它市也在积极进行移交工作。由于各市客观情况不同，因此，调整工作进度有快有慢。目前，我省17个设区城市全都向省政府报送了调整方案并已得到省政府批准。其中14个设区城市已经开始实施。根据业务开展和合理布局的需要，我省已经批准成立分中心26个，管理部107个。各管理机构符合国家有关规定，新的管理中心开始履行统一管理职责，充分体现了精简、效能的原则，各市对未留用人员，进行了妥善的分流安置，过度平稳，特别值得肯定的是，机构调整中不少部门和单位表现出较强的大局意识，起到了示范作用。（三）住房公积金业务稳步发展全省住房公积金归集和使用情况良好。住房公积金业务在管理机构调整中努力做到工作不乱、不断。住房公积金使用也按规定有序进行，基本没有违规现象发生。各市在机构调整工作中，能保持稳定，把业务开展放在首位，全省没有一个市因调整工作中断住房公积金的归集和使用，并且住房公积金归集总量较调整前有大幅增长。截止到目前，全省住房公积金实际缴存人数为455.2万人。应缴人数为492.1万人，覆盖率92.5。济南、青岛、济宁、泰安、东营市覆盖率较高，达90以上。德州、枣庄、菏泽、临沂、潍坊等市覆盖率低于60。全省住房公积金归集总额为358.5亿元，归集余额为253.8亿元。分别比去年同期增加107.2亿元和80.5亿元，增长34.2和28.3。济南、青岛、淄博、东营、济宁等市归集总额超过20亿元，余额超过10亿元。全省共计发放住房公积金个人贷款62.8亿元，余额为47.6亿元。济南、青岛、淄博、枣庄、烟台、潍坊、泰安、威海、临沂、聊城个人贷款余额超过1亿元。其中青岛市达30.2亿元。全省个人贷款余额占归集余额的16.8，其中青岛、淄博、枣庄、泰安、威海、聊城、滨州等市超过20。全省个人贷款逾期额为329.1万元，逾期率0.04。全省住房公积金购买国债余额为39.4亿元，较去年底增长30.8，国债余额占住房公积金余额的15.5。（四）住房公积金清收力度进一步加大各市加大力度，采取经济、行政和法律等多种手段，加快清理回收项目贷款、单位贷款和违规资金，缓解了住房公积金管理风险。《条例》颁布前，全省发放项目贷款和单位贷款46.4亿元。新《条例》实施后，我省各市及时停止发放项目和单位贷款，并采取积极措施予以追缴，加大工作力度依法清收。各地对回收工作非常重视，也都相应制定了还款计划，有关责任人还签订了还款责任书，但由于贷款时间长，数额大，因此回收难度极大。一些市的项目贷款达到甚至超过了归集余额的10，限制了住房公积金业务工作的开展。这是目前我省住房公积金工作存在的突出问题。我省17个设区城市中有10个市没有项目贷款和违规资金。（五）监督体系逐步完善在强化同级横向监督、社会监督的同时，全省已建立起自上而下的行政监督机制，依法加强对全省住房公积金管理及法规、政策执行情况的监督检查，财政部门认真履行监督职能，加强了住房公积金财务管理和会计核算监督，人民银行分支机构加强了受托银行承办住房公积金业务的监督，审计部门加强了审计监督，建立了年度审计报告制度。同时，强化社会监督工作，完善了社会公告制度，丰富了信息披露内容。确保了住房公积金的安全运营，有效地防范了资金风险。目前，各市市域范围内的监督体系都基本建立起来，有关部门积极配合，有力地承担起对住房公积金管理的监督责任。（六）监管信息系统进展较好建立住房公积金监管系统，是履行住房公积金管理部门监管职责的重要举措，加强住房公积金监管，是防范住房公积金风险的有效措施。建设部十分重视住房公积金监管系统建设工作，从2002年6月以来，连续下发了三个文件，召开专题会议进行了布置要求抓紧建立全国住房公积金监督管理信息系统。省建设厅把建设住房公积金监管信息系统作为一件大事来抓，及时转发部里的文件并提出贯彻意见，并于2002年7月下旬，召开了全省住房公积金监督管理信息系统建设工作座谈会，传达了全国会议精神，研究部署了全省住房公积金监管信息系统建设工作。今年2月份，我省按部里的要求建成住房公积金监管系统，并与部监管系统实现联通。要求各市按照全省统一部署，尽快实现与省监管系统的联通。二、当前我省住房公积金管理工作存在的突出问题尽管我省住房公积金工作进展比较顺利，但工作中仍然存在一些问题，比较突出的是：（一）部分城市机构调整至今还没有到位。淄博、德州、烟台3市，还在等待观望，机构至今未动；莱芜、菏泽、潍坊等市，虽然已经开始调整，但是编制没下达，人员无法到位，进展不明显；个别（县）级住房公积金管理机构至今没有移交未能取得实质性进展。（二）住房公积金管理存在漏洞，使用中操作不规范或打“擦边球”。个别市在发放住房公积金个人贷款时，不严格审查贷款人资格或不按规定办理，没有防范风险的意识，甚至有个别城市发放个人贷款不免规范。（三）项目贷款回收难度依然很大。我省过去发放的项目贷款和单位贷款46.4亿元。经过各方努力，现已回收40.1亿元，占应回收额的88.3％。余下的5.7亿元，主要发生在青岛、潍坊、枣庄、烟台、泰安、临沂等市。（四）住房公积金业务发展不均衡。部分城市个人贷款发放少，归集覆盖面不大，影响我省住房公积金发展的总体形象。菏泽市除东明县，其他县均没有推行住房公积金制度。有些经济条件好的城市归集覆盖面也偏小。多数城市住房公积金个人贷款率仍不高，大量资金沉淀，未能发挥住房公积金支持职工购房的作用。三、下一步工作意见汪光焘部长在2003年12月全国住房公积金工作电视会议上，对今后一段时期的住房公积金管理工作提出六点要求。《国务院关于促进房地产市场健康发展的通知》中明确今后一段时期促进房地产市场持续健康发展的指导思想和主要政策措施，把住房公积金制度的建设作为深化住房分配制度改革、促进房地产市场持续健康发展的重要内容。搞好住房公积金管理工作，事关经济体制改革、国民经济发展和社会稳定工作的许多方面。各市要从贯彻落实“三个代表”重要思想、切实维护群众利益高度，树立大局意识，增强使命感和责任感，把住房公积金管理工作与贯彻落实中央经济工作会议精神结合起来，与扩大内需、促进国民经济持续健康发展结合起来，与认真解决好关系人民群众切身利益的问题结合起来，扎实做好各项工作。对如何做好住房公积金管理工作，姚司长还将做重要指示。下面结合我省实际，就进一步做好我省住房公积金管理工作，我谈几点意见。（一）深入做好机构调整后的工作。切实推进住房公积金管理机构调整，是进一步加强住房公积金管理的基础。机构调整没有到位或进度缓慢的，政府分管领导要靠上去做工作，要按照《条例》和《通知》要求以及有关规定，加强领导，加快住房公积金管理机构调整方案的组织实施，加快完成机构调整工作。（二）采取得力措施，纠正出现的问题。建设部门要会同财政、人行、监察、审计、编制等有关部门，对检查中发现的问题及时纠正。淄博、德州、烟台市应高度重视，抓紧机构调整工作。继续停滞不动的，我们要组织力量重点督办；对严重挪用、挤占住房公积金的违法违规案件要重点查处。（三）强化归集工作，扩大住房公积金覆盖面。各市要采取措施，督促各单位建立住房公积金制度，做到应建尽建，提高住房公积金归集率。加强执法工作，督促不缴、欠缴单位按规定足额缴存住房公积金。重点做好城镇个体民营企业、外商投资企业和民办非企业单位以及各类社团组织的在职职工住房公积金的归集工作。凡用人单位招聘职工，单位和职工个人都必须承担缴存住房公积金的义务。要加强归集住房公积金工作的考核，落实责任。对不办理住房公积金缴存登记、不办理住房公积金帐户、逾期不缴或者欠缴的单位要责令限期办理、处以罚款或者申请人民法院强制执行，切实维护职工的合法权益。（四）加强业务培训，塑造过硬素质。以这次会议为契机，认真学习《住房公积金行政监督办法》，开展业务知识学习，省建设厅准备会同财政、人民银行济南分行、银监局等部门，根据《条例》和《通知》精神，在今后几年不定期的举办住房公积金业务知识培训班，争取几年内把住房公积金业务人员轮训一遍，达到业务人员持证上岗的要求。（五）扩大住房公积金覆盖面，积极发展个人住房公积金贷款。扩大归集量和提高使用率是今后公积金工作的重点，住房公积金个人贷款又是我省住房公积金工作的薄弱环节，我省住房公积金使用率低于全国40％的平均水平。因此广泛宣传《条例》和《通知》精神，使住房公积金有关政策深入人心，是非常重要的，同时各市要研究政策，降低门槛，采取有效措施，加强工作考核，大力发放个人住房公积金委托贷款，切实改变住房公积金使用率不高的状况。要清理和取消不合理的收费项目，减轻贷款人负担。（六）认真负责地做好挤占挪用住房公积金和逾期贷款的回收工作。各市应制定有效措施，摸清底数，分析回收困难的原因，采取积极的有效的行政、经济、法律的手段和措施，加大清理回收力度，尽快收回资金，确保住房公积金的安全。防止借住房公积金管理机构调整之机逃避债务、回避责任。提高管理中心防风险意识，建立风险控制制度，加强贷款风险管理。（七）继续推动住房公积金规范化、制度化、信息化。根据《条例》和《通知》要求，各市要研究相关政策，积极出台配套制度文件，努力提高管理的信息化水平。同时，各地要规范住房公积金财务管理行为，建立住房公积金收支业务，中心费用预决算审批制度和相关财务报表报告制度。要严格按照《住房公积金财务管理办法》，加强对住房公积金贷款风险准备金及住房公积金增值收益结余的管理。尚未与省住房公积金监管系统联通的城市，要按照建设部修订的《全国住房公积金监督管理信息系统技术实施方案（修订简本）》要求，狠抓落实，加快监管系统建设的实施工作。（八）努力开展住房公积金管理制度创新。进一步加强住房公积金管理，充分发挥住房公积金制度的作用，意义重大，任务繁重。各市要全面认识住房公积金制度面临的形势，研究对策，创新制度，促进住房公积金制度持续健康发展。同时，要采取各种宣传形式，加强住房公积金制度的宣传，宣传住房公积金制度的重大意义，住房公积金的缴存权利和义务，使住房公积金制度深入人心、家喻户晓，培育职工维权意识，引导居民使用住房公积金贷款购房，改善居住条件。为住房公积金制度的发展创造良好的舆论和群众基础。同志们，住房公积金管理工作是关系缴交住房公积金职工群众切身利益的大事。各市要本着“立党为公、执政为民”的思想，以高度的政治责任感和事业心，切实加强住房公积金管理，为深化住房制度改革，加快城镇住房建设，促进经济和社会发展，作出积极的、更大的贡献。
公积金和住房公积金的区别篇7
今年以来，在市委、市政府的领导下，在市住房公积金管理委员会的决策监督下，全市住房公积金系统扎实开展了“规范与归集年”活动，取得了较好的成效，圆满完成了上半年的工作任务。
今年上半年，我市住房公积金归集量、贷款发放量、增值收益以及非公企业扩面等四个方面创造了历史新高。一是住房公积金归集。全市归集住房公积金27742.22万元，完成年度计划的58.04%，比去年同期增加7159万元，增长34.78%，其中市区归集17518.13万元，完成年度计划的58.76%，比去年同期增加4680.3万元，增长36.46%。全市住房公积金余额已达到13.06亿元，比去年同期增加3.19亿元，其中市区余额达到7.88亿元，比去年同期增加1.84亿元。二是住房公积金贷款。全市向2007户职工家庭发放住房公积金个人抵押贷款24146.90万元，完成年度计划的56.95%，贷款发放户数比去年同期增加528户，同比增长35.82%，发放金额比去年同期增加6498.3万元，同比增长36.82%，其中市区向1291户职工家庭发放贷款15725.50万元,完成年度计划的59.57%，贷款发放户数比比去年同期增加333户，同比增长34.76%，发放金额比去年同期增加3818.2万元，同比增长32.15%。全市住房公积金贷款余额已达到10.61亿元，存贷比率为81.24%，其中市区贷款余额达到7.31亿元，存贷比率达到92.77%。三是住房公积金增值收益。上半年全市共实现住房公积金增值收益为1195.42万元，完成年度计划的51.50%，比去年同期增加190.36万元，增长18.94%，其中市区实现增值收益达到856.15万元，完成年度计划的59.61%，比去年同期增加147.32万元，增长20.78%。四是住房公积金扩面工作。通过典型示范、宣传发动，上半年全市非公企业住房公积金扩面新增4978人，完成年度计划的99.56%。其中市直完成非公扩面3031人，完成年度计划的275.55%。
回顾上半年的工作，有以下几个主要特点：
㈠机构调整工作顺利完成。继去年市中心和南浔、吴兴两区完成公积金机构调整的基础上，今年上半年，按照“冻结、清理、审计、移交”的要求，稳步开展了三县住房公积金管理机构的调整工作，三县分中心负责人已相继到位，全市住房公积金机构调整工作已经告一段落。整个机构调整工作，做到了“稳定思想、稳定工作、稳定队伍”。从机构的组建，到干部的推荐、职工的安排，都体现了“三稳定”的要求。由于调整工作的指导思想和工作措施比较到位，使整个机构调整工作有条不紊，做到了工作不乱、业务不断，并有了新的发展。
㈡规范与归集工作成效较好。针对机构调整前市中心和县中心都是独立法人，业务政策和管理制度不够统一的问题，针对我市住房公积金缴存人数持续下降，非公企业大都未建公积金的问题，我们把今年确定为“规范与归集年”。
在规范工作方面，我们集中较多精力抓了规范性文件的制订和其他制度建设。今年5月，市政府出台了《湖州市住房公积金管理办法》，这是我市第一部综合性的关于住房公积金的行政规范性文件。同时，修改出台了归集、提取、贷款三个实施细则，还制订了10多项规章制度，进一步规范了公积金业务政策和管理制度，并加强检查督促，确保了规范行为和防范风险的各项措施落实到位。今年上半年，市中心分别通过了省财政厅、省房改办和市审计局的审计，审计结果充分肯定了市中心能“严格按规定管理使用公积金”。
在归集工作方面，在市政府的重视下，我市在全省率先开展了推进非公有制企业建立住房公积金制度的工作。到目前为止，全市已有135家非公企业、共6000多名职工新建立了住房公积金，扭转了过去五年住房公积金归集人数持续下降的局面，首次实现了归集人数正增长。通过抓非公扩面、年度验审和正常缴存工作，促进全市住房公积金归集额创造了历史新高。
㈢做好住房公积金工作的氛围和环境进一步形成。一是积极争取市政府领导和管委会的重视。今年年初，市政府把推进非公有制企业建立住房公积金制度，新增非公有制企业职工公积金缴存人数、发放公积金个人购房贷款户数和金额等工作，第一次列入了市政府年度为民办实事项目，并与县区政府签订了目标责任书。市住房公积金管委会一届四次会议，对今年住房公积金工作进行了全面部署，批准了今年住房公积金归集、使用计划。在市政府、管委会的重视和协调下，有力地推动了我市住房公积金各项工作的开展。二是在为大局、为群众服务中树立中心的形象。住房问题关系到千家万户群众的切身利益。今年以来，我们加大了向非公有制企业拓展住房公积金制度的力度，加大了向中低收入职工家庭发放贷款的力度，出台了对引进人才申请住房公积金个人贷款实施优惠政策的办法，已有20多名硕士研究生以上学历人才享受了这一优惠政策，这些措施和做法，得到了上级领导的肯定和社会各界的认可。特别是湖州在非公企业和农民工中建立公积金的做法，为推进城市化、改变城乡二元结构，为住房公积金的长远发展，进行了积极的探索和创新，中央和地方新闻媒体、建设部和省委、省政府有关领导给予了关注和肯定。《人民日报》华东版头版头条、《浙江日报》头版以及新华社、中央电视台等新闻媒体作了重点报道。三是加强与县区政府和有关部门的协调。通过加强联系和协调，县区政府更加重视公积金机构建设和住房公积金工作。通过制订受托银行归集考核办法，实行“谁归集，谁受益”的办法，发挥了银行与企业联系比较紧密的优势，推进了住房公积金归集工作。通过上述工作，加上适当范围的宣传，一个有利于做好住房公积金工作的良好氛围逐步形成。
㈣自身建设取得新的成绩。一是注重加强学习教育，提高干部职工的素质。我们把学习“三个代表”重要思想与提高单位广大干部职工的思想政策水平和工作能力结合起来，注意用正确的立场、观点、方法分析和解决住房公积金工作中的新情况、新问题，提高了干部职工的理论水平和业务工作能力。二是加强党风廉政建设。通过抓教育、抓制度，提高了各级干部和广大职工的廉洁自律自觉性，努力从机制上防范和减少腐败现象和不廉洁现象的发生。三是抓好效能建设。在效能建设中，针对公积金工作与群众联系密切的特点，推出了包括延长服务时间、对行动不便的贷款户上门服务等八项为民、便民、利民措施。湖州住房公积金网自去年年底开通以来，已有3万人次点击，还提出了400多个咨询问题，都在两个工作日内作了解答，受到了群众的欢迎。
在肯定成绩的同时，也要看到住房公积金工作存在着许多新情况、新问题，主要有：一是三县分中心建立后，统一业务政策和管理制度的任务还比较繁重。二是非公企业扩面工作虽然取得较大进展，但难度不小，部分县区试点工作还有点滞后。三是中心工作人员的政治思想素质和业务工作能力有待进一步提高，等等。
二、关于下半年主要工作的安排
在下半年的工作中，要认真贯彻市委最近召开的五届六次全会精神，认真贯彻市政府和管委会对住房公积金工作的总体要求，进一步完善政策，规范行为，扩大归集，提高效率，改进服务。
㈠要牢牢把握建立住房公积金制度的根本目的和本质要求
建立住房公积金制度的根本目的和本质要求，与科学发展观是一脉相承的。住房公积金工作要坚持以人为本，让发展成果惠及最广大人民。为此，下半年要抓好三项工作：一是千方百计为中低收入职工购房提供资金支持。我们向这次管委会建议提高公积金贷款的最高限额，允许职工将还贷期间缴存的公积金每五年冲还一次贷款，延长贷款最长期限，这些措施如果出台后，对维护缴存职工利益，特别是帮助低收入职工解决购房困难，与即将实施的经济适用房政策相配套，具有重要作用。二是努力为非公有制企业职工建立住房公积金制度。按照国家法规规定的应建公积金范围，对照全市参加养老保险的人数，全市约有8000多家单位、15万名职工没有依法建立住房公积金制度。这部分职工收入水平较低，迫切需要改善居住条件，我们要满腔热情地做好宣传动员工作。三是继续为统筹城乡发展进行积极探索。在农民工中建立公积金制度，是统筹城乡发展，破解农民进城落户难，推进农民变市民的有益尝试。对这项工作，要认真总结，积极稳妥地推进。
㈡突出重点，抓好“规范、归集、防范”
第一，抓规范。一是要贯彻实施好《湖州市住房公积金管理办法》和有关实施细则。《湖州市住房公积金管理办法》和三个实施细则已经出台。要加大宣传力度，认真贯彻实施。二是要组织业务培训。要通过多种形式，进一步组织工作人员业务培训，主要学习政策法规，规范业务流程，防范资金风险。三是要抓好住房公积金管理信息化网络建设。市中心承担全省住房公积金管理信息网建设的试点工作，要高度重视，认真搞好。四是要保质保量地做好有关贷款、提取业务政策的调整工作。
第二，抓归集。推进非公有有企业建立住房公积金制度，是住房公积金工作的第二次创业。一要充分认清开展扩面工作的有利条件，增强完成全年任务的信心。现在，对非公企业扩面工作，各级领导比较重视；宣传氛围已经形成；初步扩面工作取得了成效；中心系统形成了共识。我们要看到这些有利条件，克服畏难思想，增强信心。二要扎实有效地开展试点，高质量完成扩面任务。试点是扩面的前提和基础；试点是完成今年目标任务的重点和难点；试点是完成扩面工作的动力，也是今后开展扩面工作的基础。市中心通过抓“湖丝物”和“美欣达”两个试点，对扩面产生了重要的推进作用。下半年，各县区要把着眼点放在抓好试点工作上。如果目前全面推开还没有完全形成共识或者说条件还不够成熟的话，但抓好试点的条件已完全具备，各县区要认真负责地抓好试点工作。
第三，抓防范。进一步做好防范资金风险工作，是公积金管理工作永恒的主题，必须警钟长呜。要针对历史上的教训和实际工作中的薄弱环节，真正落实针对性的措施。要建立健全住房公积金个人购房贷款的风险防范体系，建立健全票据、印鉴和重要凭证保管制度，建立健全贷款风险控制三级警示制度。要进一步完善对受托银行按时回收贷款本息的目标责任制考核，共同完成贷后管理，尽最大努力防止逾期贷款的发生。在“规范与归集年”活动中，要进一步建立和健全防范风险责任制。
公积金和住房公积金的区别篇8
关键词：保障性住房；建设；资金；房价；低收入
中图分类号：F299.27文献标志码：a文章编号：1673－291X（2011）05－0058－03
引言
近年来，特别是2008年以来，我国房价快速上涨，住房问题成为广大居民特别是低收入困难群体和被征地拆迁人员极为关注的话题。为改善低收入群体居住条件，实现“住有所居”，国家出台了一系列措施，全国各地也加大保障性住房建设力度。重庆市长寿区于2006年8月成立了专门的国有独资房地产开发公司负责保障性住房建设，取得了较好效果。同时，调查发现，保障性住房建设中也存在保障性住房立法滞后、保障性住房保障范围过窄、资金缺口较大等制约因素，亟待解决。
一、保障性住房建设存在的六大制约因素
（一）保障性住房立法滞后，大多没有建立专门的管理机构
目前，随着社会的发展，我国已经建立起了廉租房、经济适用房、限价房、公积金管理制定等住房保障制度，但都属于规章、制度之类，缺乏住房保障法律支持。同时，虽然我国如长沙、大连、重庆等地方先后建立了专门的保障性住房管理机构，但就全国而言，大多地方还没有建立专门的保障性住房管理机构，更谈不上将保障性住房管理机构延伸至下级机构，在当前房价快速上涨时期，建立专门的保障性住房管理机构显得特别重要。
（二）保障性住房建设资金缺口较大
资金是社会保障性住房政策成功与否的关键因素，受一定时期经济社会发展水平限制，尤其是政府公共财力的限制，因此，资金来源是保障性住房建设面临的重要问题。从全国看，2009年保障性住房建设计划投入1676亿元。截至2009年8月底，中央安排保障性住房建设资金下达471亿元，占预算的95.5%；地方保障性住房建设完成投资394.9亿元，完成率为23.6%。以重庆长寿区为例，长寿区近年来对保障性住房建设的支持力度不断加大，但保障性住房建设资金缺口仍较大。预计，2010―2011年，长寿区计划新建保障性住房项目7个，总建筑面积达150万平方米，计划投资总额约35亿元，资金缺口约为23亿元，占计划投资总额的66%。其中，2010年新建保障性住房和续建保障性住房将投入约21亿元，资金缺口约12亿元，占当年计划投资总额的57%。
（三）市（县）级地方对保障性住房建设项目的财政补贴和配套资金未能及时到位
以重庆辖区丰都县、垫江县、武隆县、石柱县、彭水县为例，以上五县2008年财政配套资金到位837万元，占应配套资金的59.6%，2009年廉政房财政配套资金到位2286万元，仅占应配套资金的20.2%。以重庆长寿区为例，2009年9月起，长寿区施行新的《重庆市长寿区廉租住房保障实施办法（试行）》和《重庆市长寿区廉租住房保障实施细则（试行）》，《廉租住房保障资金管理办法》（财综[2007]64号）也对廉租住房保障资金筹措渠道进行了规定。①但了解，目前长寿区廉租房建设资金的既有来源中，中央财政与省（市）级财政保障资金能够及时到位（目前的补助标准为中央级财政补助400元/亩，重庆市级财政补助200元/亩），但区级地方政府的财政补贴和配套资金往往由于各种原因“捉襟见肘”未能及时到位。
（四）保障性住房保障范围过窄，部分具有保障性质的住房建设未纳入中央财政支持补贴范围
保障性住房是政府对中低收入家庭提供的限定供应对象、建设标准、销售价格或租金标准，具有社会保障性质的住房，通常是指根据国家政策以及法律法规的规定，由政府统一规划、统筹，提供给特定的人群使用，并且对该类住房的建造标准和销售价格或租金标准给予限定，起社会保障作用的住房。目前，我国主要将廉租房、经济适用房、国有林区、垦区、城市和国有工矿棚户区改造等纳入保障性住房支持范围。根据目前的规定和各地做法，保障性住房的分配主要是具有城市户口的双困难户家庭，然而随着社会的转型，进城务工人员、城乡结合部且土地被征的农民也是不可忽视的新住房弱势群体。
据调查，我国目前对于各地征地拆迁后的定向安置房屋建设均未纳入中央和省（市）财政支持范围。以重庆长寿区为例，随着城镇化快速发展，特别是重庆长寿近年来工业化进程不断加快，征地拆迁涉及到的农民近5万人，占长寿区90万人的5.5%，这部分农民大多无技术、无知识、无赖以生存的土地，虽然拆迁时对其进行了一定补偿，但面对当前如此快速上涨的房价显得太少。妥善地对其进行征地拆迁安置，尤其是对农户的拆迁住房安置，仍然是具有一定的住房保障性质。
（五）保障性住房银行融资抵押不足
目前，重庆长寿保障性住房资金除财政补贴外，主要靠银行抵押贷款融资。据调查，向银行融资的抵押物一般用现有保障性住房建设用地，面临抵押物不足的瓶颈。主要原因：一是公司建设用地存量少；二是由于廉租住房土地抵押评估程序和方法与普通商品房用地抵押评估程序和方法无异，可贷资金仅为建设用地市场价格的50%～55%；三是近年来政府投资项目较多，融资需求较大，抵押物是众相争取的“香馍馍”，加之当前政府投融资平台信贷较为收紧，很难从政府投融资平台争取到其他用于融资的抵押物。
（六）保障性住房准入退出标准不健全
总体而言，我国在保障性住房准入退出机制方面存在三个不足：一是收入划分标准不明。我国保障性住房主要包括经济适用住房和廉租住房两类，涉及到社会中低收入两类人群。据不完全统计，中低收入人群约占总人口40%，对象宽泛，缺少定量标准，导致准入存在一些漏洞，使该享受的没有享受到，不该享受的却享受了。二是廉租住房缺少退出机制。当前我国保障性住房（廉租住房）基本没有退出机制，某些地区制定有简单的退出机制，但也难于执行到位。三是经济适用住房准入退出机制不完善、执行不到位。在个人信用体系和住房档案不健全的情况下，经济适用住房资格审核容易流于形式，骗购、转让获利等现象使经济适用房制度的公平性受到质疑。
二、重庆市长寿区保障性住房建设的基本做法及成效
（一）基本做法
1.成立专业的国有独资房地产开发公司负责保障性住房建设
为了做好保障性住房建设，2006年8月，重庆长寿区成立了国有独资房地产开发公司“重庆乐至置业发展公司”，负责长寿区经济适用房（含拆迁安置房）、定向销售房（定向为拆迁人员提供房源）、廉租房的开发和建设。公司成立后，对原有的《长寿区经济适用房建设选址规划》进行了补充和完善，制定了《2008―2020年规划》。根据公司规划，在2020年前，将建设定向销售住房、廉租房建筑面积达655万平方米，基本满足全区征地拆迁安置人员和中低收入家庭的居住需求。
2.地方投融资平台公司加强建设资金筹集，落实保障性住房建设资金补贴
重庆长寿区在建设保障性住房中，坚持化工园区、晏家园区、长寿湖委会、开投集团等几大片区业主在引进项目、报送项目征地件时，必须同时报送保障性住房建设征地手续。长寿区国土局和相关街镇统筹同步实施拆迁。地方各大投融资平台公司对保障性住房征地资金和建销亏损补贴资金优先考虑，优先筹集，重点保障。重庆乐至公司将建销亏损补贴资金测算的情况及时向几大片区业主单位反馈。同时，各投融资平台公司按期落实支付给重庆乐至公司的保障性住房建设资金，及时调拨到位，确保定销房建设顺利推进。
3.抓好规划和选址，将保障性住房与商品房“混搭”建设，较好地利用了公共设施
为了防止大量保障性住房建设扎堆，出现“贫民窟”现象，重庆长寿区保障性住房建设实行规划、用地优先，在城市新区拓展和园区项目引进时，统筹考虑保障性住房建设用地，选址时坚持中等偏上位置，对交通、环境、学校、医院、绿化、购物等配套进行了充分考虑，与商品房建设“混搭”，让保障性住房住户与商品房住户有机融合，均能享受公共服务，避免形成新的“贫民窟”，使其能够较好地享受各项公共设施福利。
（二）保障性住房建设成效明显
一是定向为拆迁人员提供定销房，有效解决了拆迁人员住房困难。近4年来，先后开工建设保障性住房184万平方米，其中，2006年建设7万平方米，2007年25万平方米，2008年30万平方米，2009年新开工建筑面积82万平方米。其中，定向销售住房建设面积75万平方米，提供房屋7539套；廉租房建设面积7.2万平方米，提供房屋1451套。2010年，重庆长寿区开工保障性住房总建筑面积达200万平方米，投资总额达35亿元，并将完成120万平方米房屋销售和3.5万余人的选房安置。预计未来2年内正在开工建设和竣工的定销保障性住房总计达300万平方米，将解决6万中低收入人群的居住困难。
二是廉租保障性住房建设加快，较好地解决低收入人群居住困难，截至2010年8月，实施城市双困难家庭廉租住房保障947户，其中，租金核减564户，租金补贴164户，实物配租219户。2010年已开工建设廉租住房13万平方米，2778套，总投资2.4亿元，建成后可解决8000人住房问题。根据规划，未来2年还将再建设13万平方米，以解决近万低收入人群的居住困难。
三是加强公共租赁房建设，进一步完善住房供应体系。根据计划，未来3年，将启动公共租赁房100万平方米，约2万套，可以解决城市5万中低收入阶层住房困难，其中，2010年启动40万平方米，2011年启动35万平方米，2012年启动25万平方米。
三、加强保障性住房建设的政策建议
（一）加强住房保障性法律法规建设，建立专门的保障性住房管理机构
借鉴国外保障性住房立法经验，建立完善的法律法规体系，使保障性住房主体、责任、实施方式、水平、标准等问题能够有法可依。明确规定政府在建设保障性住房中的主体地位，明确中央和地方政府职责划分。同时，在省（市）建立专门的保障性住房管理机构，全面负责保障性住房的投资、建设、管理，主要负责编制年度计划、核定受理保障额度，对下级保障性住房给予协调、指导和服务。各区（市）县可相应设立住房保障办公室，主要负责本辖区保障性住房一系列工作。将街道办事处纳入住房保障部门，负责街道低收入家庭基本住房保障的公告、复核等日常工作，并做好社会保障部门、公安部门、民政部门、居委会、物业管理公司和上级相关部门的联系与协调工作。
（二）建立多元化融资渠道，多渠道筹集资金
将保障性住房列入公共财政预算，按照中央、省、市县财政体制，以中央和省级财政为主，确定各级财政投入比例。提高土地出让金净收益用于保障性住房建设比例。建立国家和省级住房保障基金，对地方政府住房保障的投资给予贴息或转移支付，加大对中西部等困难地区住房保障的财政支持力度，改进和完善中央补助资金的下达方式，调动地方政府在增加保障性住房方面投资的积极性。引入房地产投资信托基金，对参与廉租房建设和经营的房地产信托投资基金给予财政补贴或减免投资者所得税。结合我国属于高储蓄率的实际情况，可以考虑，借鉴国外做法，发行廉租房建设政府债券、住房等做法，向社会筹集资金。
（三）结合实际，加大保障性住房的金融支持力度
各金融机构总行要结合实际，制定支持保障性住房建设的工作方案和实施细则，将保障性住房建设纳入信贷投向倾斜和支持对象，进一步加大对符合条件的普通商品住房、限价商品住房、公共租赁住房、经济适用住房、廉租住房、城市和国有工矿棚户区改造项目的信贷支持力度，积极向符合条件的城市、国有工矿棚户区改造项目提供贷款支持，在抵押融资方面予以适当政策倾斜。同时，可以考虑加大政策性银行的扶持力度，由国家开发银行或者农业发展银行对保障性住房建设项目给予相应支持。建立政策性的住房保障体系，弥补市场机制不足，实行税收减免等优惠的政策，鼓励各类金融机构参与面向中低收入群体的住房金融业务，提高金融机构发放贷款的积极性。
（四）建立住房公积金全国运营中心，利用住房公积金贷款支持保障性住房建设
可以考虑修正现行的《住房公积金管理条例》中不允许开展“对公贷款”条款，允许住房公积金管理中心利用闲置资金开展“对公贷款”，限定该贷款用途为支持保障性住房建设，扫除法律法规障碍。可以考虑建立住房公积金全国运营中心，将各地住房公积金管理中心闲置资金或沉淀资金全部汇总到运营中心，运营中心以集中委托或购买政府债券的形式将公积金转化为专项投资基金，由专业性的投资管理公司统一运作“对公贷款”，进一步提高专业性和独立性，避免以前呆账、坏账和被挪用等现象出现。营运中心对各地住房公积金管理沉淀资金实行专项账户管理，地方贷款的额度以其专项账户余额的一定倍数为限，兼顾了地方利益。
（五）不断创新保障性住房品种，尽量使各收入层次的居民都能得到相应的住房。
自经济适用房政策由面向城镇中低收入家庭调整为面向城镇低收入家庭后，各省市重新构架保障性住房建设举措，大力推进廉租房建设。可以适时推出限价商品房、公共租赁房、经济租赁房等保障性住房新产品，可以考虑由中央财政和省市级财政对中西部欠发达地区的拆迁安置住房项目实行差别化支持政策，尽量使各收入层次的居民都能得到相应的住房。
（六）建立良好的保障性住房准入退出机制，确保应保尽保
科学划分家庭收入水平，明确低收入群体住房保障政策的保障范围。同时，建立严格的审查、登记及征询制度，甄别受保申请家庭的真实收入水平；建立、完善住房档案系统，健全个人信用系统，认真执行身份资格认证制度。可考虑，建立民政、人保、税务、房管、人行等部门联网的“居民收入状况核对系统”，可以直接查看申请家庭的存款账户、股市账户、纳税记录、房产登记等信息，从而了解申请家庭实际收入状况，对弄虚作假的，实行一定的惩罚措施。同时，对于不符合保障性住房条件的要建立严格的退出机制，采取如实物配租、租金补贴、租金减免等措施保证不符合条件者及时退出，对主动退出的可以采取提供低息贷款购房、购房税费减免等优惠购房措施，引导和鼓励其主动退出。
（七）将保障性住房建设纳入对地方政府的考核，强化责任落实
从博弈论的角度看，中央政府应建立保障性住房建设激励机制，可考虑将保障性住房的建设纳入到地方官员考核的指标体系当中，强化问责。地方政府要将保障性住房建设和配套资金任务纳入政府年度实施项目，年初制定计划，明确部门责任；年中进行检查，加强督促指导；年末实行考核，确保政策目标实现。
参考文献：
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[2]谭学良，李灿.完善保障性住房体系取向下的政府激励机制改革探讨[J].管理世界，2009，（5）.
公积金和住房公积金的区别篇9
【关键词】住房公积金财务管理问题建议
20世纪90年代，我国开始推行住房公积金政策，发展至今，住房公积金政策已经取得了长足的发展。当前，对住房公积金的管理还处在逐步完善的过程中，其中，财务管理是住房公积金管理的重要组成部分。随着市场经济的发展，住房公积金的财务管理工作的职能和内容也增加了不少，不再局限于传统意义上的存缴、提取公积金和贷款，更加注重的是实现公积金的增值，带动社会经济的进步。所以，怎样完善住房公积金的财务管理制度、提升住房公积金的财务管理水平，以及实现公积金的增值是住房公积金财务管理的重中之重。
一、住房公积金的相关概念
住房公积金是我国在进行城镇住房制度改革过程中的产物，是一种具有义务性质的长期性储蓄制度，住房公积金具有工资的属性。实施住房公积金的单位，按照一定的职工工资比例，给职工缴纳住房公积金，同时，职工个人每月也缴纳一定比例的公积金，单位缴纳与职工个人缴纳的两部分都归职工所有。实施住房公积金制度对完善社会养老体系以及保障居民住房等方面都起着重要作用。例如：缴纳了住房公积金的职工可以享用住房公积金贷款，其贷款利率要比一般的商业贷款利率低，能够节约很大一部分的利息支出；住房公积金在职工退休后可以提取，是养老的重要资金。
当前，我国住房公积金财务管理的重要任务包括：编制住房公积金的年度预决算、编制公积金管理费用的年度预决算；依法办理住房公积金的委托贷款业务，分散风险；建立职工住房公积金的明细账，对职工住房公积金的缴纳和提取等情况进行记载；严格执行国家住房委员会批准的对住房公积金的归集和使用计划；严格执行国家财政部门批准的住房公积金管理费用预算，对管理费用的支出进行控制，降低住房公积金的运作成本；核算住房公积金的增值和收益等。以此，完善住房公积金的财务管理制度具有重要意义。
二、住房公积金的财务管理现状
1、住房公积金的内部控制制度不够健全。存在违规发放贷款、违规挪用资金的现象，对住房公积金的监督工作不到位。住房公积金管理中心是由国家财政拨款的、不以盈利为目的的独立事业单位，但是管理中心并没有以身作则，有些地方的资金管理分散，过分追求自身利益。监督管理不到位、内部控制制度不健全等现象在我国很多城市的住房公积金管理中心都存在。有些管理中心的员工通过修改合同、内部调账等方式违规挪用住房公积金，更有甚者，挪用资金进行投资、卷款逃离等。这些现象都反映了住房公积金管理中心内部员工法律意识和财务意识淡薄。
2、对住房公积金的管理以及使用不够规范，具有较大的财务隐患。当前，很多住房公积金管理中心还没有建立起有效的内部审计制度和岗位责任制度，缺少相应的内部管理，对资金的管理较为分散，还有一些巨额的资金，为了追逐利益，甚至走向了证券市场。不少住房公积金管理中心把大量的资金交到证券公司的手中，任其购买较大风险的股票，使得一旦股市行情变化，股价下跌，资金就会大量缩水，给住房公积金管理中心带来的将是巨大的损失。
3、对住房公积金的管理目标存在误解。我国《住房公积金管理条例》规定，住房公积金管理中心是直属于人民政府的、不以盈利为目的的独立事业单位。但是，不以盈利为目的往往会被管理者误解为对住房公积金的使用效率不关系，也不关心住房公积金的增值收益情况，使得住房公积金没有被盘活，降低了住房公积金的收益。
4、住房公积金的使用效率较低。当前，住房公积金的管理机构已经逐步调整到位，我国各个地区以省、自治区人民政府所在的市以及直辖市和其他地区的市为中心成立了管理机构，对住房公积金的管理开始逐步走向规范，也取得了较好的成绩。但是，当前我国住房公积金的使用效率还不够高，很多的住房公积金还只是沉淀在银行，有些地方存在将住房公积金放在股市、贪污等违法违规现象。
三、提高住房公积金财务管理水平的对策建议
针对住房公积金在财务管理工作中存在的问题，建议从以下几个方面加以改进。
1、建立健全住房公积金管理中心的内部制度建设，提高风险管理水平。住房公积金的保值增值离不开管理部门的科学管理，科学管理来源于科学制度，科学制度是住房公积金提升价值的首要保障。我国住房公积金管理中心的主要职能体现在公积金的筹集和使用上，资金流转环节操作的复杂性和连贯性决定了财务风险级别的增加。所以，只有加强住房公积金管理中心的制度建设，才能有效降低住房公积金的运营风险，进一步提高住房公积金的财务管理水平。第一，加强制度建设落实，建立完善的内部控制体系。从制度上建立逐级操作的科学规程，层层把关，逐级审批，进行实时的进度监控。在制度的实施上，通过明确职责、制定行为规范做到责任到人，确定各个部门和各个分支结构应享有的权力以及应遵循的原则。第二，强化住房公积金的财务管理职能。要想实现住房公积金的管理目标，就应该在住房公积金管理中心的各个部门进行权责划分，采取有制约力、有组织性以及能够通力合作的内部控制体系来提高住房公积金的保障能力，通过财务决策来实现财务资源的有效配置，主观上加以重视，对风险进行主动、谨慎、有效的控制。第三，利用科技手段进行实时监控，积极进行风险管理系统的研发。利用先进的计算机网络技术，建立风险预警机制，实现对公积金的宏观管理，给决策者提供辅助信息；利用网络资源稳妥的开展网上业务，例如开展移动信息查询等，在方便公积金用户的同时，也体现了公积金管理的人性化。
2、保证公积金账户管理的独立性。首先，公积金管理中心设立一个基本的结算账户，对财政部门划拨经费和其他往来款进行统一管理，各个科室不能私设银行账户；其次，实行严格的资金管理制度，不允许随意将本单位的资金借给外单位或者个人使用；再次，住房公积金管理中心的财务人员应该将各项收入立即入账，对现金收入要及时存入银行，不得坐支现金，也不得白条抵库，所有的货币资金要做到日清月结。另外，财务人员在对任何一笔资金的收付进行处理时，都要按照申请、审批、收付、记账以及复核等相应程序及时进行处理或者及时向财政进行结报。
3、实施全面预算管理，提高住房公积金财务管理水平。全面预算能够对公积金的合理运用进行有效控制，降低运行成本。住房公积金管理中心在进行预算管理和预算控制的过程中，对于那些涉及各项业务的流程要进行认真梳理，整合优化财务体系，实现住房公积金整体价值的提升。当前，对住房公积金的全面预算管理主要体现在编制总预算确定目标后，形成分级别、分部门和分业务类别的预算，给住房公积金提供量化管理标准。在实施预算的过程中，应该对实际核算的结果与预算管理实施差异分析，以此制定调控措施，干预公积金财务管理，使其在正确的预算方向上继续运转并对以后的预算管理工作方向进行指导。进行预算管理的结果分析和评价，制定奖惩措施保证预算管理的可持续和健康发展。
4、提高住房公积金的使用效率。一方面，要提高住房公积金贷款的发放水平。加强服务意识和竞争意识，占领个人贷款市场。当前，住房公积金贷款和银行贷款比起来，除了利率上的优势外，其他方面并不存在优势，甚至还存在劣势，所以，住房公积金应该改进服务态度，加大宣传力度，提高服务质量，简化贷款手续，帮助职工最大限度地减少贷款费用。另一方面，住房公积金管理中心应该强化创新意识，提高管理水平。在委托贷款的模式下，加快公积金的周转，提高公积金的使用效率与受托银行的经营目标不一致，因此受托银行的责任心不强，积极性不高，针对这种问题，管理中心应该与银行进行业务重分工，一些个人贷款的业务工作，如申请的受理审批、档案的管理、合同票据的管理以及划款等工作由公积金管理中心负责，受托银行只是负责按照相关规定划转贷款、收存个人还款这两项工作，进一步实现住房公积金贷款自主管理。另外，应该加大住房公积金购买国债的力度。利用住房公积金的沉淀资金来购买国债，提高住房公积金使用效益的同时，也优化了住房公积金的资产结构，还能实现公积金的保值增值。
5、加强住房公积金的横向流动。当前，我国住房公积金的运营机构大都是以地市以上为中心设立的管理机构，各个管理中心自我封闭、彼此独立，住房公积金只能进行纵向流动，无法横向流动。住房公积金的这种管理模式弊端显而易见：有些地区住房公积金非常充足，但是有些地方的住房公积金却十分紧张。所以，应该改革当前的住房公积金管理模式，借鉴金融企业的管理模式，在市际间实现公积金的流动，然后逐步实现省际之间的住房公积金横向流动，最终实现住房公积金的大区流动。
综上所述，我国住房公积金的财务运作模式当前还存在很多问题，使用机制不健全、收缴困难等都给住房公积金的保值增值带来了一些不利影响。为此，应该运用互助机制、长期法则和大多数法则，扩大公积金的覆盖面，吸收更多社会成员加入住房公积金，从静态收缴模式转变为动态收缴模式，创新公积金的财务管理模式，逐步实现住房公积金的高效运作。
【参考文献】
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公积金和住房公积金的区别篇10
【关键词】住房公积金制度基本架构持续发展
【中图分类号】C913.7【文献标识码】a
为支持居民自住和改善性住房需求，促进房地产市场平稳健康发展，日前有关部门联合发文就进一步发挥住房公积金对合理住房消费的支持作用作出规定，标志着2010年以来收紧住房公积金使用政策的结束。
政策响应及时，但由于经济环境与调控方法有明显的周期性特征，效果暂难预料
与2010年相比，本次政策调整最大的特点就是对2015年《政府工作报告》提出“支持居民自住和改善性住房需求，促进房地产市场平稳健康发展”反应及时，但由于经济环境与调控方法有明显的周期性特征，效果暂难预料。
一是，政策调整的动因仍乃外部因素。自2008年全球经济危机至今，住房公积金政策跟随国家宏观房地产政策，经历了一个由放开、收紧、再放开一个完整的周期。政策因应客观经济环境变化而调整是必要的，也因此当外部经济环境变化时，如何把握住房公积金这个变量就显得至关重要。目前，东部地区诸多城市住房公积金使用率已达90%以上，少数城市接近100%，放开或松绑有关政策，影响有限;西部地区大部分城市住房公积金使用率历来普遍不高，放开或松绑有关政策，刺激作用不大;为缓解2010年尤其是2012年以来住房公积金个人贷款迅猛增长产生的流动性紧张状况，部分城市如广州等在提取、使用方面进行了一些探索，但因政策走向反转而难以为继。“知彼知己，百战不殆。”这种外部推动的调整，“知彼知己”的基础不够扎实，恐将难以达到预期目的。
二是，政策调整的标靶仍然不清晰。严格讲，有关政策调整指向首套自住住房与改善性第二套自住住房，属于“定向调控”“定向施策”，这与政府近几年的政策思路一致，即克服“一刀切”式调控的弊端，充分发挥政策调整的效能。问题在于自住住房概念存在模糊性以及不确定性，既表现在面积上，也表现在套数上。90平米以下的自住住房与90平米以上的自住住房差别何在，这是其一;其二，改善型自住住房为什么就是第二套，200平米的首套自住住房该当何种定性。这是有关政策应当界定但却没有界定清楚的。政策调整是需要“靶子”的，但这种模糊性与不确定性却极易导致有关政策的施放“脱靶”、“跑偏”。同时，对首套自住住房与改善性第二套自住住房这类刚需群体的规模，包括将来的增长水平，以及相应的住房资金需求，均需较为可靠的预判，因为这与住房公积金能提供什么程度的资金供给水平密切相关。定向调控、定向施策，关键在于能否实现定向发力、发力定向，否则仍然难逃“一刀切”式调控的窠臼。
把握规律，完善机制，促进住房公积金健康持续发展
住房公积金支持居民自住和改善性住房需求的关键在于如何满足相应的住房消费资金需求。对此，仁智不一。但从决定事物发展变化内外因的辩证关系看，“打铁还需自身硬”，住房公积金只有内涵清晰、制度基本架构合理、政策齐全配套并能合力培育出强大的内生力，才能适应多变的外部环境，促进健康持续发展。
第一，重新认识并正确理解、把握住房公积金制度内涵。一项制度之所以有别于其他制度而存在，归根结底在于自身的特质。住房公积金的特质就是互。互主要表现就是政府制定行政法规调整住房公积金的归集与使用。首先，规定单位与个人按照1：1的比例出资筹措有关资金;其次，规定住房公积金应当用于城镇居民购买、建造、翻建、大修自住住房消费外，不得挪作他用，而不得挪作他用就意味着部分有资金需求的住房公积金缴存人，可以合理使用暂时没有资金需求的缴存人缴存的住房公积金。任何一个单位、城镇就业个人，只要缴存了住房公积金，就是对该互的认可。这一认可首先是一种合意，即单位与个人共同达成的合意。虽然政府制定行政法规予以强制保护，但是法律的强制性并不掩盖其内含的合意性。
第二，调整住房公积金账户管理方式，完善制度基本架构，规范有关资金运作。建立公开、规范的住房公积金制度，核心是制度的规范性。为此，有必要改革现有的资金管理方式，完善制度基本架构。具体就是将目前住房公积金单一个人账户管理方式，改为单位与个人账户分设、双重管理的方式。
将现有的住房公积金账户分设为单位账户、个人账户，前提是承认并保持有关资金的属性不变。在此之下，单位帐户的资金，除符合法定情形得以提前提取外，直至缴存人退休不得提取，这样将不会发生现行管理方式下缴存人使用住房公积金个人贷款致使账户资金基本归零，甚或由于房价较高、贷款金额较大时个人账户资金事实上“永远”空转的现象，防止出现“寅吃卯粮”、资金可能枯竭等问题。相应的，个人账户内的资金，只要符合法定情形，住房公积金缴存人均可以提取而不受限制。
第三，进一步完善住房公积金归集体使用的配套政策。首先，要明确住房公积金支持下的自住住房的概念。住房公积金互决定了应当对缴存人的住房消费资金需求予以支持，但是作为一项具有专门用途的资金，渠道单一仍然是其不可逾越的障碍，资金来源不足决定这种支持不是无限度的，而是有节制的。限度，就是自住住房;节制，应当是基本的自住住房。基本的自住住房应当既有面积限制，又有套数限制。从目前的情况看，面积尚有研究的余地，但套数只能是一套。住房公积金缴存人使用住房公积金进行住房消费，贷款的次数可以不限制，但是住房面积、套数必须有严格的限制。其次，简化、规范提取政策，丰富住房公积金个人贷款政策。简化、规范提取政策，就是与住房公积金账户分设相对应的，凡是发生与住房相关的支出，住房公积金缴存人可以个人账户内的实有金额为限，提取个人缴存的部分;丰富住房公积金个人贷款，就是要区别账户资金多寡、收入水平、还款能力、首次购房与首套房、首套房与非首套房等不同情况，制定并执行相应的贷款政策。前者，将有利于避免当下有关政策“五花八门”、参差不齐的状况;后者，则有助于增强住房公积金个人贷款的针对性，实现差别化管理，并提高有关政策的预期性，即最大限度为缴存人在基本的自住住房消费范围内提供住房公积金个人贷款支持，该种支持不受经济环境的影响，仅取决于住房公积金基本住房消费的需要，进而提高住房公积金的普惠性与公平性。
（作者单位：中央国家机关住房资金管理中心）
【参考文献】