出纳的工作内容和流程 兼职出纳的工作内容

办理现金收付工作，严格按照规定付款。办理银行结算，规范支票使用，严格控制空白支票的签发。记录日志，确保每日结算和每月结算。根据已处理的收付凭证，逐笔登记现金簿和存款日记账，结清余额。保管库存现金，保管有价证券，确保现金及各种有价证券的安全完整。保留相关印章，登记和注销支票。

出纳工作流程：一上班就清点现金、有价证券等贵重物品。列出当天要处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。如遇特殊情况，应向有关领导和会计主管请示资金安排计划。按上述程序办理各种资金收付，当日收到的现金存入银行，不得支付现金。在一天结束之前，你应该完成日志登记。登记日记账前，应核对现金收付凭证和银行存款收付凭证。登记日记账时，要区分现金簿和存款日记账，避免戴帽子。每日结算各日记账余额，及时了解单位资金运行情况，合理调度资金。在一天结束前，出纳应核对账目，确保实际现金与日记账和总账相符。出纳在收到银行对账单的当天，应将存款日记账与银行对账单进行核对，使存款日记账总账与余额调节后的对账单一致。因特殊事项或情况未完成工作的，应列出未完成事项，优先于次日完成。根据单位需要，每天或每周提交一次出纳报告。每月终了后3日内，出纳应清点其保管的支票、发票、有价证券和重要结算凭证，并按顺序登记核对。