家庭理财规划设计篇1
关键词：家庭理财；常用理财工具；家庭生命周期；理财误区
一、家庭理财规划的意义
（一）家庭财富的增加需要进行理财规划
现如今，国民家庭财富快速增长，但同时市场不确定性也在增大，例如房价难跌，物价上涨，教育医疗难得保障等，如此看来维持一个家庭并不容易，如何规避由不定因素导致的潜在危险以及提高生活水平是每个家庭所面临的问题。解决该问题则就需要家庭进行一定的理财规划。家庭理财规划不仅仅能使家庭资产在不贬值的前提下得到一定的保值增值，还能根据不同时期可能面临的问题作出预判以及防范。家庭如何对“闲置”的财富进行有效处理，进而达家庭财富增值的目的，则需要做适宜的家庭理财规划。
（二）家庭生命周期不同阶段需求要求进行理财规划
家庭也有生命周期，包括：单身期、形成期、成长期、成熟期和衰老期。对于家庭不同时期，家庭会有不同的目标和需求，需要规划注意的问题也有差异。例如，单身期，此时期收入不高，但普遍存在个人有较强的消费心理，该阶段主要需要考虑消费支出以及婚礼筹划的问题；家庭形成时期（结束单身-子女出生），此阶段收入普遍不高，该阶段主要需要考虑，车房规划，子女养育计划，养老计划等；家庭成长时期（子女出生-子女独立），此阶段收入较为稳定，该阶段主要需要考虑教育金，养老金等问题以及前期还贷规划；家庭成熟时期（子女独立-退休），此阶段收入达顶峰，支出相对减少，该阶段主要需考虑准备退休基金和医疗基金；家庭衰老期（退休-身故），此阶段收入大多来自理财，该阶段家庭主要考虑医疗娱乐等支出。因此，一份适宜的家庭理财规划会帮助你和你的家庭在现在及未来的各个阶段避免支付困难。
二、家庭投资理财的主要工具
（一）银行存款
银行存款是一种较为传统保守的理财工具，相比其他理财工具，银行存款的显著优势在于其灵活性高，另外，其存款品种较丰富，且具有保值增值的安全性稳定性，再加之操作的简便性，它基本适用于所有的家庭购买。
（二）国债
国债是由国家发行的债券，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。其收益较高，但国债期限较长，因此，它更适用于持有长期闲置存款的家庭购买。
（三）基金
基金是由具有资质的专业投资机构成立的集合理财的一种方式。基金投资整体收益比银行理财更高，具有专家理财、积少成多、分散投资风险、透明度相对较高等优势，当然，风险也相应要高些。它适用于缺乏专业知识又愿意承担一定风险的追求高收益的家庭购买。
（四）股票
是指企业或个人用积累起来的货币购买股票，借以获得收益的行为。股票投资的收益是买卖的差价收益和股息与红利。股票的优势有：操作简便，套现容易，并且从长远来看，股票算是收益性最高的投资理财产品之一。然而，高收益的同时，股票投资的风险性较其他家庭投资理财工具高。因此，它更适用于有较强专业知识并且能承受一定风险的家庭购买。
（五）保险
从经济角度看，保险是分摊意外事故损失的一种财务安排；从风险管理角度看，保险是风险管理的一种方法。保险投资可以说是每个家庭投资活动中都必须涉及的。建议每个家庭根据自身需求购买。
（六）其他
如p2p即个人对个人（伙伴对伙伴）。又称点对点网络借款，是一种将小额资金聚集起来借贷给有资金需求人群的一种民间小额借贷模式。现其门槛低、收益高、期限短的特点受到大众关注，因此它适用于各个家庭购买，但同时也有网络欺诈事件出现，请谨慎辨别。
三、家庭理财规划的基本程序
家庭理财规划目的是使家庭可支配财富和消费支出相匹配。未来想要有高品质的生活，就得让你的可支配财富和消费支出动态的、适宜的进行匹配。所以，我们要及时做好理财规划方案，具体来讲，可以通过以下四个基本步骤进行规划。
（一）评估自身家庭财务状况
家庭理财规划，首先要掌握家庭的实际财务状况，想想家庭有多少财产？挣了多少？需要花费多少？用在哪些方面？具体可以借助现在的手机智能记账软件，比如：随手记、挖财等等工具，及时记录发生的收入和支出，还可以设置预算，很方便清晰地记录家庭每天每周的收入支出情况。
（二）确立家庭理财目标
如果不明白想得到什么，就无法得到什么。设置理财目标时需要注意两点：一是理财目标必须量化，二是要有预计实现的时间。理财目标的设定必须是合理的，完全脱离现实而确立的理财目标是无效的。未来你可能有一些较大的支出计划，或是投资计划，可以选择将理财目标细化、层次化。
（三）制定实施计划
有了目标，还必须制定行动指南即实施计划。计划大致有债务计划，保险计划，筹资计划，退休计划，以及逝世后家庭成员的相关计划，对于不同的时期而言，其计划是有差异的。下面结合不同家庭生命时期的特点进行计划建议。
第一阶段，单身期。这个阶段的人初入社会，收入较低，支出较大。该阶段主要目标是结婚，由此可将理财资金的一半左右做储蓄或是投资低成本的理财产品作为贮备资金，剩余的理财资金可投资一些容易变现的理财产品以防不时之需。该阶段适宜先节制消费，才有财可理。
第二阶段，家庭形成期。这个阶段的人事业处在成长期，追求收入成长，家庭收入逐渐增加。支出体现在由于较强的消费冲动，以及正常的家计支出、礼尚往来，还有一部分人为了学业考虑深造，都是较大的消费支出。这个阶段理财比较适合的方式是货币基金。因为这个阶段可支配财富较少，所以需要采取这种兼顾了收益较高、安全性高、流动性较高，并且门槛低的投资方式。另外，这个阶段风险承受能力强，可以适当拿出部分资金去投资股票，但是如果资金对股票不了解一定要咨询专业人士，或是选择投资基金的途径来降低投资风险。
第三阶段，家庭成长期。这个阶段的人事业处在成熟期，个体收入大幅增加，家庭财富得到累积。但消费支出也不少，如父母赡养费用、正常的家计支出、子女教育费用，还要为自己及家人的健康作出保险类的支出准备，有一定经济基础后还要考虑换房换车等。该阶段家庭整体收入大于支出、略有盈余。这个阶段可以考虑债券、基金、银行理财及偏股类资产，还要给家庭买好保障类的保险产品。并且可以开始为退休做准备。
第四阶段，家庭成熟期。这个阶段正是事业鼎盛期，个体收入达到顶峰，家庭财富有很大的累积。支出主要体现在父母赡养费用、家计正常的支出以及为子女考虑购房费用。该阶段家庭整体收入大于支出、生活压力减轻、理财需求强烈。这个阶段需要采取较为稳健型理财方式，可以考虑债券、银行理财等产品，并且可以为养老做基金定投储备。
第五阶段，家庭衰老期。这个阶段家庭正常的收入有退休金、赡养费、房租费用，还有一部分理财收入。支出体现在正常的家计支出及健康支出，还有一部分休闲支出，如旅游等。该阶段状态可能是收入不抵支出，需要子女帮助。这个阶段适合国债、银行存款等非常稳健的方式。
具体理财工具的选择，和家庭周期所处阶段、家庭投资风险偏好和承受能力都有紧密关系，需要把家庭情况和经济环境结合起来综合决策，才能使理财计划更合理
（四）实施计划
再完美的计划不行动都没有任何意义，理财规划是一个长期规划需要坚持不懈、持之以恒才能达到最终的目标。在实施过程中，一方面需要按既定的计划进行按部就班的实施，以更好达到规划目标，避免计划成摆设，另一方面也不能生搬硬套，遇到特殊情况也需及时做相应调整。
理财过程中，需经常进行自我反思和总结，就能及时发现和改正自己的不足，并在下一次遇到类似问题时，能采取正确的策略。如此，便能有效减少失误，提高整体的投资效益。而对于个人而言，家庭财务更加复杂，可能疏漏的地方也会更多，因此更需要自我反思和总结。
四、家庭理财规划的误区
（一）理财目标不明确
相较于国外的投资理财者，国内投资理财者最大的特点就是在投资理财时频繁地买进卖出。导致这一现状的根本原因，是投资者没有明确的家庭理财规划目标。
具体的理财目标是理财规划的重点。别人会向你建议不同的理财目标，但是你自己必须明确究竟想要何种目标。个人最重要的是要了解并确定自己的理财目标，不要有太多的随意性，或者盲目性，然后根据目标来设计并实施理财方案，并根据市场自身的变化进行调整，便它一直跟随目标而动。
（二）风险意识不强
众所周知，股票投资是属于高风险一类投资，并非是所有人都适合做股票，比如抗风险能力较差的退休老年人群体等。老年人风险意识不足便很容易跟风炒股，一旦选股失误，则很可能损失惨重。
家庭理财是需要一生的时间与精力来规划的，只有家庭理财健康发展，才能使家庭理财成为中国经济的重要支撑点，让经济发展得更为稳健。
参考文献：
[1]老骥，家庭理财中应注意的5大问题，中国工会财会，2015（12）
家庭理财规划设计篇2
一、大众会计的历史演进
走向大众会计的历史环境，是经济发展的需要，科学技术进步提供技术条件，教育的发展提供知识基础，需要普及会计专业知识。适应这种需要，大众会计理论的研究和教育随之兴起。
(一)大众会计理论研究早在新中国建国之初，1951年王汉雄编写了《大众会计知识讲话》。在该书中作者指出：“这本小册子主要是为了农村合作社及一般的商店和企业部门的会计人员写的，介绍些会计上的基本知识，企图能帮助他们解决一些工作中的问题。另外是适应有志学习会计的初学和未学的读者们的需要，通过这本小册子使其熟悉些记账的道理和方法，并可作为再求深造的一点会计基础。”该书于1952年经修改和补充再版发行。此后，1953年出版了阮先达撰写的《大众会计学》。
1955年王澹如、张佩贻编著了《大众会计》一书。在该书中作者指出：“本书的编写是作为适合大众需要的初级读物，所以内容讲述只以会计的基本核算方法为主，说理都力求通俗浅显，使读者学习这本书后，可以获得关于会计核算的基础知识，并能参照这些方法处理简单的会计工作，或作为进一步学习工业企业或其他各种专业会计核算的阶梯。”该书包括以下内容：第一章概说，第二章经营资金和经营资金的来源，第三章资产和负债账户，第四章经营过程账户，第五章账户记录规律的运用和设例说明，第六章记账凭单，第七章总分类账和其他会计簿籍，第八章本期发生额对照表，第九章明细分类账和本期发生额明细表，第十章结账，第十一章结账(续)，第十二章会计报表。从《大众会计》内容看，该书是适应大众学习的初级读物。
(二)大众会计教育的发展在开展大众会计理论研究的同时，大众会计教育的事业也在发展。1950年有无锡市大众会计学校。1951年创刊《大众会计》杂志，由汉口大众会计学校出版。20世纪50年代以来，为适应大众学习会计的需要，已出版了各种类似《大众会计》的书籍，如《初级会计》、《入门会计》等。
进入21世纪，在出版的各种会计书籍中，2002年由中国商业出版社出版了葛长银著《大众会计学：完全会计学习教程》一书，这是一本供大众学习的好书。该书内容包括：第一讲会计基础知识，第二讲会计记账技术，第三讲会计报表的编制与阅读。这是面向大众传授会计知识和技术的一本“大众会计学”，有利于初学者理解会计原理，掌握会计技术。在全球化的影响下，民生问题是社会建设的重大问题，面临民生的需要，进一步完善大众会计是一项重大课题。
二、现代大众会计的对象与特点
在2006年10月党的第十六届六中全会通过的《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》中指出：构建社会主义和谐社会，是我们党从中国特色社会主义事业总体布局和全面建设小康社会全局出发提出的重大战略任务。构建社会主义和谐社会要遵循的首要原则是必须坚持以人为本。在2007年10月党的第十七大报告中提出“加快推进以改善民生为重点的社会建设”，并指出：“社会建设与人民幸福安康息息相关。必须在经济发展的基础上，更加注重社会建设，着力保障和改善民生，推进社会体制改革，扩大公共服务，完善社会管理，促进社会公平正义，努力使全体人民学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居，推动建设和谐社会。”面向国家和谐社会建设和保障与改善民生，从会计宏观思考，构建《现代大众会计》是客观的需要和社会建设的相应举措。
(一)大众会计的概念什么是大众会计，不能从上市公司会计或大中型企业会计的角度来审视大众会计，应从实际出发，从人民大众需要的会计出发，来探讨大众会计。大众会计是人民大众为自己的事业、事项和为人民大众的事业、事项，按照一定的要求，采用相应的方法进行记账和理财的会计。这里，大众会计的主体，是人民大众；大众会计的客体(对象)，是反映人民大众自己事业、事项和为人民大众事业的经济活动；一定的要求即会计核算的一定原则，有了会计核算原则，组织会计核算才有依据；相应的方法主要是进行记账和理财的方法；这种人民大众会计，既要为自己的事业、事项记账和理财，在一定条件下也可以为人民大众的事业记账和理财。
(二)大众会计的对象大众会计对象即大众会计客体。大众会计客体是人民大众的以货币形式反映的核算和管理的经济活动。在现实中，人民大众的经济活动是家庭及其成员的经济活动，呈现出绚丽多姿、丰富多彩的特点。这种人民大众的多种多样的经济活动，不是去描绘其美丽、情趣，而是要采用货币形式，以货币(人民币元)为计量单位，反映经济活动的情况。
大众会计对象实际上是反映家庭及其成员的经济活动。大众会计对象是经济活动与资金运动之间的关系。一般所说的会计对象是资金运动，这与大众会计对象是经济活动是密切相关的，这里的经济活动是以货币(人民币)形式表现的，以货币形式表现的经济活动就是资金运动，这些经济活动都是以人民币来计算收入和支出的，是家庭或个人资金(人民币或钱)的增加(收入)和减少(支出)。可以看出，大众会计对象是经济活动与资金运动的密切相关性，经济活动发生后，人们直观地认识在形式上是现金发生了收入和支出的变化，其原因是多种多样的经济活动，可以说，资金运动的内容是经济活动，经济活动的形式是资金运动。
(三)大众会计的特点大众会计按其内容与性质有以下特点：
(1)群众性。大众会计是为人民大众所用的会计。大众会计使用的范围是家庭及其成员。家庭成员从事各行各业工作，有的是在自己的各种专项活动中需要算账与理财，有的从事个体工商活动也需要自己算账与理财。这使大众会计成了全体人民的事业。
(2)民生性。大众会计的内容反映了广大人民的生计问题。民生是人民的生计。建设社会主义和谐社会必须坚持以人为本，始终把最广大人民的根本利益作为一切工作的出发点和落脚点，把民生问题作为重中之重，认真解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。大众会计通过对个人和家庭经济活动的记录与核算，反映在衣、食、住、行、用等各个方面的消费及其支出，表明在就业、教育、分配和社会保险等方面的发展变化。
(3)知识性。反映在会计核算与理财过程中结合了各种知识。大众会计在传授会计核算与会计管理知识时，不仅要说明是什么。还要说清楚为什么，使知其道理，增长知识。在传授会计知识的同时，还结合传授业务知识、法规知识和相关学科知识(如金融知识、财政知识、税收知识等)，以及现实知识(经济建设、政治建设、文化建设和社会建设中的知识)、历史知识和国外知识等。
(4)规范性。大众会计的内容体现了行为规范的要求。各种规范(法规、道德和惯例)是会计的准则。大众会计要依据国家会计法规和相关法规的规定组织会计核算，处理会计事务和各种关系。对
日常发生的经济业务和经济事项，要对比国家法规的规定、职业道德的要求、行业的行为习惯正确处理。个人和家庭的一收一支，要取之有理、用之有据，不能说自己的钱任我花别人管不着。在收支方面养成遵纪守法的习惯。
(5)通俗性。大众会计的内容通俗易懂。大众会计涉及的理论体系、概念、观点、论证、方法、制度等，通过会计基本知识和会计核算程序，结合举例、实事、数据和图表，按照理论联系实际和循序渐进的要求，以简明易懂、清晰明了的语言，全面地反映生产经营活动、财务状况和各种专项活动过程，编制会计报表并向各方面提供会计信息。使人民大众便于理解、容易熟悉、能够掌握和利于使用。
三、现代大众会计的内容
现代大众会计的内容包括会计和理财两大部分。人民大众会计与一般意义上的会计存在不同。大众会计是人民大众为自己的事业、事项和为人民大众的事业、事项，按照一定的要求，采用相应的方法进行记账和理财的会计。一般所说的会计，如会计是以货币形式，采用现代化的专门方法，对扩大再生产过程中的资金运动进行核算和管理的系统。相比之下的大众会计，是人民大众学习与应用的初级会计，但在会计基本原理与性质上与一般所说的会计是相同的，都是会计。
(一)会计核算：记账、算账和编表会计核算是现代大众会计的基本工作，包括日常的记账和算账，定期的编制会计报表。为做好会计核算工作，需要设置会计科目，选用记账方法，使用会计凭证，设置会计账簿，编制会计报表。
会计科目是对经济活动按其性质进行的分类，经济活动类别的名称就是会计科目的名称。大众会计使用的会计科目一般比较少。如个体工商户使用的会计科目有：现金、银行存款、应收款、存货、待摊费用、待处理财产损失、固定资产、累计折旧、固定资产清理、在建工程、无形资产、借入款、应付款、应付工资、应交税金、业主投资、本年应税所得、留存利润、生产成本、营业收入、营业成本、营业税金、营业费用、营业外收支、税后列支费用等。生产经营型家庭使用的会计科目有：现金、银行存款、应收款、存货、长期资产、应付款、应付工资、应交税金、户主投资、本年应税所得、生产成本、收入、支出等。个人使用的会计科目有：现金、银行存款、应收款、应付款、收入、支出等。
记账方法是利用一定的形式和技术，借助会计科目和账户，在账簿中记录经济业务的方法。大众会计采用的记账方法，可供选择的有借贷记账法、收付记账法和增减记账法。选择哪种记账方法，要从实际出发，选择容易学、能使用、可操作的方法。经过反复讨论，吸收借贷记账法与增减记账法的优点，采用“借贷增减记账法”，使用借贷符号需用增减数量对其解释提升为“借贷增减记账法”。例如：采用借贷记账法，从银行提取现金1400元，应记借“现金”1400(增加现金1400元)，贷“银行存款”1400(减少银行存款1400元)。这对大众记账来说，借现金、贷银行存款是不好直观地理解其金额变化的，只有用增减解释后才能明白。如上例，采用“借贷增减记账法”，则是：借(+)“现金”1400元，贷(－)“银行存款”1400元，只是在借贷符号后增加(+)即增(－)即减符号，就能反映这笔经济业务发生金额增加和减少变化的实际情况。
会计凭证是作为经济活动记账依据的具有一定格式的书面证明。按其用途不同，分为原始凭证和记账凭证。大众会计在经济活动发生后未取得原始凭证的情况下，可采用“支出证明单”和“收入证明单”，或“支出汇总表”和“收入汇总表”，在其中标明日期、摘要、名称、单价、数量、金额、经手人等项目，以证明经济活动的发生，为监督和检查经济业务提供依据。
会计账簿简称账簿，是由具有一定格式的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记载各种经济业务的簿册。账簿对于系统积累资料，进行会计检查，开展会计分析，保护财产等具有重要作用。大众会计账簿一般可设置日记账、总账、明细账和备查账，根据实际情况设置相应的账簿。
会计报表是反映记账单位某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果等会计信息的文件。会计报表包括资产负债表和利润表等。大众会计一般设置简化的报表，如个体工商户可采用的简化式资产负债表和利润表，适于家庭、个人用的简化式资产负债表和利润表等。按规定大众会计的记账单位应当向有关部门和单位提供会计报表。
(二)会计理财：管理财产人民大众收入的增长需要科学地生活，相应需要理财，对财产做到合理安排。理财是大众会计记账单位对财产实施有效的管理，使财产得到合理安排、消费和使用，达到保值和增值的过程。
理财的范围包括消费、储蓄、投资、信贷、避税等。理财要掌握以下原则：(1)量入为出原则，根据收入的多少来决定开支的幅度。(2)投资组合原则，把几种投资工具组合在一起投资，保证有收益，降低风险。(3)匹配原则，避险工具与风险投资工具要相匹配。(4)熟悉原则，投资者必须掌握与投资相关的金融知识和投资技巧。(5)理性投资原则，了解所投资目标的内涵与其合理报酬后的投资。(6)长期投资原则，长期手中持有投资才能获得高额回报。只为获得一时暴利的短期投资只是一种投机。(7)事前规划原则，在投资之前制定与投资项目相关的规划。(8)终生理财原则，理财贯穿人的一生，按人生不同阶段确定不同理财目标，使理财成为一种生活习惯。(9)快乐理财原则，将理财当成一种充实和享受生活的过程。(10)贵在坚持原则，理财目标确定后在实施过程中，遇到困难和风险，要坚持付诸实施。
管好理财，要制定理财规划。理财者按照情况制定不同的理财规划：(1)按不同的人生阶段划分有：单身独立期理财规划，家庭形成期理财规划，家庭成长期理财规划，子女大学教育期理财规划，家庭成熟期理财规划，退休养老期理财规划。(2)按单一理财目标划分有：教育规划，住房规划，婚嫁规划，购车规划，投资规划，养老规划，遗产规划，装修规划，保险规划，个人创业规划等。理财者要养成良好的理财习惯，树立理财观念，重视编制预算，建立理财档案。
四、现代大众会计学的基本框架
现代大众会计学基本框架的主要内容是大众会计知识和大众会计实务，其基本理论如下：
(一)大众会计的目标会计目标是指会计工作预计在一定时期要达到的目的。大众会计目标是人民大众会计工作在一定时期可能达到的目的和要求，即要有一定要求地去做好会计工作。企业会计工作的目标是促进企业提高经济效益，大众会计的目标是在经济活动中讲求经济效益。个人和家庭的经济活动，首先，是合理的，在衣、食、住、行、用等各个方面的大的或小的消费及其支出是合理的，没有过度消费，没有超前消费；其次，是讲效益的，在各个方面的大的或小的消费及其支出是节约的，不讲排场，不比阔气，不攀比消费。大众会计有了目标，对大众会计工作实际上是对个人和家庭的经济活动有了要求，在保证生活消费质量的前提下讲求
经济效益，做到少花钱，多办事，办好事。
(二)大众会计的职能完成大众会计目标要履行相应的会计职能。大众会计有会计核算和会计管理两项职能。一是会计核算职能。会计核算职能是会计应完成的会计核算工作。会计核算是以货币为主要计量单位，对个人和家庭的经济活动进行真实、正确、及时地记录、计算和报告。会计核算要求做到真实、正确和及时。会计核算的程序，是经济业务发生后，整理会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表。保障会计资料真实、完整。二是会计管理职能。会计管理职能是会计应完成的会计管理工作。会计管理是依据有关政策、法规和制度等，对个人和家庭的经济活动及其资金的组织、分配和使用进行的指导、督促和检查。对个人和家庭的经济活动会计管理是必要的：(1)变动性，个人和家庭的经济活动，受客观环境变化如经济发展、家庭就业状况、季节性变化等不稳定因素的影响，使个人和家庭的收入和支出呈现起伏的波动；(2)差异性，个人和家庭的需求由于客观因素的影响，和主观认识、个人需要存在的差异，使之产生随意、选择的不同认识；(3)风险性，在个人和家庭经济活动过程中，由于受多种因素的影响，会出现突发事项和偶然事故，使之措手不及。对于这些现象，都需要从计划、监督和检查等方面进行管理，特别需要自律的自我管理。
(三)大众会计核算前提大众会计结合本身的特点确定会计核算基本前提：
一是会计主体――固定核算主体与变动核算主体相结合。大众会计的主体是人民大众，人民大众是全体人民，是限定于家庭及其成员，或者说个人(个体，家庭成员)和家庭。大众会计在这个范围内的会计主体，是个人(个体)或被确定的家庭成员。个人(个体)从事工商经营活动时，对其生产经营活动的会计核算，一般由自己负责进行，会计主体就是个体户，以此确定会计核算内容的范围，是个体户生产经营的全部经济活动。个人进行某种专项活动时，如参加某条线路的旅游，主持或参与某项科研活动，需要对发生的经济事项进行会计核算时，一般由自己负责进行，会计主体就是个人，以此确定会计核算内容的范围，是在一定时期内专项活动的全部经济事项。同时，当个体户或个人不具备进行会计核算的条件。或工作需要不便个人进行会计核算时，也可以委托相关的单位或个人进行会计核算，这种单位或个人也是大众会计的会计主体，即为个人和家庭服务进行会计核算的会计主体。在个人和家庭会计核算的条件下，会计核算是双主体：一是个人(个体户)和家庭；二是委托主体为个体户和家庭进行会计核算的单位或个人。
二是持续活动―全面核算与专项核算相结合。在个人(个体)和家庭持续活动(经营)期间，对发生的经济活动需要全面核算与专项核算相结合。对于个体工商户的生产经营活动和家庭的经济活动，需要全面进行会计核算；对于个人进行的某种专项活动，需要对该项活动进行专门的会计核算。
三是会计分期――日历分期核算与专项时期核算相结合。会计分期亦称会计期间，是将持续不断的生产经营活动或经济活动，按时间长短标准分割为均等的时间间隔。我国采用日历年度为会计年度。会计年度确定之后，一般是按日历年度确定会计季度和会计月度。对于专项活动的核算期间，要根据该项活动的具体情况来确定，对于时间较长超过一年的专项活动，需要按会计年度来分期；对于时间较短不超过一年的专项活动，需要按其专项时间来确定其时间。
四是货币计量――货币计量与实物计量相结合。货币计量是在会计核算过程中，对经济活动情况以货币为计量单位进行反映。会计核算以人民币为记账本位币。收入和支出中发生有人民币以外的货币，应当折算为人民币进行核算。在对经济活动进行会计核算时，有的只进行以人民币为单位的价值核算，有的还要进行以实物为计量单位的数量核算。
五、大众会计的推行
在建设和谐社会中推行大众会计，有利于和谐社会的建设，对于维护国家财经法规和制度，保护社会财产，加强社会管理，讲求社会经济效益，提供会计信息等方面都有重要作用。
(一)充分重视有关大众会计的各个部门，如工商管理部门、社会团体和相关单位的领导，要深刻认识大众会计工作是建设社会主义和谐社会的组成内容，是社会主义文化建设的组成内容，是发展市场经济的客观需要，对促进经济发展也有一定积极作用；要关心、爱护、扶持大众会计工作，为发展大众会计创造必要的条件，如开展宣传、教育，培训相关人员等。从事大众会计工作的人员，也需要重视这项工作，正确认识大众会计是一项重要的会计工作，是会计工作的重要组成部分，是做好个人专项活动的工作保障，是建设文明幸福家庭的重要条件，对建设和谐社会也是重要的社会基础。
家庭理财规划设计篇3
两人预计3年后在当地市里买一幢约30万元（按3300元/平方米，90平方米计算）的房子，方便孩子读书及父母养老，乡下的老房子暂且留着。当然，周先生夫妇最大的心愿是孩子能读上一所好大学，将来用知识创造财富，所以夫妇俩虽然觉得工作辛苦但仍然在坚持。
如今，在各个城市的劳动者队伍中，农民工群体是一支不容忽视的重要力量。他们用自己辛勤的汗水扮靓了城市，然而，当前城市里势头颇劲的理财之风，却较少能吹进他们的生活。农民工中有一些省吃俭用，挣多少存多少；还有一些领了工资就大手大脚消费，几乎没有理财规划的意识。他们的收入也许在大城市处于较低水平，但与家乡水平相比，薪金有的并不亚于城市白领，特别是有一技之长的农民工。所以只要理财规划得当，为以后回乡生活早早做规划，将来也会有一个居有定所、衣食无忧的生活。
家庭资产状况分析
表1是周先生家庭的资产负债表，净资产10万元。目前家庭没有负债，净资产占总资产的比例为100%，皆以活期存款存放银行，资金流动性较高，但是投资收益偏低，资金利用率不高，影响财富增长速度。
家庭收支状况分析
从技术角度讲，家庭理财就是利用开源节流的思想，增加收入，理性消费，减少不合理的开支，以此实现一个家庭所希望达到的经济目标。月度收支表作为家庭理财中的重要一环，能帮助个人（家庭）直观了解每月的收入来源和支出项目，以及各部分所占比例，对收支情况心中有数，从而有针对性地调整收入和支出，增加月度节余资金，这也是投资资金的重要来源。
表2是周先生家庭的收入支出表。从周先生家庭目前的月度收支情况来看，月总收入为8000元（96000元/年）。夫妇二人月收入各占50%，无其他收入。从收入构成来看，工资收入占到总收入的100%，显示家庭的收入来源较为单一，可尝试通过各种途径获得兼职、投资等其他收入。
目前家庭月总支出为3084元。其中，夫妇二人在广州的日常生活支出为1250元，占40.5%，寄回家的日常生活支出为1000元，占32.5%；其他支出834元，占27%。家庭支出构成中，月总支出占月总收入的38.55%，显示家庭控制开支的能力较强，储蓄能力也较强。
目前家庭月度节余资金4916元（58992元/年），占家庭年总收入的61.45%。这一比率称为储蓄比例，反映了周先生家庭控制开支和能够增加净资产的能力较好。对于这些节余资金，可通过合理的投资来实现未来家庭各项财务目标的积累。
理财规划方案
理财规划要实现长期与短期目标相结合、规避风险与获取收益相结合，优化财务质量。
应急准备规划
家庭应急准备金是家庭抵御风险的第一道防线，储备金额一般为月均支出的3～6倍，依照周先生目前的家庭状况，两地的月生活开支为月必需支出，共计1250＋1000＝2250元。为此，周先生需准备6750～13500元作为应急资金。
长期保障规划
家庭应该注重长期风险的对冲，主要通过配置保险实现。保险是家庭理财计划中必不可少的风险管理工具。目前周先生家庭未购买任何保险，家庭成员面临许多不确定性和财产风险，缺乏基本的保障。如果周先生家庭想释放更多的财务资源用于满足其他目标，则可购买商业保险，以商业保险作好风险保障后，再进一步考虑其他投资规划。
家庭商业保险的购买可将保额设置在年收入的5～10倍，即保障意外情况下未来5～10年的收入，保费控制在年收入的10%～15%。按照周先生家庭的年收入状况来看，可将年收入的10%即9600元用来购买商业保险，保额可设置为48万～96万元。
可考虑寿险、重疾险、意外险等商业险种。买保险时的顺序是先给家庭经济支柱买（即先给最能赚钱的人买），再给次经济支柱买，最后才给孩子买。具体的保险产品组合可咨询保险机构或保险顾问，通过不同组合可在控制保费的情况下达到相应的保额需求。
子女教育规划
周先生的孩子目前正上小学3年级，距离上大学还有9年时间。周先生从现在开始每月做一笔基金定投，如每月投入1200元左右，投资9年后，按照基金年收益率8%计算，可在孩子上大学时筹集到约20万元的资金。
基金定投（即定期定额投资某一基金）可平均成本、分散风险，较适合进行长期投资。建议选择指数基金，费率最低，且长期来看其收益率相对其他基金可观，指数基金年均收益率约为8%。单个时点来看，基金有亏有赚，但对于中国股市而言，长期应是震荡上升的趋势。长期投资若干年后，只要出现一个牛市达到之前预设的目标收益率，就可赎回基金获得收益。
买房规划
周先生欲在3年后回老家（三线城市）购买一套90平方米的住房，预计3年后当地房价为每平方米3300元，即总价为30万元。首付3成约9万元，可由现有存款支付。由于周先生单位没有五险一金，剩下的21万元房贷只能寻求商业贷款，根据目前商业贷款利率为6.8%，贷款年限为20年，买房后每月需还房贷1603元。每月还贷额占月节余的比例为32.6%，低于50%的安全线。
进行以上几步规划后，周先生家的开支情况将有一些变化，经整理得到3年后周先生家新的收入支出状况表，如表3所示。
在做好了商业保险以及为孩子上学及未来买房规划后，周先生家庭月度结余为1043元，年度结余资金为12516元。
养老规划
周先生距离60岁退休还有25年。若将每月结余资金1000元用作基金定投，按8%的年收益率计算，25年后可获得95万元资金用作养老。按周先生目前1250元的生活水平来看，假设到退休时的通胀率是年均3%，那么退休时的退休生活水平为2617元/月。退休后25年需要的总生活费用为785100元（2617×12×25）。退休时基金账户所拥有的95万元可保障周先生夫妇俩退休后25年内生活质量不下降。
若周先生夫妇能通过其他渠道增加每月收入，则有更多盈余投入养老基金得到更长期的退休生活保障，也可用于提高目前生活水平。
具体操作方案：
首先，周先生将存款中的1万元用作应急准备，以活期存款或货币基金等流动性好的形式持有，剩余资金可做3年期的保值增值投资组合。
家庭理财规划设计篇4
【关键词】：工薪阶层家庭理财证券投资
改革开放20多年以来，居民的财产总量和结构都发生了深刻的变化，居民投资理财的意愿不断增强。特别是近几年来我国国民经济持续高速增长，带动居民收入的不断提高，个人资产成倍增长，中国城市普通家庭有了更多的可任意支配收入。资金的剩余和积聚是居民产生理财需要的前提，现在越来越多的普通市民有了理财意识。然而，近年来在中国人民银行连续8次调低存款利率后,居民存款收益已经很低,公众都希望通过最优的储蓄和投资组合使日后生活有所保障。因此,理财需求开始升温。
一、家庭理财与证券投资
家庭理财（FamilyFinance）并不是一个新鲜词，简单地说就是开源节流、管理好您的钱（moneymanagement）。当今工薪阶层的家庭有一定的银行存款，还有可能买卖股票、债券，还可能给自己和家人买了保险。而在国外大部分人是请经验丰富的理财专家或顾问来替他们理财、节支开源。因为投资市场的变化和理财工具的复杂，使得理财专业知识和技能的要求也越来越高，更多人理智地选择了专家。在国外，理财个人理财服务（personalFinancialService，简称pFS）正在蓬勃兴起。
家庭理财也是一项系统工程,是一项科学的运用多种投资理财工具结合、跨多边市场运作的综合性投资理财行为。家庭理财要求各类家庭,既要善于利用各类风险投资工具追逐高额的风险投资收益,又要善于运用各类避险工具的规避风险。
家庭理财服务市场直接受到个人金融资产分配的影响。在许多新兴国家和地区，很大一部分个人资产仍是银行存款，而不像经济发达地区个人资产主要投向股票和共同基金。在美国，存款只占到个人资产的17%，其它资产都放在共同基金、证券和人寿保险上；而在较不发达的亚洲国家，存款占到多达80%。个人理财服务意味着将部分财富从保守和低回报的存款，转移到相对具有风险和高回报的证券等。尤其当经济稳定、通胀和利益可预测的时候，消费者就更愿意投资。
二、家庭理财中，证券投资要注意的问题
人们总是将理财与投资紧密地联系在一起。但实际上，“投资”和“理财”并不是一回事，不能等同。投资是战术，关注的是如何“钱生钱”的问题。而理财是战略，理财即管理财富，理财的核心是合理分配资产和收入，以实现个人资产的安全性、流动性和收益性目标。个人参与理财计划不仅要考虑财富的积累，更要考虑未来生活的保障。
从这个意义上来说，理财的内涵比仅仅关注“钱生钱”的个人投资更广泛。而投资只属于理财的一个子系统，真正意义上的理财包括证券投资、不动产投资、教育投资、保险规划、退休规划、税务筹划、遗产规划等等。
因此，我们在追求投资收益的同时，更应注重人生的生涯规划、税务规划、风险管理规划等一系列的人生整体规划。应该根据自身的收入、资产、负债等数据，在充分考虑风险承受能力的前提下，进行分析规划。首先，按照设定的生活目标及自身的具体情况(包括家庭成员、收支情况、各类资产负债情况等)进行生活方案的设计，以达到创造财富、保存财富、转移财富的目的。其次，对自己进行客观的分析，重点分析自身资产负债、现金流量等财务情况以及自己对未来生活情况进行预测，经过分析后，制定符合自身的生活理财目标及规划。在以后的生活过程中，根据自身情况变化不断修正理财方案的内容。
前几年股市的赚钱效应使得许多人对收益高的证券投资方式很感兴趣，往往不看风险只认收益。这潮流中，老年人可能把所有的养老金都投资于股市，却忽视了风险；期货、非法集资等让人趋之若鹜，结果有的人购买期货赔钱，有的人集资被骗等等。近些年，随着理财新品的不断推出，一哄而上的现象屡见不鲜，各家银行基金卖疯现象可见一斑。从这些情况可以看出，普通工薪家庭已经有很强烈的证券投资欲望，但是由于股票市场的不完善，证券投资本身的高风险性，很多工薪投资者在市场行情不好的时候常常受到损失。
由此可见,中国经济处于转型时期，人们理财意识仍处于非理性期，理财意识从最初主要所谓“勤俭节约、精打细算过日子”发展到了盲目跟风、追求“快速致富的秘诀”的段。古代司马迁认为，占用了一定量的资本，选择了谋生、经营的行业之后，能否经营得好，发财致富，还取决于经营者的聪明才智。他说：“富无经业，则货无常主，能者辐凑，不肖者瓦解。”能者可以积累财富，无能者已有的财富也会散失。随着“金融经济”时代产生及发展，金融工具大量涌现，层出不穷，个人和家庭资产中证券金融资产的比重越来越大。个人理财的需求在范围上不断扩展的同时在时间跨度上也开始扩展到人的整个生命周期。因此我们更应该理性的对待理财和证券投资，针对不同的家庭情况、背景、及个人不同生命的周期，从人生不同阶段和家庭资产合理配置的角度理性分析理财活动和进行证券投资。只有把证券投资纳入整个家庭理财的大系统中进行规划，才能使得工薪收入家庭在维持家庭必要开支的情况下，又能在高风险的证券市场获得一定的收益。
三、生命周期不同阶段的证券投资策略
在人生的每个阶段中，人的需求特点、收入、支出、风险承受能力与理财目标各不相同，证券投资理财的侧重点也应不同。在实际家庭理财运作中，一个人一生中不同的年龄段，对投资组合的影响亦非常重要。通常我们可以分六大阶段来考虑。
阶段一、单身期：指从参加工作至结婚的时期，一般为2至5年。该时期经济收入比较低且花销大，是家庭未来资金积累期。
理财优先顺序：节财计划＞资产增值计划＞应急基金＞购置住房。这个阶段的证券投资策略，如果工资水平比较高，可以适当投资证券市场，因为在这一阶段家庭负担不重，风险承受能力比较强，所以如果能在股票市场获得高收益，为以后组建家庭打好基础。
阶段二、家庭形成期：指从结婚到新生儿诞生时期，一般为1至5年。这一时期是家庭的主要消费期。经济收入增加而且生活稳定，家庭已经有一定的财力和基本生活用品。为提高生活质量往往需要较大的家庭建设支出，如购买一些较高档的用品；贷款买房的家庭还须一笔较大开支——月供款。
理财优先顺序：购置住房＞购置硬件＞节财计划＞应急基金。这一阶段证券投资策略应该较保守，可以购买些国债或货币性基金，保持资产的流动性。
阶段三、家庭成长期：指从小孩出生直到上大学，一般为9至12年。在这一阶段，家庭成员不再增加，家庭成员的年龄都在增长，家庭的最大开支是保健医疗费、学前教育、智力开发费用。同时，随着子女的自理能力增强，父母精力充沛，又积累了一定的工作经验和投资经验，投资能力大大增强。
理财优先顺序：子女教育规划＞资产增值管理＞应急基金＞特殊目标规划。在子女的教育投资和家庭开支还有剩余的情况下，可以考虑中长期证券投资，购买成长性股票或基金都是不错的选择。
阶段四、子女大学教育期：指小孩上大学的这段时期，一般为4至7年。这一阶段子女的教育费用和生活费用猛增，财务上的负担通常比较繁重。
理财优先顺序为：子女教育规划＞债务计划＞资产增值规划＞应急基金这个阶段生活开支比较大，证券投资应该注重流动性和安全性为主。
阶段五、家庭成熟期：指子女参加工作到家长退休为止这段时期，一般为15年左右。这一阶段里自身的工作能力、工作经验、经济状况都达到高峰状态，子女已完全自立，债务已逐渐减轻，理财的重点是扩大投资。
理财优先顺序：资产增值管理＞养老规划＞特殊目标规划＞应急基金这个阶段可以拿出更多的资金进行证券投资，不过也要为退休后的生活留出一定资金，避免投资失败影响晚年生活。
阶段六、退休期：指退休以后。这一时期的主要内容是安度晚年，投资和花费通常都趋于保守。
理财优先顺序：养老规划＞遗产规划＞应急基金＞特殊目标规划。这个阶段证券投资应该减少或者不投资，最多购买些国债。因为老年人风险承受能力低，不能承受证券的高风险。
四、家庭资产配量过程中证券投资策略
目前对国内百姓而言保险、基金、债券、股票等产品中进行分配。由于这些投资产品的风险性、收益性不同，因此进行理财时，根据不同的年龄必须考虑投资组合的比例，不宜将所有的资金投入到单一品种内。对投资者而言，年龄越小，风险大的投资产品如股票可以多一点，但随着年龄的增加，风险性投资产品的投资比例应逐渐减少。在国外，有种观点是将产四分法，主要分为不动产、现金、债券和股票。对于不同年龄，有不同的投资组合，如25岁的话，理财师一般会建议这种组合：不动产占10％、现金占5％、债券占20％、股票占65％。
因此，我们需要确定自己阶段性的生活与投资目标，时刻审视自己的资产分配状况及风险承受能力，不断调整资产配置、选择相应的投资品种与投资比例。而不应盲从他人的理财行为。
家庭整体规划要注重长期效益。一些投资者受到利益驱动，只顾眼前的利益，不注重家庭长期利益，往往采取杀鸡取卵、涸泽而渔的短期行为，结果赔了个大出血。因此，家庭理财必须注重长期效益。通过理财对未来的长期整体计划，可以弄清三方面的问题：第一、是现在在何处（目前的家庭经济状况分析？）第二、是要到哪去（将来希望达到的经济目标？）第三、是如何到那里去（通过最恰当、最合适的方式实现这些目标？）通过对各个阶段家庭收支的合理有效支配，实现家庭资产最大化。同时，家庭理财也一定要具有强烈的风险意识，要合理划分高风险的投资（股票、期货、实业）和家庭基本生活保障（储蓄、保险、房产、教育），不要因短期内过度追求投资而影响家庭生活水准，造成家庭财务危机。
因此，投资人要正确评价自己的性格特征和风险偏好，在此基础上决定自己的投资取向及理财方式。多作一些长期规划，选择一些投资稳健的产品，因为只有根据年龄、收入状况和预期风险承受能力合理分流存款，使之以不同形式组成个人或家庭资产，才是理财的最佳方式。
家庭在投资理财中，一定要善于把握经济规律，扬长避短，根据家庭成员的实际情况，考虑自身的资金实力，充分发挥自身的优势，选择何种投资方式，要从自己的经济实力出发，综合考虑自身的职业性质和知识素质。你手里只有数千元或者数万元钱，那只能选择一些投资少、收益稳定的投资项目，如、储蓄、炒股、国债等；而如果你手中有十万以上或数十万元钱，就可以考虑去购置房产，这样既可以居住，也可以用来实现保值、增值。
然而，现实中不少人对一种投资理念可能烂熟于心，那就是：“分散风险”“东方不亮西方亮”总有一处能赚钱。这也是眼下不少人奉行的理财之道。但是在实际运用中，不少投资者却走向反面，往往过分地分散风险，使得投资追踪困难或“分心乏力”，自身专业知识素质跟不上，造成分析不到位，最终导致预期收益降低甚至出现资产减值的危险。
又如，你是一名公务员，对上班时间有严格要求，你就不宜投身于股市；相反，如你具有一定的股票知识，信息也比较灵通，又有足够业余时间，就可以增加股市投资方式，因为投资股票尽管风险大，但收益也很大，是值得你伸手一试的。对于资金量较多的客户而言，有必要通过资产分散投资来规避风险；但对于资金不多的投资者而言，投资过于分散，收益可能不会达到最大化。具体操作时，建议集中资金投资于优势项目中，这样可能会使有限的资金产生的收益最大化。
由于各个家庭的实际情况千差万别，在具体投资理财中，就应立足当前，注重长远。一般地说来，投资能获取收益，但工薪家庭不应该将自己的全部资产全都用于投资。
随着社会经济的发展，工薪投资理财的渠道和方式越来越多，可以说，如今个人投资理财正呈前所未有的多样化发展的趋势。然而，由于每种投资方式和保值形态具有多重性，每个人的各自情况又有所不同，所以，工薪阶层只有根据自身的实际情况去选择合适的投资方式，才能有益于个人资财的保值增值。在心态上要“保持一个平和的心态，不能激进亦不可太怯懦”，远离和，谨慎对待期货等投机型产品。
参考文献：
[1]钱海波，《论人理财目标分析与资产结构设计》，《财会月刊》，2005，9。
[2]叶蓓，《个人理的业务现状问题与发展建议》，《特区经济》，2005，3。
[3]包纯正，《个人理财新探》，《农村金融研究》，2005，7。
[4]穆利，《这边风景独好—个人理财业务浅析》，《商业研究》，2005，10。
家庭理财规划设计篇5
单身期
理财重点：该时期要为未来家庭积累资金，理财重点是要努力工作，打好基础。也可拿出部分储蓄进行高风险投资，目的是学习投资经验。
投资建议：可将积蓄的60%用于投资风险大、长期回报高的股票、基金等金融品种；20%选择定期储蓄；10%购买保险；10%存为活期储蓄，以备不时之需。
理财优先顺序：
节财计划资产增值计划应急基金购置住房
家庭形成期
理财重点：这一时期是家庭消费的高峰期。虽然经济收入有所增加，生活趋于稳定，但家庭的基本生活用品还是比较简单。此阶段的理财重点应放在合理安排家庭建设的费用支出上，稍有积累后，可以选择一些比较激进的理财工具，如偏股型基金及股票等，以期获得更高的回报。
投资建议：可将积累资金的50%投资于股票或成长型基金;，35%投资于债券和保险;15%留作活期储蓄。
理财优先顺序：
购置住房购置家庭消费硬件做好节财计划应急基金
子女大学教育期
理财重点：这一阶段子女的教育费用和生活费用猛增。对于已积累一定财富的家庭来说，不会感到困难。因此，可继续发展投资事业，创造更多财富。
投资建议：将积蓄资金的40%用于股票或成长型基金的投资，但要注意严格控制风险；40%用于银行存款或国债，以应付子女的教育费用；10%用于保险;10%作为家庭备用。
理财优先顺序：子女教育规划债务计划资产增值规划应急基金
家庭成长期
理财重点：家庭的最大开支是子女教育费用和保健医疗费等，但随着子女的自理能力增强，父母可以根据经验在投资方面适当进行创业，如进行风险投资等。购买保险应偏重于教育基金、父母自身保障等。
投资建议：可将资本的30%投资于房产，以获得长期稳定的回报;40%投资股票、外汇或期货；20%投资银行定期存款或债券及保险；10%是活期储蓄，以备家庭急用。
理财优先顺序：子女教育规划资产增值管理应急基金特殊目标规划
家庭成熟期
理财重点：这期间由于自己的工作能力、经济状况都已达最佳，加上子女开始独立，家庭负担逐渐减轻，因此适合积累财富，理财重点应侧重于扩大投资。在选择投资工具时，不宜过多选择风险投资方式。
投资建议：将可投资资本的50%用于股票或同类基金；40%用于定期存款、债券及保险；10%用于活期储蓄。随着退休年龄接近，用于风险投资的比例应逐渐减少。在保险需求上，应逐渐偏重于养老、健康、重大疾病险。
理财优先顺序：资产增值管理养老规划特殊目标规划应急基金
退休以后
家庭理财规划设计篇6
杨先生28岁，建筑设计主管，月收入7000元，王小姐26岁，会计，月收入4500元。
两人经历了几年的同居生活，准备在今年5月8日结婚，日前在北京四环附近看中了一处房产，80平米，价值110万元。家庭常规月拟开销为3000元，准备贷款40万元的30年房贷，每月需要还贷2500元。现有基金12万元，股票6万元，其他存款8万元。两人均有单位提供的社保。两人准备购买一辆价值18万元的汽车。暂时无生子打算。
理财诊断
从杨先生家庭的收支情况来看，目前家庭支出由于没有孩子和赡养老人的费用，因此，每月3000元是处于合理的范围。此外，杨先生家庭的负债收入比例和储蓄能力也都处于比较合理的状态。不过，其家庭的流动资产可以维持14个半月的生活开销，高于合理指标的标准过多，而用于投资的资产则显得较少。并且其投资资产的风险层次显得较为简单，还应该细分为中长期、低风险资产的投资，如债券和黄金等产品，可以适当考虑。
在未来成立新家庭以后，家庭保障计划必须提到日程。杨先生和王小姐目前除了单位缴纳的社保资金外，都没有相应的商业保险，需要加大保险资金投入。同时，养老保障的投资也应该尽早列入保障计划之内。
理财建议
1、经过资产评估，建议杨先生家利用车贷进行购车。数据显示，股票基金中长期的投资收益大约在10％左右，而汽车贷款5年期利率是6.75％，优质客户还可下浮10％的利率，即6.075％。建议杨先生使用8万元存款中的4.7万元资金首付车贷，即贷款13.3万元，每月还款2575元即可，剩下的存款用于投资，保持投资的延续性是最可取的投资消费模式。
2、从家庭收入情况可以看出，杨先生是整个家庭的经济支柱，也可以说是整个家庭的“保障”，只有这个“保障”是安全的，家庭才是稳定的。所以，应该先给“家庭支柱”上保险。
而从现在的家庭保障来看，扬先生除了社保以外，应该加上10万元的意外伤害保障，而同时重大疾病及其他养老形式的保障都是缺乏的，对于杨先生来说，保障中至少要包含社保医疗补充和重大疾病险方能称为稳妥。
可是从整个家庭的收入情况和资产情况不难看出，其家庭未来一段时间的理财目标较“远大”，而可支配收入确实有限，综合考虑，建议在重大疾病险方面以附加险种出现，比如目前市场上有一些可以兼顾资金升值和重疾等保障，同时主险赠送身故险的产品。值得一提的是，还有些公司推出的重疾保障有6种疾病是双重给付的，这对于不测风云的补偿可以更充足!
3、杨先生和王小姐都较年轻，社保医疗补充建议购买保额在3万元的一些综合住院补偿医疗保险，其中夫妻二人的综合住院补偿保费合计1100元。再配一个保障比较齐全的投连产品，在选择多项保障后，同样可以选择不同投资风格的账户，使其账户价值得到可观的增值幅度，并建议选用期缴方式：杨先生每年缴费6000元，王小姐每年缴费3000元，除去各类保障之外，投连险与基金相比风险低，从长远投资来看，作为养老储备是较适合的。
4、养老退休规划属于长期规划，由于实施的时间跨度相当长，准备期相应也要求较长，杨先生、王小姐这对准夫妻当下即可开始准备。先对两人的退休规划假设退休年龄和寿命假设为60岁和90岁。在不考虑通胀因素的情况下，退休后每月必要支出在2500元左右，因此每年的日常支出大约为3万元左右。那么从60岁到90岁，30年时间需要90万元。建议使用定期定额基金投资延续到退休后，假设每年10％的回报率，从现在到杨先生60岁，30年的时间，可以每月投资600元用于股票型基金，30年后将达到近136万元。
5、由于杨先生、王小姐都没有相应的商业保险，因此，建议他们分别购买定期寿险以补充保障方面的不足。建议杨先生购买到55周岁的定期寿险，保额30万元，保费1296元，年。王小姐投保到50周岁，保额20万元，保费342元／年。
家庭理财规划设计篇7
家庭财务分析
方先生42岁，是一家教育机构的创始人，年收入80万元。太太42岁，在政府机关工作，年收入20万元。他们有一个14岁的女儿，在美国念高中。方先生前几年买了两套房子，一套自住一套投资，目前市值总计大约800万元。
方先生家庭每年正常的生活支出约为20万元。女儿的留学费用每年约为40万元，如果计算到女儿念完大学，方先生在教育费用方面的投入需300万元。目前家庭存款200万元，其中100万元作为女儿教育金的保底储备放在银行，另外100万元打算做一些投资。
在上班人群中，方先生的收入属于中高水平。同时，家庭的固定资产量（房产）价值不菲。然而，他依旧感觉生活并不完全稳定。每年的现金结余和投资收益达不到自己的预期。同时总担心各种意外情况影响到女儿的教育。目前，他希望拿出100万元进行投资，期望的年化收益率为8%，跑赢通胀。方先生家庭财务和资产情况分别见表1、表2。
理财目标
根据方先生家庭的财务情况和需求，制订了如下理财目标。
（1）安全稳健。
（2）优化现金流。
（3）避免极端风险。
理财策略
在方先生家庭的理财目标中，每一个目标都以保证女儿教育为前提。因此，在给方先生进行家庭财务规划时，我们分为正常情况和极端情况进行了安排。
家庭财务正常运转时
方先生在家庭财务正常运转情况下的理财目标为资产增值，跑赢通胀（期望收益率8%以上）。
因此，从资产增值性的角度出发，建议方先生将现有的200万元现金全部用于投资;而从安全性的角度出发，建议采取分散投资的策略，一部分投资于较稳健的固定收益产品，另一部分投资于波动性较大、预期收益率也更高的权益类产品。完成投资安排后，方先生日常家庭资产状况见表3。
方先生于2014年年初执行了上述计划，至2014年12月1日，方先生投入的100万元阳光私募类产品的收益为48万元。综合固定收益产品方面，整体资产无论从安全性还是收益性上，均达到了方先生的预期。
规划后的资产配置明显提高了资金使用效率，但是也带来了流动性风险。对于小规模短期流动资金，方先生完全可以自行解决。但是对极端风险下所需的大笔流动资金，则必然会打破原有投资计划，影响收益，甚至可能迫使方先生在承担损失的情况下，强行变现。
家庭发生极端风险时
从方先生夫妻双方的收入比例来看，方先生为家庭支柱。假如方先生发生极端风险丧失收入能力，对于家庭的打击将是巨大的，尤其会影响到女儿的教育金储备。因此，针对极端情况下，必须进行相应的刚性支出对冲，保证家庭整体正常运转。
方先生可将极端情况下的理财目标设定为不消耗家庭已有的现金/房产，日常支出全部由投资收益覆盖，重大支出全部由保险覆盖，资产组合产生源源不断的终身现金流。
因此，在发生重大风险的情况下，首先将方先生的阳光私募类产品转化为固定收益类产品，提供源源不断的现金流。方先生家庭遭遇风险情况下的规划见表4（特指女儿教育期间内）。
而针对于方太太和女儿发生风险的情况，由于并不对家庭收入产生大的影响，因此只需要基本保障即可。经过规划，方先生一家需要配置的商业保险计划见表5。
家庭理财规划设计篇8
关键词：个人理财；理财规划；教学方法。
家庭理财行业发展日趋成熟，大学生需要提高对个人理财行业的认识，加强自身的理财能力，以便适应不断发展变化的社会环境。这一背景下，开设《个人理财》课程的高校也逐渐增多。目前，对该课程的教学尚在探索之中，一个主要问题是，如何适应大学生的理财需求，如何改善课程教学以便提高大学生的理财观念和能力。对这一问题探讨的深入，有利于完善个人理财教学，不断提高大学生财商水平。
一、加强个人理财课程教学的重要性。
（一）个人理财社会需求增长较快。
近年来，随着人们收入的不断提高和金融投资工具种类的不断增加，社会理财需求增长较快，理财产品市场不断扩大。一项调查显示，我国中高端消费者人群中，约78％的受访者需要理财服务；50％以上的人愿意为理财服务支付费用。1995年至2005年，中国个人理财市场每年的业务增长率达到18％，而据该项调查预计，在未来10年里，中国个人理财市场将以年均30％的速度高速增长[1]。金融投资工具的增多加大了人们对专业理财服务的需求，理财规划师行业前景广阔，因此，培养大学生具有理财规划方面的专业眼光和视角正在成为高校理财教育的基本目标。
（二）大学生理财能力亟待提高。
人们收入水平的提高的同时，大学生可支配收入也在不断增加。大学生已不满足于基本生活消费等方面的需求，希望通过一定的投资渠道为富余资金找到保值增值的门路，但实际上，他们的理财行为和理财观念之间还有较大差距。有调查表明，虽然大学生将证券投资列为投资首选渠道，但真正具有实际股市投资经验的比例只有10%，因此，有四分之三的大学生表示，需要理财知识并希望通过高校的理财教育课程、报纸杂志、专家讲座等方式获取理财知识[2]。
二、个人理财课程的特点。
（一）综合性和系统性。
高校个人理财类课程综合性突出，涵盖了金融、会计、经济、管理等诸多领域，需要大学生拥有货币银行学、证券投资学、保险学、房地产金融学、国际金融学等诸多课程学习的基础，而且对不同课程知识之间的整合度较高。个人理财类课程以居民家庭理财规划为主要服务目标，包含着投资规划和生活规划两大类内容。投资规划不仅包括证券投资规划，如股票、债券、基金和期权等金融工具的规划，而且还包括外汇、黄金等方面的投资规划。生活规划包括了现金规划、储蓄规划、消费信贷规划、房地产规划、保险规划、税收规划、子女教育规划、退休规划和遗产规划等诸多方面。
（二）实务性和专业性。
市场经济条件下，每个家庭都是经济活动单位，都需要解决如何扩大收入和如何合理消费的问题，个人理财是以实现居民家庭的财务自由目标而展开的一系列财力分配活动，包括了投资管理、融资管理和流动资金管理三个方面。一般情况下，家庭理财集中在投资上，很多人将理财等同于投资。但居民家庭生活的各个方面，都需要涉及到资金的分配问题，需要平衡好自身财力和消费水平的关系，因此，个人理财包含着比投资内涵更广、更为实际的内容。个人理财是在居民家庭难以应对复杂的财务管理体系状况下诞生的，目前已经发展成为较完善、规范的理财规划师行业。理财规划师包括了注册金融策划师、特许金融分析师、国际认证财务顾问师、特许财富管理师等诸多行业资格认证的专业理财人士。除理财规划师外，广义上为居民家庭提供理财服务的专业人员和提供相关服务的类似人员，还包括了保险专业人员、证券和投资咨询专业人员、会计师、律师、遗产规划师等等。
三、个人理财课程教学存在问题。
（一）适应学生理财需求的教材少不同专业的学生对理财课程有着不同的需求，一般来说，财经类专业的学生希望获得增加对理财规划师职业能力的了解，加深对已有金融、经济、管理类课程的认识，而理工类和医学类等其他非财经类专业学生则想通过对理财课程的学习，了解投资的基本知识，做好自己的生活规划。但是，从目前已有的《个人理财》或者《理财规划》教材来看，案例分析较少，而对各类理财知识的介绍成为重点，如股票投资、证券投资、房地产投资、外汇投资、保险等基本知识的介绍占据了大半的篇幅，对财经类专业学生来说，这些知识都已经了解过，或者非常很熟悉。使用这些教材授课，学生就会认为再学已经学过的知识意义不大，从而对《个人理财》课程由新鲜、好奇逐渐转向厌倦情绪。目前各个高校开设《个人理财》课程的专业多是财经类，因此，教材内容体系的不完善，影响了教学质量和学生理财能力的实际提升。
（二）课程定位并不恰当。
《个人理财》课程定位一般是专业选修课或者一般的选修课，很少作为专业课出现。财经类专业的课程设置中，综合性强的个人理财课程由于涉及到众多金融投资工具和会计、税收、管理等方面的专业知识，将其作为学生的专业选修课有一定的合理之处。但是，从该课程的特点来看，知识综合性强需要一定的教学课时让学生融会贯通，实务性强需要学生多实际操作，结合自己的生活理财多体会、多实践，所以各高校分配给专业选修课的30多个课时就显得不足。另外，选修课的课程定位也使部分学生存在轻视该课程的倾向，因此，随着对个人理财课程定位认识的加深，将其调整为专业主干课程有一定的必要性。
（三）过多重视理论教学。
目前，各高校对个人理财课程的课时分配只是在32课时上下。有限的教学课时使得实践教学课时捉襟见肘，而强调实践教学又会使学生的知识整合度欠缺，加上实践教学相对于理论教学还存在一定的难度，所以重视理论教学成为有限课时内的理性选择。
除了该课程的教材过多重视各类理财知识的介绍性内容外，就笔者的教学经验来看，这类综合性较强的课程，老教师们一般不愿涉足，这给年轻教师留下了较大的发挥空间。年轻教师理论知识较强，但教学经验不足，对不同知识之间的衔接转换上掌握还不够熟练，因此，在讲课中往往对实际操作重视不够，倾向于理论讲解。对学生而言，如果年轻教师理论教学与学生实际需求结合不紧密，学生对该课程的兴趣会快速下降。
（四）教学案例较为简单个人理财课程教学中，案例教学是必不可少的重要环节。
作为生活情景的简化模拟，案例教学能将枯燥的理论变得简单明了。目前，一般教材上的已有案例选择往往只为某一章节、某一种理财知识准备，情景设置过于简单，使学生对案例本身的认同度不高。
除了个别教材在最后一章设置综合性很强的案例外，缺乏不同种类理财知识的案例之间的互联互通，也就是说，能将简单的两三种理财知识结合在一起的案例不多。这也导致对案例本身的问题设置等一系列引导性的思考还欠深入。
四、个人理财课程教学的对策。
（一）加强调查研究，注重学生理财能力培养。
经济社会的快速变化影响着大学生的理财观念和认识，大学生群体的财商也在不断发生变化，个人理财课程教学需要加强大学生理财观念和能力的调查研究。来自不同经济条件的家庭的大学生，理财观念和经验存在很大的差别。所学专业不同的大学生，其投资理财能力差异也较大。在个人理财课程开课前，可以设置简单的理财课程需求调查问卷，对大学生学习该课程的目的和动机进行统计分析，以便摸清大学生的实际理财状况，能展开有针对性的教学。在实际教学过程中，应注重学生参与案例讨论和课外阅读或实践活动的信息反馈，注重学生解决生活模拟理财问题的能力的提高和创造性的培养，帮助其养成较好的理财习惯，使大学生的理财能力能够不断提高。
（二）对个人理财课程重新定位。
解决个人理财教学中存在的问题，最主要的途径就是逐步改变个人理财课程的选修课地位，将其纳入专业主干课程。通过延长教师的授课时数，可以有充分的教学时间使理论教学与实践教学两者兼顾，会吸引经验丰富的教师加入到理财课程教学中来，他们的经验和能力能够缩短学生对该课程的理解过程，更能适应学生的理财需求。课程的重新定位也有助于强化学生对该课程的理解和认识，增加学生的学习兴趣，特别是对一些财经类专业的学生，会加大对理财规划师等职业资格考试的需求，使其主动学习的动力增强，切实提高其适应职业岗位需求的能力和水平。
（三）加大个人理财课程实践教学力度。
加强实践教学是改善个人理财课程的重要手段，主要途径有以下4条：一是结合大学生自身的消费和理财活动，可以引导学生参与到各种理财知识的案例讨论中，针对自身情况制定相应类型的理财规划，通过相互讨论交流理财信息，提高实际理财能力；二是开展理财模拟大赛，以赛带练，促进学生理财学习的兴趣；三是邀请职业理财规划师、金融投资界专业人士举办理财规划讲座，使学生对实际的、前沿的理财业务知识有更深的认识；四是和银行、证券交易所、期货交易所、保险公司、会计师事务所等机构建立实践教学基地，让学生多参观，实际感受理财业务的运营流程，体验理财文化，加深对实际理财市场的切身感受。
（四）注重教学案例的综合性和严谨性。
在理财教学中，需要精选案例，建立教师自己的理财案例库。选取案例可以从教材和经典案例中直接拿来，但更多的案例需要教师从网络、身边的案例等搜集，并进行加工，以适合教学需要。可以选择从综合性较强的案例中删减不必要的内容，突出案例所要体现的某2个或某几个方面的理财知识，注重案例的适度综合性，同时又要保证案例的生活性，如果能对学生的理财能力有直接应用的价值更好；也可以从已有的几个简单案例进行整合，将不同家庭遇到的理财问题放到同一个假定的家庭中去，整合过程中要注重理财规划的逻辑性，设置问题要循序渐进，既能回顾已学知识，又能引导到新学的理财知识上。
另外，在实际教学过程中，教师要结合学生的反馈思考所用案例的适用性、综合性和严谨性，不断整理财案例库，增强案例教学的生命力，使之能对提高学生的理财能力提供切实的帮助。
参考文献：
[1]耿彩琴.未来10年个人理财市场将年增30%[J].北京日报，转载于搜狐网，2008-01-09.http://news.sohu.com/20080109/n254539439.shtml.
家庭理财规划设计篇9
退休后每月仍有几笔固定进账，是不少职场人的梦想。正如一句老话“你不理财，财不理你”，《职业》特别设计了一个普通工薪阶层三口之家的理财案例，邀请建行北京长安支行个人理财客户经理郭岩女士为职场人普及个人养老规划实战知识，教你如何分析现有资产状况，如何控制养老投资风险。
王先生的烦恼
王先生今年35岁，在一家报社做发行主任。妻子李女士33岁，在一家民营企业做行政处主管。儿子今年6岁，即将上小学。
王先生的家庭是典型的421家庭，一想到家里老人的年岁渐大，孩子马上就要上学，夫妻俩就觉得压力陡增，每月能存下的钱只会越来越少。再想到一些经济学家说的通货膨胀的因素，夫妻俩担心可能到自己退休的时候靠养老保险连基本生活都不能保证，更不要说有多余的金钱去旅游和从事自己的兴趣爱好了。
养老规划第一步：分析现状
王先生平均税后月收入6000元，到年底一般能有3万元的年终奖；妻子平均税后月收入4000元，年底时拿双薪。家庭资产方面，包括8万元存款、一辆汽车（在二手车市场上折现大约为6万元）、现有住房市值60万元。此外，王先生在婚前为自己买了一份商业保险，主要是保障重大疾病和死亡的，保额为10万元。
现在王先生的家庭支出情况是：房子还有15年共23万的贷款，每月还款1700元。每月家庭支出平均为3000元。年度支出方面主要是孝敬老人以及各项迎来送往的费用，一年大约有2万元左右；保费支出2600元。
根据王先生的家庭收支情况，可列出资产负债表及现金流量表。
养老规划第二步：养老金缺口分析
假设年通货膨胀率为3%，王先生60岁退休，同时李女士也当年退休。
现在家庭月均收入为12833元（15400元/12个月），则同一笔资金按通货膨胀率折算在退休时的价值是26869元。一般国家基本养老保险的替代率在20%~30%左右（为计算方便，此处取30%），退休当年月基本养老金收入约为8060元，若按王先生的期望，想达到现在工资购买力水平的60%~70%（为计算方便，此处取70%），则每月需要18809元，还有10749元的缺口。这就需要靠现在的现金流入为以后做规划，以保证退休后的生活。
从上述计算中可以看出，如果仅依靠基本养老保险是无法满足王先生家退休后的生活需要的。根据相关专家预测，我国的人口红利期将于2020年左右结束，以后逐步进入老年社会，老龄人口越来越多，工作人员所占比例将下降，缴纳的养老保险需满足的老龄群体也越来越大，虽然国家也许会有相关政策实施，但基本养老保险是否能达到30%的替代率仍未可知。在这种背景下，笔者建议王先生一家通过退休前的部分现金流规划做为养老金的补充，以满足退休后的生活需要。
养老规划第三步：制定养老金规划方案
根据现在王先生家的情况，长期来讲，在规划养老金之外还需要考虑儿子上学费用的问题。笔者根据现在的市场教育费用情况，简单假设王先生儿子从小学至大学毕业16年每年平均花费等值第一年的2万元，费用成长率3%，假设王先生夫妻的工资成长率3%，与通货膨胀率相符――则在每年结余的7.5万元中还剩5.5万元可以进行养老金及旅游费用的规划。具体规划如下：
假设王先生退休后的余寿为20年（至80岁），李女士退休后余寿为27年（至85岁），李女士一人需要的养老金为两人的60%，通货膨胀率3%，退休后资金投资于稳健且风险较低的产品，投资报酬率3%。
则夫妻二人需要的养老金在王先生60岁退休时点值约为546.21万元，扣除国家基本养老金每月8060元（时点值为193.44万元），资金缺口352.77万元。
笔者建议王先生一家将现有的存款8万元及年剩余5.5万元其中的4万元每年做为养老金的储备投入产品组合，投资于年化收益至少为8.1%的产品组合中，退休时点值为352.8万元，弥补了资金缺口。
另每年结余的1.5万元及房贷结清后每年可多积累的2.04万元做为应急资金或医疗费用，可再上一些大病方面的保险以加强保障，也可根据家庭情况做为未来的旅游休闲费用进行积累，或加大儿子教育及养老金保障力度。
你必须了解的理财小常识
现在大家都会谈到理财，但它并不仅仅是做了一个收益率多高的产品，或最终赚到了多少钱。它是一个理念，有科学的实现方式。它需要我们了解自己的实际情况和目标，以及二者之间的差距，尽可能地通过理财方案的设计及实施帮助目标达到。如果达到预期目标有困难则需对目标进行分析及调整，直至取得与现实的平衡。此外，
还是建议与理财师等专业人士进行沟通，再确定实施方案。
在理财中彻底规避风险是不可能的，我们能做的是如何在达到一定预期收益的基础上将风险尽可能地降至最低，从这个角度上讲产品组合必不可少。“不要把鸡蛋放在同一个蓝子里”――这句话在理财中至关重要。理财的规划离不开未来的环境，但未来无论是市场环境、家庭情况还是现金流的多少，都不是板上钉钉的，只能用预计这个词，所以产品的适度多样及风险的分散是非常重要的。简而言之，就是根据理财目标选择不同期限、不同风险、不同预期收益的产品，组成一个产品组合，再根据自身的情况（如风险承受力）及预计要达到的收益，在组合中的不同产品间进行比例配置，以分散风险，进而实现预期的目标。
退休演员张秋玲：吃不穷，穿不穷，算计不到才受穷
文/刘晗
今年51岁的张秋玲曾经是北京杂技团的杂技演员，先后到过数十个国家演出。
当时演出费很低，因此即使是全球巡演也不会有太高的收入。意识到自己的储蓄对养老来说并不丰厚，所以早在多年前，张秋玲就做好了退休的财务计划――开源节流，她选择了转行作为改善收入的方法。
2001年，张秋玲结束了赶场演出四处奔波的生活，转行做美容顾问。但随着美容机构在京城遍地开花，这个职业也遭到了重创。2003年，45岁的她又凭借自己的实力淘汰了众多候选人，转战当起了瑜伽教练，学员们都对这位气质优雅的教练赞叹不已。
家庭理财规划设计篇10
一、主要目的
实行计划生育以来，广大计划生育家庭特别是一些独生子女伤残死亡家庭，为社会作出了巨大贡献，这些家庭不可避免地面临着生产、生活和养老方面的实际困难，需要通过稳定的制度保障，为这些家庭提供物质上的救助、精神上的慰藉,使其更好地优先分享改革发展的成果。建立和实施计划生育家庭特别扶助制度，是人口和计划生育政策的完善和发展，是全面落实“三个代表”重要思想和科学发展观，深入贯彻十七大精神，促进社会主义和谐社会建设的具体实践，有利于促进人口计生工作向依法管理和利益导向转变，完善计划生育家庭社会保障制度，增进家庭和谐，为科学发展提供良好的人口环境。
二、基本内容
（一）扶助对象
同时符合下列条件的本市户籍人员，可以享受计划生育家庭特别扶助金：
1．**年1月1日以后出生或者**年1月1日以前出生但持有《独生子女父母光荣证》；
2．女方年满49周岁的夫妻双方或者本人年满49周岁；
3．依法只生育或者合法收养一个子女；
4．现无存活子女或者子女持有《中华人民共和国残疾人证》（以下简称《残疾人证》），且残疾等级为三级以上（包括残疾等级为轻度以上）；
5．未再生育和未再收养子女。
（二）扶助标准
1．独生子女死亡后未再生育和未再收养子女的人员，由区（县）政府给予每人每月150元扶助金，直至亡故为止。
2．独生子女伤残后未再生育和未再收养子女的人员，由区（县）政府给予每人每月120元扶助金，直至亡故或者子女康复为止。
3．本办法实施时如果扶助对象已超过49周岁的，以实际年龄为发放起点，直至亡故或者子女康复为止。
（三）扶助对象的申请与登记
1．每年的1月1日至3月31日期间，为全市计划生育家庭特别扶助资格的申请登记时间。
2．符合本办法规定的计划生育家庭特别扶助对象条件的人员，应当在规定的申请登记时间内办理相关手续，逾期视作主动放弃当年扶助资格。
（四）扶助对象需要提供的材料
申请领取计划生育家庭特别扶助金的人员，应当提供下列基本材料：
1．身份证明；
2．户籍证明；
3．婚姻状况证明；
4．已有子女状况声明；
5．近期免冠一寸照片2张。
属于下列情形的，还需要提供相关证明材料：
1．**年1月1日以前出生的，提供《独生子女父母光荣证》。
2．子女死亡的，提供乡级以上医疗机构或者公安机关或者户口所在地村（居）民委员会出具的死亡证明。
3．子女残疾的，提供《残疾人证》。
4．收养子女的，提供收养证明。
5．与养子女解除收养关系的，提供解除收养关系证明。
6．离婚的，提供离婚证明。
7．丧偶的，提供乡级以上医疗机构或者公安机关或者户口所在地村（居）民委员会出具的死亡证明。
（五）扶助对象的确认原则
1．年龄的确认。以本人身份证的出生时间为准。如果从未办理过身份证的，则以户口簿登记的出生时间为准。
2．生育和收养行为的确认。生育和收养子女时没有违反相关的法律、法规和政策规定。
3．子女数的确认。按本人生育或者收养且存活的子女数计算。只生育一个子女，包括符合法律、法规、规章或政策性文件规定曾生育过一个及以上子女但只存活一个子女的情况。
4．残疾等级的确认。以《残疾人证》注明的残疾等级为准。如果《残疾人证》未注明等级的，以区（县）残联出具的残疾等级证明为准。
（六）扶助资格的确认程序
1．由申请人向本人户籍所在地的村（居）民委员会提交扶助申请表，并提供规定的材料（原件及复印件各一套）。
2．村（居）民委员会应当自收到扶助申请表及规定的全部材料之日起10个工作日内进行初审，提出审议意见。
3．在申请登记期过后2个工作日内，村（居）民委员会应当将审议意见、全部申请材料及名册报乡（镇）政府或者街道办事处。
4．乡（镇）政府或者街道办事处应当自收到村（居）民委员会报送的全部材料之日起10个工作日内提出审核意见，并将审核意见、全部申请材料及名册报送区（县）人口计生委。
5．区（县）人口计生委应当自收到乡（镇）政府或者街道办事处报送的全部材料之日起7个工作日内提出复核意见，将初步确定的奖励扶助对象名册发至乡（镇）政府或者街道办事处，张榜公示。公示内容包括扶助对象姓名、年龄、扶助类别、扶助金额，公示期限为10天。区（县）人口计生委应当同时设立举报信箱，公布举报电话。
6．如无异议，区（县）人口计生委应当自公示期满后2个工作日内，将确认结果、所需资金情况及名册向市人口计生委备案，并报同级财政部门，抄送乡（镇）政府或者街道办事处；如有异议，区（县）人口计生委应当重新审核。
7．区（县）人口计生委对确认后的扶助对象，负责发放《计划生育家庭特别扶助发放证》(以下简称《发放证》)；乡（镇）政府或者街道办事处负责向扶助对象送达《发放证》。
（七）扶助资格的年审
持有《发放证》的计划生育家庭特别扶助对象，应当在下一年规定的申请登记时间内到本人户籍所在地的村（居）民委员会办理审验手续，同时提交扶助年审申请表、身份证明以及申请人已有子女状况和是否有终止享受扶助资格情形的声明。
村（居）民委员会收到规定的全部材料后，按照扶助资格的确认程序，进行逐级审验。
（八）扶助资格的注销
享受计划生育家庭特别扶助的人员，有下列情况之一的，终止享受扶助金：
1．死亡的；
2．户口迁出本市的；
3．在境外定居的；
4．生育或者收养子女的；
5．独生子女康复的。
如发现申请人以欺骗等不正当手段冒领或者骗领扶助金的，责令限期退回，并注销其扶助资格。
三、实施时间和基本原则
（一）实施时间
**年起，在全市实施。
（二）基本原则
1．统一政策，严格控制。各区（县）人口计生委应当依据本办法的规定，确认计划生育家庭特别扶助对象，确保政策的一致性。
2．公开透明，公平公正。通过张榜公布、逐级审核、群众举报、社会监督等措施，确保政策执行的公平性。
3．直接扶助，到户到人。依托现有渠道直接发放扶助金。严禁任何单位或个人截留挪用、虚报冒领扶助金等违规行为。
4．健全机制，逐步完善。制订配套政策和措施，建立健全计划生育家庭特别扶助制度实施工作的管理、服务和监督机制。
5．政府主导，社会参与。把实施计划生育家庭特别扶助制度与开展“幸福工程”、“生育关怀”等活动结合起来，形成扶贫济困的良好社会风尚。
四、资金来源、管理和发放
（一）资金来源
按照“分级管理，分级负担”原则，本市计划生育家庭特别扶助所需资金，由区（县）财政纳入年度部门预算予以安排，按部门预算管理要求规范编制、执行和核算。
（二）资金发放
扶助金以个人为单位按月计算，一年发放一次，实行国库直接支付。各区（县）财政局根据区（县）人口计生委提供的扶助对象清单，通过指定的金融机构，将扶助金直接拨付到扶助对象的个人账户。
扶助所需资金由扶助对象户籍所在地的区（县）政府负担。对于户口发生迁移的人员，在迁出前已经办理申请登记手续并通过年审的，当年的扶助金由为其办理申请登记手续的区（县）政府负担。对于终止享受扶助金的人员，区（县）人口计生委应当及时注销，并将注销名册报市人口计生委备案，同时报同级财政部门，抄送乡（镇）政府或者街道办事处。
扶助金由金融机构发放。指定的金融机构应当于每年的8月31日前，将当年的扶助金直接拨付到扶助对象的个人账户。
（三）资金管理
市财政局负责指导区（县）财政局做好扶助资金的发放工作，并监督管理本市扶助资金的使用情况。各区（县）财政局负责本地区扶助资金的预算、决算和监督管理。扶助资金由区（县）财政总预算会计设立专账，列入“一般公共服务”类级科目、“人口与计划生育事务”款级科目、“计划生育家庭奖励”项级科目，并将本地区扶助资金及时足额拨付到金融机构，监督金融机构将扶助金及时足额拨付到个人账户，通过财政报表逐级反映扶助资金预算、决算和发放情况。扶助资金形成的结余，抵顶以后年度相应扶助资金额度。
市人口计生委负责指导区（县）人口计生委做好扶助对象的申请、登记、确认、公示、监督工作，配合市财政局指导区（县）做好扶助资金的预算和决算编制工作。区（县）人口计生委要向同级财政局提供扶助对象的清单，配合金融机构建立扶助对象个人账户，及时掌握扶助资金发放情况，了解扶助资金管理情况。
各区（县）人口计生委会同区（县）财政局选择和确定本区（县）的金融机构。金融机构负责制定扶助资金发放办法和操作规程，接受财政和人口计生部门的监督、管理；按照委托服务协议的要求和人口计生部门提供的扶助对象名单，建立个人账户，将区（县）财政部门拨付的扶助资金及时足额划转到个人账户；将个人账户和资金拨付情况及时反馈给财政和人口计生部门。
五、组织管理、检查监督与工作考核
（一）组织管理
市人口计生委、市财政局、市残联共同负责协调、指导全市计划生育家庭特别扶助制度的实施。市人口计生委负责扶助对象的资格确认，市财政局负责资金管理，市残联负责扶助对象残疾等级的确认。各区（县）人口计生委、财政局、残联负责组织、协调辖区内计划生育家庭特别扶助制度的具体实施。
（二）评估与检查监督
1．市人口计生委、市财政局、市残联每年共同进行一次制度试点工作的综合评估，并委托社会中介机构开展资金使用管理情况的绩效考评，对扶助资金的到位、管理和发放情况进行监督。
2．建立计划生育家庭特别扶助制度信息管理系统，实行动态管理，定期进行数据的汇总分析，及时反映专项资金的落实情况。
3．实行政务公开和群众举报制度，利用多种形式对扶助制度执行情况进行社会监督和舆论监督。
4．各区（县）组织纪检、监察、审计等部门对扶助资格确认、资金管理、资金发放等情况进行检查监督；邀请人大代表、政协委员对扶助制度执行情况进行视察、监督。
（三）工作考核
1．将计划生育家庭特别扶助制度实施工作纳入当地人口和计划生育工作目标管理责任制考核内容。对在实施工作中做出突出成绩的单位和个人，给予表彰和奖励；对制度执行中出现重大问题、造成不良社会影响的，追究主要领导及相关部门的责任。
2．扶助资金实行专款专用，专门管理。严禁用扶助资金进行任何形式的盈利性投资、融资活动，不得将扶助金抵扣其他个人款项。对虚报、冒领、克扣、贪污、挪用、挤占扶助资金的单位和个人，一经发现，严肃查处；触犯刑律的，依法追究刑事责任。
3．对资金金融机构不按照服务协议履行资金发放责任，截留、拖欠、抵扣扶助资金的，取消其发放资格，并依法追究其法律责任。
六、具体要求
（一）加强领导，强化责任，切实把计划生育家庭特别扶助制度落到实处。实施计划生育家庭特别扶助制度，直接关系到广大群众的切身利益，关系到计划生育基本国策的落实，关系到社会的和谐进步。各区（县）要切实加强领导，确保将计划生育家庭特别扶助制度落到实处。有关部门要各司其职，建立经常性沟通协调机制，及时研究解决工作中出现的问题，切实做好制度实施工作。
（二）建立和完善资格确认、资金管理、资金发放与监督评估“四权分离”的运行机制，确保政策执行的公平公正，确保专项资金安全，确保扶助金落实到户到人。
（三）完善人口和计划生育利益导向政策。要把实施计划生育家庭特别扶助制度与农村部分计划生育家庭奖励扶助制度、“关爱女孩”、“生育关怀”、“幸福工程”等工作紧密结合起来，充分发挥各项政策的综合效应，逐步形成完善的人口和计划生育利益导向政策体系。