商业保险的理财险篇1
一、交强险实施前后保险业产险业务经营成果对比分析
1.数据来源。
为避免个别商业保险公司经营成果受偶然因素的影响，本文特收集了交强险实施前后整个保险业1999―2007年产险业务收入及业务毛利的财务数据，并据以分析。数据来源于中国保险监督管理委员会统计信息。
2.交强险实施前产险业务毛利与产险保费收入的相关性说明。
根据理论和实际经验，我们将产险保费收入看成自变量，产险业务毛利看成因变量，建立一元线性回归模型，并根据交强险实施前（1999―2005）产险业务毛利与产险保费收入的相关数据，得出模型为：
Y^=0.440165X+274280.9086
根据这些数据，我们进一步分析产险业务毛利与产险保费收入的相关性，可以发现：产险业务毛利与产险保费收入的相关系数为0.9908，正相关特性十分显著。此外，我们还计算出回归模型的判定系数为0.9817，这说明在交强险实施前只有1.83%的概率属于随机因素来影响产险业务毛利，因此所建立的这条回归线是合适的。
3.交强险实施前后保险业产险业务经营成果的对比分析。
一方面，由产险业务毛利的相关数据，可以看出交强险实施前产险业务毛利的年平均增长率约为12.75%，而在交强险实施后，2006年产险业务毛利的年增长率为27.78%，2007年这一比率更是达到了37.04%；另一方面，如果我们根据2007年产险保费收入的实际数据，按照上文所得的回归模型来预测2007年产险业务毛利的话，其预测数为9067608万元，这也明显低于2007年保险业产险业务毛利的实际数9772660万元。因此，从上述两方面的分析来看，交强险实施后保险业产险业务毛利出现了非常增长，我们认为这种非常增长的主要原因是交强险保险费率水平偏高（这一结论将在下文费率影响因素分析中加以利用）。
二、交强险的实施对商业保险公司财务管理的影响
由于交强险本身的独特性，其实施对商业保险公司的经营产生了巨大的影响：一方面，交强险的实施强化了社会保险意识的提高，不仅将商业保险公司带入了交强险这一服务领域，同时为公司的其他业务产品开拓了市场。我国交强险实施以来商业保险公司的实际投保数据表明，投保人在一家保险公司投保交强险后，如果要购买其他商业险种，90%以上会在同一家保险公司出单。另一方面，由于交强险具有社会救助的性质，其条款、费率水平由监管机构统一制定，各商业保险公司统一使用，国家又对商业保险公司经营交强险业务实行“无盈无亏”的原则，加上对交强险的赔付是“无过错”的责任范围，这样势必导致商业保险公司运行成本的增加，从而加大商业保险公司的经营风险。交强险的实施对商业保险公司经营的这种复杂影响也对商业保险公司财务管理产生了多方面的影响，具体可分为以下几点：
1.风险的防范与控制是商业保险公司经营管理的永恒主题，而我国商业保险公司对自身业绩的评价又片面地追求规模的扩张和当期的经营利润，从而忽略了业务盈利性和风险性的平衡（胡宏兵，2007）。然而，按照上文分析知，由于交强险业务本身的特殊性，商业保险公司受理交强险业务会加大公司的经营风险。如果商业保险公司还是与受理传统产险业务一样，在受理交强险业务时不注意业务审批，不注重对风险的控制和衡量的话，势必会加大保险期限内的出险频率，从而增大赔付率，影响商业保险公司的经营业绩，乃至导致整个公司无法继续经营或破产。因此，从风险价值管理来看，要从源头防范和控制风险，并在理赔的各个环节做好应对措施，防止风险的产生和恶化：在受理每笔交强险业务以前做出风险评价，尽可能地防止赔付的发生；公司业绩考核所采用的标准和方法，要对公司经营风险的控制具有引导作用，使其能够体现商业保险公司自身的风险管理文化，有利于形成对风险进行全员、全过程、全范围管理的理念；为交强险业务制定新的理赔流程，进一步完善核损管理模式并加强商业保险公司之间的联系，消除投保人潜在的道德风险问题。
2.商业保险公司的资金主要是来自保费收入，收取保费在前，承担保险责任在后，这决定了商业保险公司资产具有明显的负债性，将这种负债性结合我国商业保险公司所受理的产险业务实际来看，还具有短期性，从而要求商业保险公司的资产具有较高的流动性（戴成峰，2007）。然而如前文所述，对交强险业务的赔付是“无过错”的责任范围，这样一来交强险业务对赔付资金的流动性要求相对于其他产险业务来说更高。因此，从资产负债管理来看，商业保险公司应重新分析公司整体的业务结构，根据公司目前的经营风险状况和实力来配置投资资产：充分考虑交强险业务的出险概率和平均偿付金额，合理分析其平均偿还期，在此基础上考虑其对公司整体业务负债的影响，根据资产分配原则合理配置投资资产；在注重投资资产安全性和流动性，保障公司实际偿付能力的同时，要加强资金运用方面的研究，着力提高资金运用的效率和效益。
3.从有关产险费率制定的精算模型的已有研究成果来看，考虑到影响产险费率水平特别是车险费率水平的主要因素是投保人的历史索赔次数或是历史索赔金额的大小，然而交强险业务是一项具有较高经营风险（主要是赔付风险）的业务，并且具有强制性，保险公司不能拒绝受理交强险业务，由此我们认为，交强险业务费率水平的影响因素不能单一地看作是历史索赔次数或者是历史索赔金额的大小，应该是多因素决定某项交强险业务的风险水平，再以风险的大小来决定费率的高低。因此，从费率制定的影响因素来看，商业保险公司应对交强险费率的制定建立一个风险影响因子库，在受理交强险业务前进行风险评价，以风险水平来确定费率水平。下面对我们所提出的这种费率决定机制做具体说明：
可行性说明。我们所提出的这一费率决定机制的主要思想是根据交强险业务的不同风险水平决定不同的费率水平，而这一思想的前提条件是要有不同费率水平的法定可能性。根据前文交强险实施前后经营成果的对比分析所得结论：目前我国交强险保险费率水平偏高，这为交强险业务制定不同费率水平提供了法定可能空间。如果投保人风险在一个较高的水平上，他/她的投保费率水平将收敛于法定最高费率水平，反之，则收敛于一个较低的费率水平。
风险水平影响因子库的建立。这种由不同的因子影响交强险业务的风险水平，再由风险水平来决定费率水平的思想，明显比由单一因素来决定费率水平更合理、公平。影响因子的选取对于不同的商业保险公司来说可能有一定的差异，但大体上都需要考虑如下几个因子：
（1）投保人历史索赔次数，这是现有车险费率水平决定模型中考虑的一个主要影响因素。另外，从实际经验来看，以投保人历史索赔次数来作为衡量交强险业务风险水平的一个影响因子肯定具有一定的合理性。
（2）投保人历史索赔金额，仅以投保人的历史索赔次数来考虑交强险业务的风险水平明显是不合理的，也缺乏公平性，所以我们认为以投保人历史索赔金额来修正风险水平是必要的。
（3）投保人驾龄或车辆使用年限，单从投保人历史索赔情况来衡量交强险业务的风险水平还是缺少说服力，同时也不能体现公平原则，所以我们将投保人驾龄或车辆使用年限作为交强险业务风险水平的一个影响因子，用来评价交强险业务的风险水平。
风险水平决定费率水平的方法。这种费率水平计量模型建立的瓶颈在于找到一个合理的方法将前文所讨论的各风险水平影响因子赋予一个权重，以期能够准确合理地计量交强险业务的风险水平，这尚需要更多基础数据的支持和业内学者的进一步研究。在能够合理计量风险水平后，我们可以根据现有的车险费率奖惩系统，改进其中的负二项模型或二元风险模型，尽可能地准确计算费率大小。
三、结束语
本文通过对我国交强险实施前后经营数据的对比分析，得出的主要结论是：我国现行交强险费率水平偏高。随后根据交强险业务本身的特性，分析其对商业保险公司经营和财务管理的影响，其别提出了交强险费率制定的影响因素。在分析交强险费率影响因素时，我们结合前文对交强险实施前后经营数据对比分析所得的结论，提出了按照交强险业务的不同风险水平决定不同的费率水平的思想。这对我国商业保险公司受理交强险业务具有一定的指导意义：在受理交强险业务时，商业保险公司虽然不能拒绝受理这一业务，但是可以根据个别投保人风险水平的不同，按照合理的方法制定差别的费率。此外，本文的研究对建立交强险费率的精算模型也具有一定的借鉴意义。
参考文献：
商业保险的理财险篇2
一、商业银行个人理财业务的法律界定
我国商业银行的个人理财业务起步较晚，在实际操作中出现诸多不规范的现象，有些银行甚至以个人理财业务之名行高息揽储之实。有鉴于此，2005年11月1日我国正式施行由中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行个人理财业务监督管理暂行办法》（以下简称办法）和《商业银行个人理财业务风险管理指引》（以下简称指引）。办法和指引秉着“规范与发展并重，创新与完善并举”的监管原则，对商业银行个人理财业务进行了系统的界定和规范。此外，2006年4月18日中国人民银行、中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局联合了《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》，该暂行办法对商业银行代居民个人进行境外理财的活动给予了规范。至此，我国商业银行个人理财业务有了比较清晰的规范依据和保障。
（一）商业银行个人理财业务的内涵和分类。根据《办法》，个人理财业务是指商业银行为客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化的服务活动。按照管理运作方式的不同，个人理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。前者指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。后者指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理，风险与收益由客户或客户与银行按照约定的方式承担。而按照客户获取收益方式的不同，理财计划分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划，后者又可进一步分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。
（二）保证收益理财计划的严格限定。在《办法》出台之前，关于是否允许商业银行提供保证收益理财计划一直是争论的焦点。很多人担心商业银行会利用保证收益理财计划，把它作为一种高息揽储和规模扩张的工具，变相突破国家利率管制，进行不公平竞争。《办法》对保证收益理财计划给予了承认，但为防止利用保证收益理财计划变相高息揽储，《办法》明确规定保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益应当是对客户有附加条件的保证收益；商业银行不得承诺或变相承诺除保证收益以外的任何可获得利益；商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险由客户承担。此外，银监会对保证收益理财产品实行严格的审批制。
（三）综合理财服务的准入起点。为保证投资者的抗风险能力，《指引》规定商业银行应综合分析所销售的投资产品可能对客户产生的影响，确定不同投资产品或理财计划的销售起点。保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5千美元（或等值外币）以上；其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。由此可知，《指引》提高了理财业务准入的门槛，这将使很大一部分中小投资者退出该市场，而拥有大量闲置资金的投资者将会成为购买个人理财产品的主力军。由此，个人理财产品结构也就随之发生了变化。
二、商业银行个人理财业务的法律风险
商业银行经营面临多重风险，而其中法律风险造成的损失很可能是无法估量的，因此新巴塞尔资本协议把法律风险单独列为银行所面临的风险之一。对于个人理财业务法律风险的防范，我国《办法》和《指引》也给予了高度重视，将其列为我国商业银行个人理财业务的风险管理内容之一。如《办法》三十六条规定“商业银行开展个人理财业务，应进行严格的合规性审查，准确界定个人理财业务所包含的各种法律关系，明确可能涉及的法律和政策问题，研究制定相应的解决办法，切实防范法律风险。”
具体来说，我国商业银行在开展个人理财业务过程中可能会面临如下的法律风险：
1未按规定进行风险揭示和信息披露的法律风险。为了保护投资者的合法权益，《办法》和《指引》分别规定了商业银行在开展个人理财顾问服务和综合理财服务时必须履行相应的风险揭示和信息披露义务，否则将可能会遭到客户的索赔请求并受到银监会的处罚。如商业银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时，理财计划的宣传和介绍材料应包含对产品风险的揭示，用通俗易懂的语言向客户揭示相关风险，说明最不利的投资情形和投资结果；按照要求对客户进行风险提示，如个人理财顾问服务中风险提示应设计客户确认栏和签字栏，由客户抄录确认栏的语句进而签名；保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示的内容至少包括语句“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资。”非保本浮动收益理财计划，风险提示内容至少包括语句“本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资。”
2宣传和销售中的法律风险。我国对商业银行宣传和销售理财计划或产品的活动提出了一定要求，商业银行必须予以遵守，否则将承担相应的后果和责任。如商业银行不得销售未经批准的理财计划或产品，也不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售；理财业务人员和一般产品的销售和服务人员的工作范围应有明确的界限；对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不得主动向无相关交易经验或经评估不宜购买该产品的客户推介或销售。
3证据保留的法律风险。《办法》第十五条规定：“商业银行未保存有关客户评估记录和相关资料的，不能证明理财计划或产品的销售符合客户利益原则，给客户造成经济损失的，应按法律规定或合同的约定承担责任”，从中我们可以看出一旦出现诉讼情形，商业银行应当承担举证的责任来证明自身理财计划或产品销售的正确性。因此，商业银行应妥善保存完备的个人理财业务服务记录，为以后可能产生的诉讼提供全面有力的证据。此外，商业银行开展个人理财业务，应当与客户签订书面合同，明确双方的权利义务或根据业务需要签署客户授权委托书和其他必须的法律文件，并妥善保管相关合同和各类授权文件，使合同文本能够齐全。
4金融分业格局下的法律风险。虽然我国现行法律对混业经营已显现出认可的趋向，但实际上仍然实行分业经营、分业监管的政策，商业银行不得开展证券、保险等金融业务。由此，我国商业银行个人理财业务往往也只能将客户的资金投向国债、金融债、央行票据等融资工具。然而，成熟的理财产品无一不和资本市场相连，随着我国个人理财业务的发展，商业银行为了能够获得比较优势，必然会积极为客户的资金寻找更多利于保值增值的投资渠道，这会导致商业银行在现行分业格局下面临一定的法律风险和政策风险。
5代客境外理财违反投资所在地法律法规的风险。取得代客境外理财业务资格的商业银行，受境内居民个人的委托可以以客户的资金在境外进行规定的金融产品投资的经营活动。这要求商业银行在开展境外理财业务时不仅应该遵守我国的法律法规、国家外汇管理及行业规定，而且还必须知晓且严格依照投资所在地的法律法规来开展投资活动，否则将会面临违反投资所在地规范的法律风险。
三、商业银行个人理财业务法律风险的成因分析
个人理财业务作为我国商业银行的一项新业务，其法律风险的产生必然会有一定的端由，只有认清成因，追根溯源，才能真正找到解决此问题的良策。
（一）相关法律法规不健全。我国针对商业银行个人理财业务的现有规定虽然出台的比较及时，但随着商业银行个人理财业务的进一步发展，势必将涌现许多新的问题需要法律法规来加以明确。且仅就我国目前的规定来看，还存在许多不完善之处，有些问题仍处于法律规制的空白状态。例如我国现将个人理财业务的法律性质界定为委托关系，但这种界定十分牵强，模糊和回避了商业银行个人理财业务属于信托范畴的实质，这种法律界定和现实业务运作的冲突必将难免法律风险的发生。再有，我国虽然对保证收益理财计划给予了认可，但商业银行一旦破产，在破产清算中个人理财产品将处于何种清偿顺序，《办法》和《指引》都没有予以提及。另外，个人理财业务在商业银行获得资格的情况下可以涉及金融衍生品交易，且实际中复杂的银行个人理财业务一般也都会涉及该类交易，而金融衍生品往往具备“理财”的内涵，因为它也承担类似规避风险和保值增值的功能，由此导致的情形是个人理财业务和金融衍生品交易出现监管法规上的“交集”，商业银行对在判断适用何种法规及相应程序上存在困难。
（二）金融分业体制滞后于金融业务创新的整体趋势。国外个人理财业务的繁荣是以其本国金融混业的现实背景作为支撑的。由于西方国家放宽金融管制、实行混业经营，他们在个人理财业务中推出的理财产品可谓花样繁多，无论是证券交易、外汇交易、黄金交易还是保险业务、基金业务，只要客户有需求，银行统统可以代为，可以说西方国家商业银行实现了个人理财业务投资领域多元化和服务全能化，体现出“理财”的真正要旨。相比之下，我国长期以来一直实行的是分业经营、分业监管的基本原则，这种分业经营的格局使金融机构之间缺乏足够的竞争和效率，商业银行个人理财业务的拓展也因此受到一定限制，许多与资本市场相结合的理财品种无法开办，最终导致银行个人理财业务理财品种和服务手段的创新受到制约和束缚。
（三）银行法律风险内部控制机制不够完善。银行内部控制机制的完善对法律风险的防范可以说是起到根本性的作用，由于我国个人理财业务兴起较晚，商业银行对个人理财业务可以说是在摸索中前进，所以其相应的风险管理和内部控制机制尚没有得到系统完善的建立。例如商业银行制定的业务制度、管理规章、操作依据等不够完备、存在疏漏，有些甚至与国家现行的法律、法规相冲突和矛盾；银行法律部门的工作职责没有得到充分发挥，其地位和功能往往被定位于事后风险化解上，事前防范风险的作用被忽视；银行高层领导的法律风险防范意识比较淡薄，对个人理财业务法律风险一旦发生将造成的严重后果没有给予重视；业务人员的法律素质低下，为了稳住客户，有些业务人员往往明知道应该办理哪些法律手续，却为了行客户“方便”而使银行承担法律手续不健全的危险等等。
四、商业银行个人理财业务法律风险的防控对策
关于商业银行个人理财业务法律风险的防控，我们认为可以从其外部法制环境和银行内部控制机制建设两个方面予以解决：
（一）完善相关法律法规，改善商业银行个人理财业务外部法制环境
完善个人理财业务的相关法律规定、填补其存在的法律空白是商业银行个人理财业务法律风险控制的基本前提。一方面，对于个人理财业务法律关系的定位问题，法律法规需要进一步明确；在注重对个人理财业务监管的基础上重视商业银行与客户之间关系的调整，明确双方的权利义务。另一方面，面对商业银行竞相开展个人理财产品的创新和积极拓宽投资渠道的现实发展趋势，我国应加紧立法，扫清“灰色区域”，进而构建出个人理财业务完整的外部法制框架。
（二）加强商业银行个人理财业务法律风险内控机制建设
内控机制的完善与否对于商业银行的发展来说至关重要，倘若商业银行不自我约束，那么再完善的法律都将失去应有之意，商业银行个人理财业务的法律风险防范更是无从谈起。
1制定和完善商业银行个人理财业务的内部规章制度。商业银行应当针对个人理财业务的法律风险点制定详细的规章和制度，尤其是对容易出现风险的环节重点防范。并且，针对个人理财业务发展的实际还要不断完善业务规章、健全操作程序。当然，一个重要的前提是银行内部的业务制度、管理规章等首先应当符合国家法律法规的规定，并且结合国家法律的调整对已有的业务制度、管理规章等进行必要的修改。
商业保险的理财险篇3
基于社会主义市场经济体制下，商业银行在发展的过程中，所面临的风险逐渐加大，尤其是商业银行的流动性资金较大，相应财务风险隐患丛生，而现有的财务风险管理体系不健全，相应管理理念与制度等不完善，致使财务风险管理效果差，严重阻碍了商业银行发展的步伐。基于此，本文首先针对财务风险管理的内涵进行了综述，其次在分析商业银行财务风险管理所存在问题的基础上，为如何实现财务风险管理体系的完善构建提出了对策，以供参考。
关键词:
商业银行；财务风险；管理体系；构建；探讨
与西方发达国家相比，我国商业银行起步晚，在发展的过程中对于财务风险管理的重要性认识不足，相应风险管理制度体系不健全，致使商业银行的抗风险能力不足，难以实现自身的稳健发展，进而也就无法具备与国际金融相抗衡的竞争实力。因此，在当前的金融市场下，为了进一步提高商业银行的综合竞争力，就需要在强化对财务风险重视程度的基础上，针对商业银行财务风险管理所呈现出的问题，实现财务风险管理体系的完善构建，以确保商业银行在发展的过程中能够实现对财务风险的有效控制与规避。
一、财务风险管理内涵综述
基于商业银行这一视角下，相应的财务风险则是指商业银行在实际开展财务工作的过程中，因一系列客观因素的存在而致使财务状况脱离掌控，进而给商业银行自身带来一定的经济损失，甚至会直接影响到商业银行的生存与发展。而相应的财务风险管理则是指商业银行采取一系列的措施来实现对财务风险的有效控制，以将财务风险所带来的影响降至最低，进而避免财务风险所引起的危机，确保商业银行的稳健发展。在当前的市场经济条件下，商业银行在经营发展的过程中所面临的风险因素不断增加，相应财务风险的影响力与破坏性随之加大，尤其是随着金融产品类型的不断增加，相应的负债业务风险随之加大，而商业银行现有的财务风险管理体系下，难以实现对财务风险的完善且有效管理与控制。基于此，这就要求商业银行要基于当前市场经济发展的背景下，结合自身财务风险管理所存在的漏洞与弊端，实现相应管理体系的进一步优化与完善。
二、当前商业银行财务风险管理所呈现出的问题
(一)现有管理流程不规范且治理结构不合理
在实际落实财务风险管理工作的过程中，商业银行依旧将自身的管理理念局限于传统的粗放型管理模式之中，整个风险管理工作的开展主要依赖于自身的经验行事，相应管理流程不规范，相应管理系统不健全，致使财务风险管理的力度弱，相应风险管控的效果差。同时，忽略了事前风险管控的重要性，仅是以事中与事后风险管理为主，加上相应风险管理信息过于分散，相应决策部门难以第一时间搜集到完善的信息内容，将风险管理决策难以发挥出应用作用。商业银行现阶段在产权归属问题上存在争议，同时政府的干预较强，致使商业银行尚未完全实现市场经济体制下的运转模式，相应委托关系实质上依旧只是一种形式，相应治理结构尚不合理，管理的非透明化致使财务会计处理问题凸显，相应财务管理风险隐患加大。由于部分商业性质的银行尚未实现股份制改造，因此，其所采用的治理结构形式依旧局限于传统模式之中，因此，在落实风险管理工作的过程中，并未实现风险管理目标的明确定位，相应管理职能部门设置不科学，过于强调盈利目标致使风险管理的重要性尚未给予充分重视。
(二)监管失力且信用体系不健全
从商业银行现阶段发展的外部环境看，相应监管工作开展不到位，加上系统体系不健全，致使商业银行财务管理工作的风险升级。首先，在监管工作上，尚未实现对财务的有效监管，相应监管工作的重心依旧放在对银行机构与经营资产的审批与管理上，同时，各监管部门主要负责自身所承担的责任，并为实现联动机制的搭建，进而难以实现对商业银行财务风险状况以及商业银行发展状态进行完善的监管与管理。其次，在信用体系的构建上。目前，我国信用体系尚不健全，进而致使信用约束的力度被弱化，相应信用风险升级，给企业财务管理工作埋下了风险隐患。
(三)财务风险管理基础建设薄弱
这一管理基础指的是风险管理文化、管理人员以及风险管理方法的选择，从耳文化角度出发，当前，我国商业银行虽然实现了管理体制的逐步完善，但是对风险管理文化的意识较为淡薄，在实际落实风险管理工作的过程中，并为针对财务风险的成因等进行系统性的分析，相应事前防范控制工作落实不到位，风险管理意识理念薄弱。从人员角度出发，现有相关管理人员的能力素质低，难以满足财务风险管理工作的实际需求。从风险管理方法上看，大部分银行依旧采用定性风险分析方法，难以实现对相应财务信息的有效分析处理。
三、商务银行实现财务风险管理体系完善构建的途径
(一)实现组织体系与治理结构的优化与完善
为了确保财务风险管理工作的完善开展与落实，实现对财务风险的有效控制，商业银行需要针对自身的组织体系与治理结构进行进一步的完善，以规范财务风险管理流程，确保将财务风险管理工作有效的融入到商业银行全面风险管理体系之中。在实际落实的过程中，要求商业银行要以自身的经营特点为出发点，实现相应管理组织框架的构建，并实现相应管理部门的完善设置并制定完善的管理政策与制度，并落实相应的决策与监管工作；同时要实现扁平化管理组织体系的搭建，以提升财务风险管理的执行力度，并制定相应的评价体系，确保财务管理工作的规范化落实，以实现对财务风险的规避。
(二)强化监管并完善信用体系
在监管上，要提高对商业银行财务风险管理工作的重视程度，要实现对会计信息质量的有效监管，确保财务管理处理工作的完善落实，保障会计信息的透明性与真实性，以确保及时明确财务风险并作出科学的决策信息奠定基础，进而为实现对财务风险的有效规避提供信息保障。同时，要以相应预警监控系统的构建来实现对财务风险的动态监管，以通过事前、事中与事后管理相结合的方式来及时发现风险隐患、明确风险隐患的成因并落实相应的防范措施。在信用体系上，要针对商业银行借贷业务实现信息库的构建，严格按照信用等级制度来规范贷款行为，按照相应的规范标准来实现对贷款用户信息的审核，以实现对财务风险的有效规避。
(三)进一步完善商业银行内部基础建设
首先，要实现风险管理文化的塑造，以提高商业银行财务风险管理意识理念。要以相应风险理念的贯彻落实来确保相关人员能够将风险意识贯穿于自身工作的始终，以职业道德素养来约束自身的行为，并确保在制度的约束下来实现财务会计管理工作的规范化开展。其次，要进一步提高相关人员的综合能力素质，加大培训力度，确保相应财务风险管理人员在具备完善专业知识的基础上，能够具备良好的思想道德与职业素养，为该项管理工作的完善落实奠定人才基础。最后，要将风险量化分析法融入到财务风险管理方法之中，确保实现对财务数据信息的全面分析，通过决策模型的完善搭建来保障决策的科学性。
四、结束语
综上所述，为了促进商业银行的稳健、可持续发展，商业银行在实际运营的过程中要强化对财务风险管理工作的重视程度，针对当前财务风险管理工作所面临的问题，实现相应管理体系的完善构建。在实际落实的过程中，要在完善组织结构与治理体系的基础上，强化监管并健全信用体系，同时完善基础建设工作，以确保财务风险管理工作的高质高效开展。
作者：赵延丽单位：陕西跃隆工贸有限公司
参考文献:
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[2]曹丽达,李飞.国有商业银行财务管理机制体系的构建[J].辽宁经济,2008,09
[3]刘雪梅.论我国商业银行信用风险管理体系的构建[J].西南交通大学学报(社会科学版),2006,04
商业保险的理财险篇4
随着科学技术的进步，电子商务由工不受时间、空间的限制，服务功能和领域较为全面，因而受到广受关注并发展迅速；但电子商务为企业带来良好的交易服务平台的同时，却也无形之中增加了很多危险因素。不少电商企业由于对财务风险认识不足，管理不到位，致使企业遭受巨大的经济损失，甚至破产倒闭。增强电商企业财务风险管理意识，研究分析电商企业财务风险控制的不足，并采取对应措施，防范和规避各种财务风险成才能让电商企业获得更好的发展机会与空间。
二、电子商务企业财务风险类型
电子商务企业的财务风险一般是由技术风险、信用风险、资金风险和项目风险构成。
1.技术风险
电商企业技术风险主要包括硬件设备、软件操作系统、存储层、传输层、应用层、数据丢失、网络安全等网络技术发展方面存在隐患以及企业自身技术水平的限制可能给企业带来的损失。
2.信用风险
信用风险主要是参与电子商务的主体诚信难以核实，使得电子商务信息的真卖性与安全性难以得到保障，同时电子商务信息易被修改、毁坏与丢失，因此，电子商务与传统的商品交易方式相比面临的信用风险更高。
3.资金风险
电子商务资金运作基本借助相关资金平台完成，且一般均采用多家资金管理平台，需要有完善安全认证和安全的支付系统作保证。然而，日前我国网上安全技术及其认证机制均不完善，行业竞争不规范，企业管理意识淡薄，导致资金管理不善。
4.项目风险
电子商务行业竞争激烈，电商企业新项目开发、上线远多工传统企业，电子商务的项目规模、复杂度显著膨胀，因此在项目立项论证和项目方案选择时进行充分的风险识别己变得十分重要，对项目财务风险进行科学、准确地判别十分必要。
三、电子商务企业财务风险管理与控制
电子商务企业主要通过建立电商交易和服务平台，并取得网络授权等证件而进行交易的法人或自然人。电子商务环境下，电商企业交易信息速度快、数据量巨大，且电商企业一般都是新兴企业，管理制度、管理于段没有传统企业成熟、严密，同时电子商务企业由于竞争的压力，一般更注重技术创新而非管理。因而，电子商务企业建立先进的管理与控制更为迫切，为加强电子商务企业相关财务风险管理，主要可采用以下管理及控制措施：
1.加强企业基础设施及技术防范
电商企业应加强基础设施建设，选择高性能的网络设备，建设安全、便捷的电子商务应用环境，为电子商务交易的信息提供硬件保障；同时加强对信息技术建设的投入，采用成熟的技术安全措施，保证企业数据安全。
2.建立健全企业电子商务信用风险管理体系
优化企业内部控制体系，制定电子商务风险监控和管控措施，构建一个全方位、全过程的高效、规范的电子商务信用风险管理体系，预防并降低电子商务信用风险。该体系应包括信用风险管理组织体系、决策体系、评价体系等内容，同时建立高效并相互监督的信用风险管理组织体系是提高电子商务信用风险管理效率的关键。
3.强化企业资金管理内部控制体系
电商企业应建立交易授权控制制度、会计控制、内部牵制制度责任控制制度。在资金管理业务流程方面建立严格的业务授权与执行分离的内控制度，对关键业务流程进行定期及不定期的审核，同时检查业务事项的处理是否遵循不相容的职务或者经过两个以上的人员或部门的原则，以防止差错、舞弊的发生，保护财产的安全，并确定内部各部门、各环节，各层次及其人相关责任，明确分工，职责分明。
4.引入项目风险管理机制
电商企业项目开发，存在一定程度的风险，导致项目计划失败或不能完全达到预期目标。因此，引入项目风险管理机制，对项目风险进行科学、准确地分析、识别、应对，为决策层和管理人员提供科学的评估依据十分必要。在项目风险分析中，财务风险分析因重点关注筹资风险、投资风险、现金流量分析、税务风险等方面，通过分析、比较和评估等各种方式，对确定各风险的重要性，并对风险排序，评估其对项目可能后果，以便确定主要风险，从而使项目的整体风险得到有效的控制。
5.开展财务风险审计监督，实行全员风险管理
为加强相关财务风险管理制度的执行，开展审计监督工作是一个较有效的办法。通过建立内部审计部门、引入外部审计机构，开展对内控制度的执行情况的检查工作，并将审计结果与绩效考核等管理于段相结合，确实做到将风险机制引入企业内部，使管理者、职工、企业共同承担风险责任，明确各部门、各岗位责、权、利，真正实行全员财务风险管理，促进电商企业高速、安全发展。
商业保险的理财险篇5
[关键词]商业银行；个人理财业务；风险控制
[Doi]10.13939/ki.zgsc.2016.24.090
随着人们的理财意识提升，商业银行的个人理财业务获得不断发展扩张，理财产品从2005年出现开始到现在逐渐丰富起来，给人们带来更多的理财选择。但是，在2008年经济危机爆发以来，出现了很多零收益的个人理财产品和业务，这样的理财业务遭到了客户的投诉，不仅对理财产品产生了不信任，同时不得不对个人开展的理财业务的风险性进行重新思考。这种情况的产生不仅仅是客户的风险意识提升，同时也反映出了商业银行个人理财业务上出现了关于风险防范和风险控制上的问题，需要对商业银行的个人理财业务风险进行控制和研究，这样才能保证商业银行存在的价值和意义。
1目前我国商业银行个人理财业务面临的风险
1.1分业经营格局下存在的法律风险
我国对于金融机构始终推行分业经营和分业监管方式，并且对商业银行的经营模式和经营范围进行了严格的限定。在《商业银行法》中规定：商业银行不得直接开展证券、保险以及信托业务，并且，存款利率是国家调控，商业银行无权调整。虽然这种法律约束对于银行业务的正常开展没有影响，但是，为了能获得更多的经济效益，商业银行开始与市场上的证券、保险等非银行机构进行合作，以商业银行为平台对特定的理财客户介绍合作的非银行机构的产品，开展新的业务。商业银行虽然在之前可以向个人理财的客户推荐国有债券、金融债券以及央行票据等融资手段，但是，随着理财产品的市场化，为了能占有更大的市场份额，在市场中有更大的竞争优势，商业银行就会为客户寻找更多的投资渠道，以获得更大的利润空间，很多客户为了得到更大的理财收益，纷纷选择了推荐的非银行的投资项目。这种情况就会导致理财物业与信托业务的界限不清，与我国的金融管理体制相悖。
1.2银行承担的声誉风险
这里所说的声誉风险，是因为银行自己在操作中出现失误，或者对所出售的产品不能按照规定的时间兑付甚至出现了违反法律规定等现象，这会对银行的声誉造成不良的影响。虽然声誉风险影响最多的是银行的形象，并没有造成非常直接的损失，但是，这会对银行的业务拓展以及正常的交易规模的扩大造成非常严重的负面影响，尤其是在商业银行竞争激烈的时期，银行的声誉就像一张无形的名片，是一种无形资产，需要很好的维护。
个人理财业务本身就具有一定的风险性，而投资者往往为了得到收益会选择一些低风险的投资项目，商业银行正是抓住了这一点，不顾市场情况盲目保证产品收益情况，如果出现问题，就是对银行的信誉埋下隐患。促进商业银行发展，最重要的就是人们对银行的信任，并且，都是以国家的信用为支撑，这些才是吸引客户购买个人理财产品的优势所在。商业银行为了吸引客户，过多地强化产品的“固定收益”而轻视对产品风险的介绍，同时，还会把“预期收益”这样的概念淡化，让投资者没有对风险的认识和市场的调整，如果理财市场发生变化，客户没有办法得到当时承诺的收益，就会对银行的信誉产生怀疑，银行的声誉受损，其中的损失没有办法衡量。
1.3利率和汇率风险
理财产品中利率风险也是需要面临的重要风险之一。所有的理财产品都是有一定风险的，信用等级越高，市场风险率就越低，但是没有零风险的存在。以人民币理财产品为例，虽然受到了法律的保护还有金融政策的限制，但是，风险也是看市场风险调节。很多商业银行在进行理财产品发售时，很多都承诺了高额的收益率，这种行为忽视了市场的风险，如果在银行投资之后收益很难保证，那么就会存在信用危机。另外，我国的利息调整不断变化，因为投资理财需要一段时期，在这个阶段如果银行存款利率提升，买入的理财收益可能还不及存款收益，这对于理财投资者也是一定的损失。我国市场经济发展速度越来越快，未来的市场投资风险将会出现非常多的变化。
很多投资理财的客户选择外汇理财产品，外汇产品会受到更多方面的影响，例如，国际政治、经济以及各方面的因素，而商业银行对于外汇产品的募集还有一段时期，在这段时期结束之后再进行交易，而此期间大概需要1～2周的时间，如果此期间出现国际市场的变动，银行自身的收益都没有办法保证，而客户的经济收益直接亏损，这些都是不可控的，受到外界影响特别大。并且，由于我国现阶段发行的理财产品，在未到期时客户提前办理支取（赎回）业务，那么，客户要承担一部分费用，甚至连本金都没有办法全额收回。同时，对于商业银行来说，外汇理财中有资金赎回，可能会对银行产生更大的风险敞口。
除此之外，我国外汇体制不断变化，由于政策的改变导致的汇率变动也会对理财产品带来非常大的风险。由于人民币以及外汇是不断变化的，人民币升值给客户造成了更大的投资风险，高风险伴随而来的是收益的下滑，对于已经购买外汇理财产品的客户来说，产品收益就会降低，给理财客户带来非常大的损失。目前，人民币的升值空间依然存在，对很多外汇理财产品的购买者带来了损失。
1.4评估风险
正常的理财产品认购程序是商业银行的销售经理，在对客户进行产品销售时，需要对产品的情况、客户的收入情况，还有以往的投资情况进行综合的分析，根据实际的客户情况对理财产品进行推荐和选择。但是，很多时候为了得到更大的利益，很多商业银行都没有严格执行相关的对客户评估，审核过于简单，并且没有对客户的风险承担能力进行评估，一味地让客户买收益比较大的产品，如果出现问题，也没有给客户一个非常合理的解释，让客户把所有的矛头都指向银行，这些都不利于商业银行关于理财方面的操作及法律风险的管控。
一个真实的案例：以华夏银行上海嘉定支行为例，在2012年11月期间，银行的客户经理向客户推销一种“中鼎财富投资中心（有限合伙）入伙计划”的理财产品，在推销期间，期许了客户高收益和固定本金，并且忽略了对市场风险的分析，产品到期之后，没有办法正常兑付，给客户造成了非常大的经济损失。最后才得知，这款理财产品并非华夏银行经营发售的，而是与其合作的平台所为，而柜台的操作人员没有重视其中存在的风险，也没有给客户进行相关的提示，这样就会产生这样的情况。
2关于控制我国商业银行个人理财业务风险的建议
2.1完善理财方面的法律法规，做到有法可依
商业银行的理财业务不断更新，很多都没有法律支持，所以，必须要加快相关的法律建设进程，完善商业银行的个人理财业务的相关规定，填补商业银行关于理财业务法律方面的空白。虽然我国现在已经有银监会颁发的关于商业银行的相关管理《办法》还有《指引》，但是，在这个基础之上，还要对投资理财和证券行业进行不断的完善、监管，根据市场的不断变化进行法律法规的调整和修改，统一银行、保险、证券还有基金、理财等业务的监管标准，保证市场的良性竞争，同时还能保证产品的多样化发展。随着理财业务发展速度不断提升，我国应该加快与之相应的法律的立法速度和力度，不断完善法律监管程序，使各项理财产品的推行有法可依，从而令整个商业银行的理财业务更加完善，促进商业银行的发展，为人们的理财计划提供更有力的保障。
2.2强化约束机制，加强执法力度
首先，应该建立一个规范的个人理财业务中心，对风险管理、个人金融还有理财中心的业务进行分工，对风险管理进行重新规划。只有建立起科学的管理系统还有风险评估方法，才能在风险出现的时候第一时间掌握信息，对已经出现的风险进行考量，做出风险判断以及规避调整，对风险的发生进行有效的控制。其次，加强对客户个人情况的了解，并且在客户购买之前，要向他们提供关于所购买产品以往的购买情况以及回报情况的真实报表，将最终决定权交给客户，让客户自行选择，而非采取手段刻意引诱客户投资某项产品。监管部门应该加大对商业银行的监管力度，及时发现其中的违法操作行为，一经发现必须严格处理，建立起相关部门的威信，让客户放心。同时，商业银行还要根据市场的变化进行调整，定期对每一个商业银行进行审核，建立信用记录，保证商业银行在投资理财产品销售上的透明度，为投资者提供直观的感受，从而决定是否购买，也杜绝强买强卖情况出现，使市场运行更加健康。
2.3建立完善的客户信息和信用体系
完善的社会信用体系是一个全国统一的企业与个人的信息数据库，全国进行信息网络覆盖，能够保证信息的共享和交流，这样不仅有利于信息的透明化，还能完善社会信用体系，对以后商业银行的个人理财分析也提供了非常大的依据。所以，要积极建立专业化的社会征信机构，制定出一套科学、统一的信用评估体系，在全国范围内都可以轻松查阅，这样能规范信用市场管理。同时，还要加强对金融市场的监督，对于扰乱金融市场的企业和个人进行严厉的打击，加强政府的信用建设，同时还要加强商业银行在客户心中的形象，加强社会和政府对市场的调节工作，相互支持；政府也要加强对企业和个人信用的重视程度，推动信用体系的建立。只有建立好客户的信息系统，商业银行才能更好地了解客户的信誉、接受能力和喜好，推荐符合客户的理财产品，对客户进行有针对性的理财规划，让其可以获得更多的收益。针对不同客户的不同情况进行合理的规划，可以保持客户与银行之间的信任和依赖，同时还能提升商业银行的声誉，最重要的是可以保证客户的经济财产免受损失。
2.4理财非存款，需要提升居民的理财意识
理财非存款，由于受到市场的调节，很多都会有一定的浮动，并不能真正的保证客户的收益情况，但是，随着居民的财富越来越多，已经有了“把鸡蛋装入不同篮子”的意识，很多开始投入理财中，但是，很多人缺乏投资经验，并且只看到了比银行存款高的利率，而忽视了其中的风险，很多投资者就会因为风险意识不足而遭受经济损失。所以，商业银行在对理财业务以及理财产品收益做宣传的同时，还要强调其中存在的风险，也可定期为投资者做宣讲，让居民对理财业务有了全面了解之后再进行选择和投资，这样会避免很多后续的麻烦和纠纷，能让客户根据对理财产品的认识自己选择需要购入的产品，既维护了银行的信誉，也保证了客户的利益。
2.5对合作方进行全面评估，慎重选择合作对象
在商业银行推出的理财产品中，许多高收益的理财产品都是商业银行与投资公司合作的产物，这些高回报理财产品同时伴随高风险，因而对于消费者来说，不但要了解商业银行本身的信用、信誉及相关机制，同时要了解商业银行合作方的真实情况，从其之前所推出的产品，客户处理的机制，风控机制等各个方面，进行全面评估，为自己的投资行为增加更深一层的保护；商业银行不但是产品的出售者，其更承担了信誉桥梁的作用，对于商业银行本身而言，无论是出于对消费者权益的保护，还是对商业银行自身品牌的保护，都应加强对合作方全方面的了解，建立完善的评估机制，从各个层面降低风险。
总之，随着市场经济不断变化，商业银行之间的竞争也不断提升，商业银行为了能够保证更高的经济收益开始进行理财上的业务，理财业务在发展的同时还会遇到不同的风险，需要商业银行与投资者双方都进行调整，加强对理财及具体理财产品的认识，才能保证商业银行理财市场发展稳定。商业银行应该认识到个人理财在产品和服务上可能会遇到的风险，在发展业务的时候，应该找信用好的合作商家，同时，对客户宣传时，也要加强对风险的传播，让客户意识到可能出现的情况，并且，银行也要采取有效避免风险的措施，最大程度上保证用户的收益。商业银行在实践过程中，也要不断积累经验，提升风险承担的能力和对风险的意识，出现问题时可以及时调整，把风险降到最低。同时，银行还要加强对管理上的更新，建立更加完善的制度，通过政府、银行和投资者的共同努力，建立一个良好、健康的投资理财环境，这样才能保证理财业务长期健康的发展。
参考文献：
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[2]卢燕.浅析我国商业银行个人理财业务风险与防范[J].财政金融，2013（11）.
商业保险的理财险篇6
【关键词】我国商业银行理财业务法律风险
商业银行理财业务在中国是一个相对新兴的银行业务，它的开展主要发生在商业银行和客户之间。由于相关法律、法规的不完善和当事人风险意识不强等原因，在开展理财业务的过程中暴露了许多问题，而刚刚经历的金融危机更让各方对该业务的风险有了进一步的认识。商业银行如何在保证业务稳健开展的同时避免法律风险的发生，客户如何保护自己的合法权益等问题都引起了各界的关注，因此商业银行理财业务法律风险问题的提出成为必然。
商业银行理财业务的内涵及其在我国的发展
商业银行理财业务的内涵。关于商业银行理财业务的定义，目前尚无一个统一的概念。根据美国理财师资格鉴定委员会的定义，个人理财指的是为了实现个人的人生目标从而制定出的一套能够充分利用自身财务资源的程序。而根据我国《商业银行个人理财业务监督管理暂行办法》，个人理财业务是指商业银行为客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化的服务活动。综合来讲个人理财就是银行的理财人员通过对客户的财务状况、生活习惯和风险偏好等因素进行分析，并结合客户的理财目标协助客户或帮助客户制定一套综合性的理财方案的金融服务。这种金融服务不局限于某些特定的理财产品或理财渠道，而是通过对客户的各种需求和实际状况进行综合性分析从而提出一套有针对性的金融组合规划。这是一种更高层次、个性化、创新性和全方位的金融服务。
我国商业银行理财业务发展现状。1997年，“理财”这一最早于60年代出现于美国的名词，终于在中国有了一个雏形。中信实业银行广州分行率先在国内银行界成立了私人银行部。1998年，中国工商银行的上海浙江天津等5家分行，根据总行的部署，分别在辖区内选择一些软硬件条件符合要求的营业网点进行“个人理财”的试点。短短的十几年时间，理财这个名词已经被广泛推介和认知。近年来，理财业务的发展呈现了如下特点：产品资金投资渠道的多元化；产品收益率幅度不断扩大；产品国际化趋势加强；结构型产品主导了市场。
我国商业银行理财业中的法律风险分析
所谓“风险”在金融学中定义为“不确定性”，即市场变量的实际走势与预期之间的差异。法律风险也被新巴塞尔协议单独列为银行经营所面临的风险之一。我国《商业银行个人理财业务风险管理指引》和《商业银行个人理财业务管理暂行办法》对于个人理财业务的风险防范给予了高度重视，并将个人理财业务法律风险作为我国商业银行理财业务的风险管理内容之一。根据我国商业银行的具体情况，可以将个人理业务开展过程中面临的法律风险做如下分类：
市场准入法律风险。《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十五条和四十六条将个人理财业务的准入机制分为两类，即审批制和报告制。如果商业银行不注意个人理财产品性质的定位，可能发生该向银行监管机构申请批准的未申请，或者该报告未能及时地报告。这种准入程序上的瑕疵，既可能导致业务违规风险，从而招致监管机构的惩罚，还可能成为与客户发生纠纷时承担有关民事赔偿责任的根源之一。
理财产品设计中的法律风险。理财产品的设计不仅体现了银行在满足不同客户差异化需求方面的金融创新能力，也是对银行的风险管理能力的一种考验，在理财产品的设计中主要会出现下列几种法律风险：理财产品同质化中的法律风险；理财产品法律定位不当引发的法律风险；理财产品违反财务税收的风险。
理财产品宣传和销售中的法律风险。理财产品的宣传和销售是理财业务开展一个非常关键的环节，同时也是法律风险出现比较密集的环节。尽管我国相关法律法规要求商业银行必须遵守相关要求并承担相应责任和后果，但实际效果并不明显。具体来说，银行在宣传和销售理财产品时主要面临以下几种风险：宣传和销售理财产品操作不当引起的风险；理财产品收费违法违规风险；风险提示不当、不充分的违规风险。
理财资金使用中的法律风险。《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第三十九条规定：商业银行应对理财计划的资金成本与收益进行独立测算，采用科学合理的测算方式预测理财投资组合的收益率。在理财资金使用中商业银行应该在遵守相关法律的前提下切实按照理财产品的计划使用理财资金，尤其是那些已经取得代客境外理财业务资格的商业银行。因为可以将理财资金在全球进行投资，这就对商业银行提出了更高的要求，其不仅受限于国内相关法律法规，还必须熟悉和遵守投资地的法律法规，否则可能会面临投资地的法律制裁或惩罚。
其他法律风险。除以上情况外，商业银行还可能在证据保留和履行职责等过程中产生法律风险。例如《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定：“商业银行未保存有关客户评估记录和相关资料的，不能证明理财计划或产品的销售符合客户利益原则，给客户造成经济损失的，应按法律规定或合同的约定承担责任”。可以看出该规定要求商业银行在诉讼中承担证明理财计划或产品销售的正确性的举证责任。所以商业银行一定要注重书面合约的内容设计和文件保存等问题，合约中要尽量明确双方的权利和义务，后期要妥善保管好相关文件，使自己能够在诉讼中有充分的证据来证明自己行为的正当性。
防范商业银行理财业务法律风险的对策
关于我国商业银行理财业务发展中可能出现的法律风险，我觉得可以从以下两个方面加以防范：
完善理财业务的法律框架与外部法制环境。鉴于我国商业银行理财业务的广阔发展前景和相关法律法规的不完善，银监会经过对理财业务发展的认真分析和总结，并借鉴了国外对银行业务的先进监督管理经验，结合目前已有的《中华人民共和国银行法》和《银行业监督管理法》制定了《商业银行个人理财业务风险管理指引》和《商业银行个人理财业务管理暂行办法》两个部门规章来规范理财业务。然而规定只对保证收益理财计划和产品等风险较大的理财业务实行审批，其他个人理财业务商业银行可以自行开展，这就留下了一个法律的“灰色地带”，也是法律风险隐患制度上的原因。因此我国要在法律法规上明确商业银行理财业务的法律关系的定位问题和商业银行与其客户间的权利义务关系，构建出个人理财业务完整的外部法制框架。
强化银行的金融创新意识和当事人的风险防范意识。理财业务与传统业务最大的区别就是其“个性突出”，它能够根据客户的具体需求和实际情况制定个性化的理财方案。然而就目前而言，我国商业银行间的理财业务服务和产品同质化现象非常严重，整体创新性含量较低，而且营销的客户群和目标市场基本重合，未能体现个人理财业务个性化、差异化的特点，这一切不仅严重阻碍着我国商业银行理财业务的进一步发展，更是积累了大量的法律风险，不利于理财业务的长远发展。但是控制理财业务中的法律风险不是墨守成规、故步自封，而是要充分借鉴国外先进的金融创新手段，通过金融创新控制风险，在满足不同客户差异化需求的基础上控制风险，否则，完全控制了风险的产品设计出来后没有需求只能是事与愿违。在加强金融创新意识的同时，商业银行也要加强对银行的高层管理人员和理财从业人员的培训以增强他们的风险意识，尤其是银行的高管，要让他们树立把法律风险控制放在首位的管理态度。同时国家也要注重我国金融深化程度的提高，加强对投资者风险防范意识教育。
商业保险的理财险篇7
（一）信用风险过高
商业银行主要是信贷业务，但是同时信贷也使商业银行面临着巨大的信贷风险。借款人无力偿还负债，或主观故意而不愿意偿还负债，都将造成银行坏账等信贷财务风险。目前我国的银行信用体系建设还不完善，存在着信贷双方信息不对称的问题，这必将影响商业银行的资产质量，对商业银行资金安全性和流动性带来重大冲击，带来巨大的财务风险。
（二）财务人员缺乏相应的风险管理意识
随着我国市场经济的发展，商业银行业务范围扩大，因而需要承担的风险随之增长，商业银行对专业的财务风险管理人才的需求也在增长。但是目前部分商业银行的财务管理人员对于财务风险的认识存在片面性，缺乏全面的财务风险防范意识，只是简单停留在管理资金的层面。银行没有形成自上而下的财务风险管理理念，不能从财务活动的全过程、财务的总体效益出发去认识和管理财务风险。
二、我国商业银行财务风险的预防和控制对策
（一）改善银行的资本结构
商业银行的资本结构，主要是指借入资本与股东权益之间的比例，当资本结构处于最优时，才能产生最大的经济效益。借入资本，可以产生有利于银行的财务杠杆利益，但并不代表借入资本的比例越高越好。银行还要保证资本实力，又要保证很强的盈利能力。银行应优化筹资方式，拓宽融资渠道，建立健全资本补充机制，增抵御财务风险的能力。
（二）提高财务决策科学化水平
能否做到科学的财务决策，直接关系到财务工作能否取得预期成效。所以，银行治理层制定决策时，要充分考虑能够影响财务决策的各种因素，定量分析与定量分析相结合，建立相关的计算机数据模型，制定合理的框架与流程，避免直接的主观经验判断。财务决策的科学化，对于银行提高资金使用效率，增加持续效益都有很大的指导意义。
（三）加快信用评级体系建设
信用评价是风险衡量的重要方法，银行应合理选择信用评价指标，或委托相关机构，确定各项指标的权重，从而提高评价结果的准确性。商业银行要对信息数据进行分析整理和补录工作，注意收集并核实借款人的相关信息，包括借款人的违约情况，同时建立严格、一致的数据标准，制定数据质量管理相关规定以保证数据的及时、准确和全面性。
（四）提高财务人员财务风险防范意识
商业银行必须在财务管理人员之间营造风险文化，使其意识到财务风险的重要性，能否识别并有效地规避和控制风险是财务人员最重要的工作。应该将风险防范意识贯穿到具体的财务工作中，财务人员也应该把风险防范意识作为衡量工作的重要准则。由于财务风险存在于财务工作的各个环节中，所以这需要对财务风险极其敏感、能够及时准确地进行财务风险估计和识别的财务风险管理人员。为此商业银行要加强对财务管理人员的队伍建设，建立完善的财务人员准入制度，提高财务人员防范风险的工作能力，从而起到规避财务风险的作用。
三、结语
商业保险的理财险篇8
关键词：商业银行；理财业务；风险
商业银行理财业务也就是我们常说的个人理财业务，随着我国经济的快速发展，个人财富大幅度增长并呈现出集中化的趋势，与过去相比人们对财富的态度和处理方式发生了较大变化，个人理财得到人们越来越多的关注。但是由于我国商业银行开展理财业务的时间较短，各个方面还不太完善，因此具有一定的风险。
一、对商业银行理财业务的基本认识
（一）理财业务的概念
商业银行个人理财业务主要是指银行依据客户的收入状况、资产结构、以及自身需求等，凭借自身的信息、资金、技术等各个方面的优势，为客户提供包括基金、国债、外汇、资金融通、信息咨询等业务在内的个人理财方案和综合金融服务。
（二）理财业务的种类
商业银行向客户提供的理财业务种类主要有储蓄存款、贷款、银行卡业务、中间业务类、个人投资业务、以及电子银行业务等。
（三）理财业务的特点
商业银行理财业务有多种特点，主要包括服务个性化、服务综合性、服务增值性、服务主动性、以及普遍实行客户经理制度和Vip制度、网络化和电子化程度日益提高等。
（四）理财业务的理论基础
商业银行理财业务的理论基础主要包括金融创新理论和资产负债管理与中间业务理论两种。其中金融创新理论又包括威廉·L·希伯的金融创新理论、弗雷德里克·S·米什金的金融创新说、特征需求理论、临界点和逆转现象学说、以及竞争市场模型学说等。资产负债管理与中间业务理论包括商业银行的资产管理、负债管理、资产负债综合管理、以及中间业务等。
二、商业银行理财业务风险
（一）法律风险
商业银行理财业务中的法律风险可能会造成无法估量的损失，主要包括没有按照规定进行信息披露和风险揭示的法律风险、宣传销售中存在的法律风险、证据保留法律风险、金融分业格局下存在的法律风险等。
（二）声誉风险
声誉风险主要指由于操作失误、违反相关法律、或不按时履约等原因，给相关交易机构或交易一方的声誉造成不良影响的风险。虽然声誉风险不会给银行造成直接损失，但却会间接地损害银行形象，从而对银行各项业务造成不良影响。特别是在银行间竞争更加激烈的今天，形象受损会在无形中对银行造成沉重打击，严重削弱银行的竞争力。
（三）市场风险
市场风险主要是指利率风险和汇率风险。一般商业银行在发行理财产品时，会对客户承诺高额收益率，如果利率发生变化，将会难以保证所承诺的收益，带来理财风险。同时对于外汇理财产品，由于其价格受经济、政治、文化等各方面的影响比较大，一旦出现较大波动，就会造成银行收益降低，更严重的甚至会出现亏损。此外由于我国正逐步推进外汇体制改革，政策的变化也会使汇率发生变化，从而给理财带来风险。
（四）操作风险
操作风险是内生性风险，主要是由于内部因素所造成的，银行人员的越权或违规操作都可能会使银行遭受损失。一般操作风险存在于银行所有业务环节，人员流动、新技术的应用、规章制度建设、员工欺诈行为等可能会带来操作风险，给银行和客户都带来较大的损失。具体来说，主要是由于对销售人员的管理不到位、产品的设计机制不完善、没有开展客户评估、代销机制不健全等。
三、我国商业银行理财业务风险的防范措施
（一）积极借鉴发达国家经验
首先，要建立包括股票市场、贷款市场、证券市场、外汇市场、以及黄金市场等在内的资本市场，并完善资信评估体系以及监管体制和信誉机制等。其次，要具有稳固的理财业务风险管理基础。这就需要建立严格的银行监管和市场约束体系，以稳健经营为原则，完善社会征信体系，形成成熟的财务风险管理文化，并建立与风险管理配套的专业咨询和服务机构。同时，民间和政府机构要注重对中小投资者进行适当的教育和保护，例如可以提供制度保护、法律保护、监督保护、以及自我保护等。
（二）创造良好外部环境
首先，要加大对理财业务风险的宣传力度，使投资者增强风险意识，并向他们传授相关的专业知识。其次，监管机构要促使银行积极加强风险管理。银监会作为银行的监管机构，需要在防范理财业务风险中承担监督和指导的责任，健全和完善相关监管制度，引导理财业务实现健康有序的发展。并且要对理财业务的发展做出规范性规定，明确要求银行充分履行风险揭示和风险告知的义务，建立和规范责任追究制度，提高监管效率。
（三）商业银行要加强自身的风险防范意识
商业银行在实际工作中，需要严格遵守相关法律法规，维护市场竞争秩序，并建立有关理财业务风险的管理体系，融入到整体的风险管理体系中去。此外，还要具备相应的技术手段和技术能力，从而达到风险规避和风险转移的目的。同时，银行在加强自身风险防范意识的前提下，要建立统计报告制度和风险收益的分担机制，并不断进行理财产品的创新，丰富理财内容，降低理财风险。最后，还要积极构建理财网络体系，实现理财资源的共享，提高人们理财的专业化水平，间接降低理财业务的风险。
商业保险的理财险篇9
1.1企业财务管理环境更加复杂
财务风险是企业在不确定性环境中产生损失的潜在可能性。电子商务的发展，使企业财务管理的宏观和微观环境都发生了变化。宏观上，电子商务仍然处于高速发展期，跨境电商贸易的国家政策导向仍在调整，相关产品税收政策还在不断优化，国内外汇率的变动等，都对企业财务风险管理提出了较高要求。另一方面，微观上，动态的业务活动驱动企业财务管理适应电子商务发展的要求。在电子商务下，交易在线化和虚拟化等在客观上要求缩短财务计划的时间，快速提高决策效率，这对企业财务管理适应性提出了很高的要求。同时，虚拟支付及其相应的网络操作安全性，增加了财务管理的难度。
1.2企业财务风险管理内容更加丰富
资金、劳动以及产品原料等是传统意义上企业财务管理最重要的构成元素。但是，电子商务的蓬勃发展，使企业生产、经营和管理的重点不断转移，企业最有竞争力的核心要素转化为技术优势、品牌优势、资源整合优势和创新能力等，专业技术知识和信息等的重要性日益突显。企业为了持续提升竞争力，在人才、技术等无形资产方面的投入不断增加，从而显著改变了企业的资本结构，也使企业财务管理重点从传统的有形资产转移到有形、无形资产并重的局面。此外，电子商务环境下，以B2C、o2o等为代表的引领着消费者个性化消费模式，使企业财务管理不得不把新型营销平台、移动支付技术以及相应的软、硬件等资本要素纳入到财务管理的内容之中。
1.3企业财务风险管理目标多样化
财务风险管理目标是企业经营目标在财务管理方面的具体表征，也是财务管理活动满足企业生存和发展需要保障。传统上，资本的时间价值、风险与投资回报等一直是企业财务管理的侧重点。在电子商务环境下，企业生产经营活动范围得到扩展，所产生的利益相关群体空前增加，财务管理的着眼点又不再局限于股东、利润等企业价值，同时还需要协调好客户、企业以及政府机构等利益相关者的关系，把社会价值也囊括到财务风险管理之中，建立起内涵更加丰富的财务风险管理目标框架。
1.4财务风险管理流程需要优化
传统的财务管理以包括诸多原始单据的记帐凭证作为会计帐簿的制作依据，并进一步整理生成财务报表。这一业务流程可归纳为财务预测、决策制定、预算制作、财务控制和分析等。然而，电子商务能够对企业业务流程进行再造，这也就要求财务风险管理必须同步完成优化。要实现财务管理与网络采购、网络营销等环节相衔接，确保企业正常的生产经营活动顺利开展。同时，考虑到网络时代供应链对企业发展的重大影响，财务管理活动还要特别注重网络询价、生产计划制订、应收帐款结算等方面的风险。此外，电子商务时代的企业财务风险管理还需要与客户以及政府相关部门协同，在网上订单确认与支持、网络报关与税收缴纳等方面提高效率，实现物流、资金流和信息流同步，因此，必须对财务风险管理进行流程优化。
1.5财务风险管控方法亟待创新
传统的财务风险管理主要通过名义货币进行会计核算。但是，这种方法越来越难以满足网络环境下电子交易发展的需要。在电子商务活动中，以网络银行、支付宝以及各种电子代币为代表的无纸化交易已成为重要的会计计量单位。同时，会计历史成本计量属性也难以描述企业的时间成本、人力成本等无形资产，企业财务风险管控的具体实现方法亟需创新，以切实提高企业在会计计量方面的可靠性。
2、电子商务环境下企业面临的财务风险
电子商务的发展极大的改变了企业财务管理环境，从而使企业产生了区别于传统商务环境的财务风险。
2.1财务信息安全
电子商务环境下，利用专业管理软件信息化、智能化和网络化等特点，极大地提高了工作效率，有效的替代了传统手工记账的陈旧管理方式。但是，财务数据具有较高的保密要求，一旦泄露产生严重后果，会对企业造成难以估量的损失。一方面，电子商务所处的互联网是一个开放的环境。网络的开放式协议允许信息以广播形式进行传递，极易被截获。即使是经过加密的财务信息，也可能由于口令失窃或身份识别功能缺失而被他人非法破译，威胁到财管信息安全。另一方面，企业在传输网络电子单据过程中，涉及到的环节较多，人为或软硬件漏洞是客观存在的，不可能得到完全消灭，极有可能被黑客非法利用。此外，对于网络上的财务信息失真问题也是当前电子商务发展过程中企业风险管理的不得不面临的难题之一。
2.2筹资风险
企业的发展离不开雄厚的资金支持。通常，电子商务企业创办和发展所需资金的主要依赖于固有资金和自筹资金。但是，由于初创企业投资成本较大，创业者的自有资金有限，难以满足发展需要;传统企业虽然具有一定数额的净资产，但是现金资产往往较少，维持企业运营的现金流并不充裕，在向电子商务转型的过程中，还需要发行股票、相关债券或是银行贷款。然而，电子商务在我国的发展仍然不够成熟，发行债券或是股票进行筹资并不容易。与固定资产等传统企业所重视的实物投资不同，发展电子商务更重视的是人才、技术、品牌等无形资产投资，难以向证监会等提供令人信服的可行性分析报告。由于保护投资人权益等原因，发行股票或债券的难度较大。同时，尽管向银行贷款也是筹资的重要渠道，但银行对电子商务企业放贷也存在着困难。由于我国的信用市场发展不完善，银行为了减少放贷风险，会严格审查企业的规模、发展和还款能力，而电子商务企业的可用于抵押的固定资产比例不高，导致贷款筹资困难。此外，由于我国资本市场上的金融工具较为匮乏，金融衍生品市场发展不完善，对在一定程度上限制了电子商务发展。
2.3用资风险
用资风险主要是企业在剧烈的市场波动中，由于经营环境突然恶化，利润下滑严重，导致经营难以为继所引发的财务风险。电子商务极大的改变了企业采购、生产以及后续的销售和服务模式，促使企业不仅要采用一系列新的计算机软、硬件设备，还需要对经营理念、制度设计以及相应的组织架构等进行变革，以适应电子商务发展的需要。企业在该过程中必然要面对和快速解决各种新的、从未接触过的问题，这势必影响到企业发展的平稳性，对企业正常的资金流动造成压力。特别是在开展电子商务活动之后，能否快速盈利以收回投资成本，减轻财务管理压力，也会影响股票市场、债权人以及风投机构等对企业的信心，对企业能否获得充足的资金投入至关重要。
2.4信用风险
传统商务环境下，纸质文件如单据签章、收发证明等充斥着交易的前期接洽沟通、谈判与订单确定、支付与发货等各环节。由于纸质文件在防伪、保存等方面的优势，在客观上能够有效保障商业活动参与方的合法权益不受侵害。电子商务则不同，交易双方往往通过虚拟网络完成整个商务活动，接洽面谈环节大为减少，认证方式多以数字签名等虚拟方式完成，财务管理面临着系统漏洞、安全技术不成熟等难题。同时，由于网络的匿名性和开放性，个人或组织信息不实、信用卡信息伪造等带来了诸如商品信息模糊、欺骗性交易等不法活动。交易双方的信息不对称现象在虚拟空间愈发严重，财务会计报告的真实性、合法性等难以得到有效保障，合同欺诈行为频频出现，财务信用难以在网络空间中得到体现，给企业的财务管理带来了极大风险。
3、电子商务环境下财务风险控制对策
3.1建立适应电子商务发展的财务风险预警机制
财务风险预警是企业化解财务风险的重要途径。电子商务环境下的财务风险预警机制，要求企业必须在财务状态监管的情况下，通过资源优化配置、运营策略转换等手段对潜在的风险进行预先判断、提前发现和及时处置。从短期风险预警来看，做好现金流量预算表对企业化解财务风险具有重要作用。因此，要大力发挥电子商务环境下信息快速传递和实时处理的优势，编制动态的现金流量预算表，密切监视现金流的数量、方向以及流转速度等指标，及时发现财务风险信号并做出相关的应急预案。从长期财务风险预警来看，债务偿还能力、利润率、研发能力等仍然是企业重要的财务指标。在企业发展过程中，要对这些指标进行风险组合，在加强管理的同时制定相应的风险应对措施，规避风险的发生。
3.2提升电子商务环境下企业财务风险的内部管理水平
电子商务环境下，企业财务风险的内部管理要从发展环境，前、中、后期信息沟通，以及交易、信用和安全等风险环节着手，分析相关的潜在风险等级，确定风险来源，使企业财务风险管理更具针对性。一方面，要综合运用信息技术强化控制，明确风险权责，把财务授权审批制度与相应的身份验证环节相匹配，把风险范围限定在特定范围。另一方面，做好财务系统与业务流程的对接，把财务风险与日常业务管理相融合，力争把财务风险控制由事后监督转化为事前预防与事中监管与一体的全程管理，全面提升财务风险内部管理有效性。
3.3建立网络财务安全保障体系
电子商务环境下，会计资料的构成发生重大变化，企业对对实时性强的财务报告更为倚重。这种财务报告以信息技术为依托，以互联网和内部网为载体，能够对企业电子商务活动中的财务状况进行实时分析和控制，提高企业财务风险管制能力。要以企业发展电子商务的实际需求出发，结合经济可行性、人员可操作性和后期的易维护性，建立以财务软件为载体的网络财务系统。同时，健全安全保障体系，在机构设置、人员管理、系统操作权限以及文档管理等方面都制定行之有效的措施，建立严格的网络财务会计制度。此外，还要在企业防火墙技术、系统漏洞扫描以及财务信息加密技术等方面加大投入，防范财务信息泄露。
商业保险的理财险篇10
【关键词】商业车险条款；费率；改革；思考
车险是财产保险的第一大险种，其社会管理功能和保费规模是其它任何险种都无法比拟的。商业车险改革是2015年保险业改革和创新发展的重中之重，
是发挥保险行业社会管理功能和切实保护保险消费者合法权益的关键举措，为此中国保监会于2015年2月印发《关于深化商业车险条款费率管理制度改革的意见》，并于2015年6月1日开始在山东等六个省市进行试点，预计在2016年在全国全面推广，这一切标志着商业车险条款费率改革全面启动和实施。
一、商业车险改革的思路和对市场的影响
中国保监会紧紧围绕建立健全市场化的条款费率形成机制的改革核心目标，重点做好“放开前端”，即逐步扩大财产保险公司车险条款制定和定价自，同时坚持“管住后端”，即强化事中事后监管和偿付能力监管刚性约束。一是建立以行业示范条款为主、公司创新型条款为辅的条款管理制度。中国保险行业协会拟定车损险、第三者责任险、盗抢险和车上人员责任险四个示范条款，财产保险公司选择使用。鼓励财产保险公司开发创新型条款，建立健全公平、公开、透明的创新型条款评估机制和创新型条款保护机制。二是建立市场化的费率形成机制。中国保险行业协会按照大数法则要求，建立商业车险损失数据的收集、测算、调整机制，动态商业车险基准纯风险保费表，为财产保险公司科学厘定商业车险费率提供参考。由财产保险公司根据自身实际情况科学测算基准附加保费，合理确定自主费率调整系数及其调整标准。根据市场发展情况，逐步扩大财产保险公司商业车险费率厘定自，最终形成市场化的费率形成机制。三是加强和改善商业车险条款费率监管。建立健全商业车险条款费率回溯分析和风险预警机制，及时验证商业车险费率厘定和使用过程中精算假设的合理性、责任准备金提取的合规性和财务业务数据的真实性，不断强化偿付能力监管刚性约束，完善偿付能力第二代监管制度体系，提高偿付能力监管制度执行力和准确性。
商业车险改革有三大亮点：一是纠正无责不赔的传统做法；二是改变按照新车购置价确定保额的方式，避免了消费者“高保低赔”的误解；三是从完全按照车价确定保费向按照车型和车价综合因素确定保费转变，提升费率与风险的匹配程度。商业车险市场化改革将产生五个方面的积极影响：一是加大简政放权力度，把商业车险产品的制定权交给保险行业，把保险产品的选择权交给消费者，使市场在资源配置中起决定性作用，释放保险公司发展创新的活力，激发保险行业组织自我管理的动力。二是强化消费者利益保护。促进费率公平，新的费率形成机制将使费率与风险更加匹配，众多低风险车主得到更多费率优惠。同时拓宽保障范围，更好地保障和服务民生，丰富商业车险产品的市场供给，扩大消费者选择权。三是发挥车险社会管理功能，引导理性汽车消费和安全驾驶，促进汽车厂家不断提升车辆的安全性和零配比以及易维修性，提高道路交通安全水平。四是促进保险行业转型升级。激发市场活力，促进保险公司自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束。五是转变竞争模式，将单一的车险价格和高手续费竞争转变为以优质优价为目标的全方位有序竞争，优化市场结构，引导保险公司选择符合自身条件的发展道路。
二、应对商业车险改革的思考
1.从思想和行动上高度重视
深化商业车险改革工作是《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》中的一项重要工作，是国务院推进保险业改革创新，全面提升行业发展水平的重大决策。因此作为财产保险公司的领导和员工一定要提高认识，在认真学习和全面掌握商业车险改革文件和精神的基础上，学公司制定的新的车险条款和费率以及操作实务，在确保车险消费者权益的前提下，以认真负责的态度做好商业车险改革的各项工作。
2.做好车险的承保工作
一是要始终贯彻效益为先的原则，加快发展新车业务，择优发展存量业务，谨慎发展转入业务。要从全流程把握好车险经营的“五率”，即把握好车险经营的新车承保率、车险存量业务续保率、车险外来业务转入率、车险保费充足率和车险赔付率，这样才能达到车险经营的良好预期。二是注重持续优化车险业务来源结构，即优化车商渠道、电网销渠道、专兼业渠道、个人渠道和直销渠道，重点加大电网销渠道的占比和规模，以达到掌控车险业务和真真让利于客户的目的。三是要通过“三率”联动方式配置资源并促进发展车险业务。即车险手续费率要与车险保费充足率和车险赔付率直接挂钩，对于车险保费充足率高和车险赔付率低的业务给予相对较高手续费率，力求做到优质优价。
3.做好车险客户的服务工作
一是建立标准化的服务体系，全面规范从承保到理赔的全流程服务标准，为客户提供高效便捷的承保和理赔服务。二是以理赔提速为重点，全面提升理赔流程方便快捷。理赔流程要顺畅，单证要尽量精简，逐步推广理赔资料无纸化提供、实现所有理赔网点无差异化单证提交，为客户索赔提供最大方便。三是保险公司内部应大力推动信息系统自动核赔、自动理算、自动报价案件覆盖率，确保客户感受到理赔的快捷。四是以差异服务为突破，提升客户满意度。要以热情和主动服务的态度向客户提供承保和理赔服务，要构建优质客户查勘定损和理算核赔一体化流程，简化手续、快速赔付。